Анализ финансовых вложений на примере АО «Национальный капитал»

В условиях нестабильной экономики, замедления платежного оборота, высокой инфляции, нестабильности налоговой системы, нестабильности, неопределенности, недостаточной квалификации менеджеров предприятия возрастает необходимость проведения анализа финансового состояния предприятия. Среди прочих принципов организации финансовой ее системы нужно выполнять требования максимально полного обеспечения финансовой стабильности, рациональности и гибкости. В зависимости от того, насколько успешно данные направления реализованы, определяется эффективность в работе компании, размер финансовых результатов.

Одним из наиболее важных аспектов деятельности любого предприятия является инвестирование в ценные бумаги и уставные (складочные) капиталы других организаций, займы, предоставленные другим организациям с целью получения дохода. Осуществляя финансовые вложения, преследуются цели получения прибыли и установления контроля над организациями. Принятие решения о финансовом вложении должно основываться на анализе затрат, экономической выгоде, минимизации рисков, выявлении внутренних и внешних факторов, которые могут оказать влияние на результат.

Постоянный мониторинг показателей, который характеризует состояние финансовых вложений предприятия, способствует устранению недостатков деятельности, а также нахождению резервов улучшения деятельности предприятия.

Целью данной курсовой работы является разработка рекомендаций по повышению эффективности использования финансовых вложений АО «Национальный капитал».

Задачи курсовой работы:

-               рассмотреть понятие финансовых вложений и их классификацию;

-               исследовать информационную базу проведения анализа финансовых вложений;

-               рассмотреть методику анализа финансовых вложений;

-               дать характеристику организации;

-               проанализировать эффективность использования финансовых вложений;

-               разработать рекомендации по улучшению использования финансовых вложений.

Объект – АО «Национальный капитал».

Предмет – финансовые вложения АО «Национальный капитал».

Для исследования предмета работы использованы следующие методы: графический, сравнения, группировки показателей, балансовый.

В качестве информационной базы взяты: учебники и учебные пособия, включающие информацию по таким вопросам, как финансовый анализ; материалы периодической печати, представляющие интерес для раскрытия вопросов данной работы; данные статистической и финансовой отчетности организации.

ВВЕДЕНИЕ3

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ ПРЕДПРИЯТИЯ5

1.1. Понятие финансовых вложений, классификация и виды5

1.2. Информационная база проведения анализа финансовых вложений8

1.3. Методика анализа финансовых вложений предприятия12

2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ФИНАНСОВЫХ ВЛОЖЕНИЙ НА ПРИМЕРЕ АО «НАЦИОНАЛЬНЫЙ КАПИТАЛ»15

2.1. Организационно-экономическая характеристика организации15

2.2. Анализ эффективности использования финансовых вложений18

2.3. Рекомендации по улучшению использования финансовых вложений25

ЗАКЛЮЧЕНИЕ28

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ30

ПРИЛОЖЕНИЯ33

1.              Абросимова Ю.А. Перспективные направления инвестирования денежных средств в финансовые вложения российскими организациями / Ю.А. Абросимова // Научный электронный журнал Меридиан. – 2020. – № 6 (40). – С. 381–383.

2.             Агеева О. А. Бухгалтерский учет и анализ в 2 ч. Часть 1. Бухгалтерский учет: учебник для вузов / О. А. Агеева, Л. С. Шахматова. – Москва: Издательство Юрайт, 2020. – 273 с.

3.             Бариленко В.И. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: учебник и практикум для академического бакалавриата / В. И. Бариленко; под редакцией В. И. Бариленко. – Москва: Издательство Юрайт, 2019. – 455 с.

4.             Басовский Л. Е. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учеб. пос. / Л.Е.Басовский, Е.Н.Басовская. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2019. – 366 с.

5.             Барышникова Н. А. Экономика организации: учебное пособие для среднего профессионального образования / Н. А. Барышникова, Т. А. Матеуш, М. Г. Миронов. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 184 с.

6.             Григорьева Т. И. Финансовый анализ для менеджеров: оценка, прогноз: учебник для вузов / Т. И. Григорьева. – Москва: Издательство Юрайт, 2019. – 486 с.

7.             Губина О. В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: практикум / О. В. Губина. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2020. – 192 с.

8.             Дмитриева И. М. Бухгалтерский учет: учебник и практикум для среднего профессионального образования / И. М. Дмитриева. — 6-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2020. – 319 с.

9.             Казакова Н. А. Анализ финансовой отчетности. Консолидированный бизнес: учебник для среднего профессионального образования / Н. А. Казакова. – М.: Издательство Юрайт, 2020. – 233 с.

10.         Клочкова Е.Н. Экономика организации: учебник для среднего профессионального образования / Е. Н. Клочкова, В. И. Кузнецов, Т. Е. Платонова, Е. С. Дарда. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2020. – 382 с.

11.         Кузьмина Е. Е. Комплексный анализ хозяйственной деятельности. В 2 ч. Часть 1: учебник и практикум для академического бакалавриата / Е. Е. Кузьмина, Л. П. Кузьмина; под общей редакцией Е. Е. Кузьминой. – М.: Издательство Юрайт, 2019. – 225 с.

12.         Кулагина Н. А. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Практикум: учебное пособие для среднего профессионального образования / Н. А. Кулагина. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2019. – 135 с.

13.         Лещукова И.В. Источники финансирования инвестиций. Международный научный журнал «Инновационная наука». – 2018. – № 6. – С. 21-26.

14.         Минаков А.А. Сущность и виды финансовых вложений / А.А. Минаков // В сборнике: Актуальные проблемы современной науки Материалы VII Международной научно-практической конференции молодых ученых, аспирантов, магистрантов и студентов. – 2019. – С. 150-153.

15.         Попов А.Ю. Концепции определения, признания и оценки финансовых вложений в соответствии с российскими и международными стандартами финансовой отчетности. Вестник Омского университета. Серия «Экономика». – 2018. – № 4 – С. 60-67.

16.         Романова В. И. Краткосрочные финансовые вложения: классификация и эффективность управления / В. И. Романова, А. А. Шерстобитова // Социальная ответственность бизнеса: сб. науч. тр. Междунар. науч.–практ. конф. – Тольятти, 2015. – С. 56-61.

17.         Румянцева Е. Е. Экономический анализ: учебник и практикум для среднего профессионального образования / Е. Е. Румянцева. – Москва: Издательство Юрайт, 2020. – 381 с.

18.         Суглобов А.Е. Экономический анализ [Текст]: учебник: для студентов бакалавриата, обучающихся по направлению подготовки «Экономика» / А. Е. Суглобова. – Москва: РИОР: ИНФРА-М, 2019. – 439 с.

19.         Чернышева Ю. Г. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия (организации): учебник / Ю.Г. Чернышева. – Москва: ИНФРА-М, 2020. – 421 с.

20.         Шадрина Г. В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: учебник и практикум для среднего профессионального образования / Г. В. Шадрина. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2019. – 431 с.

21.         Шеремет А. Д. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебник / А.Д. Шеремет. – 2-е изд., доп. – Москва: ИНФРА-М, 2020. – 374 с.