Анализ эффективности управления рисками и разработка системы управления рисками в нефтегазовой отрасли на примере ПАО «Газпром»

Цель данной работы заключается в проведении исследования в области оценки эффективности внедрения системы управления рисками на конкретном предприятии нефтегазовой отрасли, а именно ПАО «Газпром».

В ходе достижения данной цели, будут решены следующие задачи:

– анализ состояния безопасности и управления рисками на предприятии нефтегазовой отрасли. Провести анализ имеющихся рисков на предприятии, описать существующие системы управления рисками и оценить их недостатки;

– разработать и внедрить системы управления рисками. На основе анализа существующей системы управления рисками, разработать новую систему, адаптированную под потребности конкретного предприятия. После разработки новой системы провести внедрение ее на предприятии;

– проанализировать деятельность компании ПАО «Газпром»;

– оценка эффективности внедренной системы управления рисками. В рамках исследования произвести анализ эффективности системы управления рисками на предприятии до и после внедрения новой системы;

– разработать рекомендаций по улучшению системы управления рисками. На основе анализа эффективности системы управления рисками, разработать рекомендации по дальнейшему улучшению системы управления рисками на предприятии.

ОГЛАВЛЕНИЕ

ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ И ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕФТЕГАЗОВЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ 10

1.1 Понятие и сущность эффективности деятельности и управления рисками нефтегазовых предприятий 10

1.2 Классификация и методы анализа управления рисками предприятий нефтегазовой отрасли 16

1.3 Анализ и систематизация методов оценки эффективности деятельности нефтегазовых предприятий 33

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ НЕФТЕГАЗОВОЙ ОТРАСЛИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «ГАЗПРОМ» 40

2.1 Комплексная характеристика объекта исследования на примере ПАО «Газпром» 40

2.2 Анализ и оценка финансово–экономического состояния ПАО «Газпром» 45

2.3 Выявление потенциальных рисков и оценка их влияния на деятельность ПАО «Газпром» 66

ГЛАВА 3 РАЗРАБОТКА И ВНЕДРЕНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ЦЕЛЯХ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «ГАЗПРОМ» 72

3.1 Алгоритм разработки и внедрения системы управления рисками на примере ПАО «Газпром» 72

3.2 Составление прогнозной финансовой отчетности ПАО «Газпром» на основе мониторинга внешних и внутренних факторов 82

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 94

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 95

ПРИЛОЖЕНИЕ 101

Приложение А 101

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

I.Нормативные правовые акты и официальные документы

1. Федеральный закон "О безопасности объектов топливно-энергетического комплекса" №40-ФЗ от 26.03.2003 (ред. от 03.07.2016). – Доступ из справ.-правовой системы Гарант. – URL: http://base.garant.ru (дата обращения: 15.04.2023).

2. Постановление Правительства РФ "О мерах по обеспечению безопасности объектов топливно-энергетического комплекса" №1405 от 16.11.2017. – Доступ из справ.-правовой системы Гарант. – URL: http://base.garant.ru (дата обращения: 15.04.2023).

3. Федеральный закон "О бухгалтерском учете" №129-ФЗ от 21.11.1996 (с изменениями и дополнениями). – Доступ из справ.-правовой системы Гарант. – URL: http://base.garant.ru (дата обращения: 15.04.2023).

4. Положение по бухгалтерскому учету "Учет и отчетность по операциям с производными финансовыми инструментами" ПБУ 19/02, утвержденное приказом Минфина России от 25.11.2002 N 94н. – Доступ из справ.-правовой системы Гарант. – URL: http://base.garant.ru (дата обращения: 20.05.2023).

5. О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года: указ Президента Российской Федерации от 13 мая 2017 г. № 208. – Доступ из справ.-правовой системы Гарант. – URL: http://base.garant.ru (дата обращения: 20.05.2023).

II.Специальная литература

6. Авербах, А. В. Управление рисками на предприятиях нефтегазовой отрасли: теория и практика / А. В. Авербах // Вестник НИУ ВШЭ. – 2019. – №. 2. – С. 31-50.

7. Баталова, Ю. Н. Методы оценки эффективности деятельности предприятий нефтегазовой отрасли / Ю. Н. Баталова // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2019. – №. 2. – С. 28-47.

8. Волков, О. Л. Финансовый анализ в нефтегазовой отрасли / О. Л. Волков // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2020. – №. 1. – С. 15-33.

9. Гладкий, И. В. Система управления рисками на предприятиях нефтегазовой отрасли / И. В. Гладкий // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2020. – №. 3. – С. 21-39.

10. Демидова, Л. М. Классификация и анализ рисков предприятий нефтегазовой отрасли / Л. М. Демидова // Вестник НИУ ВШЭ. – 2020. – №. 1. – С. 11-30.

11. Жуков, Е. Ф. Эффективность деятельности нефтегазовых предприятий: методы и инструменты оценки / Е. Ф. Жуков // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2022. – №. 2. – С. 34-52.

12. Зайцев, А. А. Анализ финансово–экономического состояния нефтегазовых предприятий / А. А. Зайцев // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2018. – №. 3. – С. 22-41.

13. Иванова, Н. П. Прогнозирование и планирование деятельности нефтегазовых предприятий. – М.: Издательский дом НИУ ВШЭ, 2019. Иванова, Н. П. Прогнозирование и планирование деятельности нефтегазовых предприятий / Н. П. Иванова // Вестник НИУ ВШЭ. – 2019. – №. 4. – С. 29-48.

14. Киселева, С. В. Моделирование показателей эффективности на предприятиях нефтегазовой отрасли / С. В. Киселева // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2020. – №. 2. – С. 33-51.

15. Николаева, А. С. Разработка и внедрение системы управления рисками на предприятиях нефтегазовой отрасли / А. С. Николаева // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2020. – №. 1. – С. 19-38.

16. Петров, В. В. Систематизация методов оценки эффективности деятельности нефтегазовых предприятий / В. В. Петров // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2019. – №. 3. – С. 25-44.

17. Федоров, М. Г. Управление рисками в нефтегазовой отрасли: методы и подходы / М. Г. Федоров // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2021. – №. 2. – С. 37-56.

18. Шадрина, И. Г. Повышение эффективности деятельности предприятий нефтегазовой отрасли на основе системы управления рисками / И. Г. Шадрина // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2019. – №. 1. – С. 15-34.

19. ПАО «Газпром». Годовой отчет за 2018 год. [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.gazprom.ru/investors/disclosure/reports/2018/ (дата обращения: 24.04.2022).

20. ПАО «Газпром». Годовой отчет за 2019 год. [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.gazprom.ru/investors/disclosure/reports/2019/ (дата обращения: 24.04.2022).

21. ПАО «Газпром». Годовой отчет за 2020 год. [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.gazprom.ru/investors/disclosure/reports/2020/ (дата обращения: 24.04.2022).

22. ПАО «Газпром». Годовой отчет за 2021 год. [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.gazprom.ru/investors/disclosure/reports/2021/ (дата обращения: 24.04.2022).

23. ПАО «Газпром». Финансовая отчетность за 2022 год. [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.gazprom.ru/investors/disclosure/reports/2022/ (дата обращения: 24.04.2022).

24. Сидоров, Д. Е. Технологические риски в нефтегазовой отрасли: управление и минимизация. – М.: Издательский дом НИУ ВШЭ, 2020.

25. Тарасова, О. В. Устойчивость нефтегазовых предприятий в условиях экономической нестабильности / О. В. Тарасова // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2019. – №. 2. – С. 35-54.

26. Усов, А. Б. Стратегическое управление рисками на предприятиях нефтегазовой отрасли / А. Б. Усов // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2020. – №. 3. – С. 27-46.

27. Фомин, Е. А. Интегрированная система управления рисками в нефтегазовой отрасли / Е. А. Фомин // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2018. – №. 4. – С. 29-48.

28. Харитонов, В. Г. Методы оценки и минимизации рисков в нефтегазовой отрасли / В. Г. Харитонов // Вестник НИУ ВШЭ. – 2019. – №. 1. – С. 15-34.

29. Цыганов, С. О. Управление инвестиционными рисками в нефтегазовой отрасли / С. О. Цыганов // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2020. – №. 2. – С. 23-42.

30. Шеремет, А. Д. Финансовый менеджмент в нефтегазовой отрасли / А. Д. Шеремет // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2021. – №. 3. – С. 31-50.

31. Яковлев, А. А. Методы и модели оценки эффективности в управлении рисками / А. А. Яковлев // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2020. – №. 4. – С. 19-38.

32. Яровая, Е. В. Корпоративное управление и управление рисками в нефтегазовой отрасли / Е. В. Яровая // Вестник НИУ ВШЭ. – 2022. – №. 1. – С. 23-42.

33. Попова, Е. В. Инновационные подходы к управлению рисками на нефтегазовых предприятиях / Е. В. Попова // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2021. – №. 1. – С. 45-62.

34. Смирнов, В. К. Роль финансового моделирования в управлении нефтегазовыми предприятиями / В. К. Смирнов // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2021. – №. 2. – С. 35-52.

35. Кудрявцев, Д. И. Стратегическое планирование в нефтегазовой отрасли: новые подходы / Д. И. Кудрявцев // Вестник НИУ ВШЭ. – 2022. – №. 1. – С. 27-45.

36. Титова, А. В. Оценка и минимизация рисков при инвестировании в нефтегазовую отрасль / А. В. Титова // Вестник НИУ ВШЭ. – 2022. – №. 2. – С. 15-33.

37. Медведева, М. В. Экономический анализ деятельности нефтегазовых предприятий на основе методов машинного обучения / М. В. Медведева // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2023. – №. 1. – С. 20-37.

38. Сафонова, Ю. Г. Влияние международных санкций на эффективность нефтегазовых предприятий / Ю. Г. Сафонова // Вестник НИУ ВШЭ. – 2023. – №. 1. – С. 45-60.

39. Рыбаков, Ю. Н. Роль корпоративной социальной ответственности в управлении рисками нефтегазовых предприятий / Ю. Н. Рыбаков // Вестник НИУ ВШЭ. – 2023. – №. 3. – С. 29-47.

40. Гришин, М. Д. Эконометрическое моделирование финансовых рисков на предприятиях нефтегазовой отрасли / М. Д. Гришин // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2023. – №. 3. – С. 40-57.

41. Селиванова, А. Г. Разработка стратегий диверсификации деятельности предприятий нефтегазовой отрасли / А. Г. Селиванова // Вестник НИУ ВШЭ. – 2023. – №. 4. – С. 19-37.

42. Андреев, Л. В. Оценка влияния цифровизации на эффективность нефтегазовых предприятий / Л. В. Андреев // Вестник Московского государственного университета. Экономика. – 2023. – №. 4. – С. 33-52.