Разработка механизма финансовой стратегии в условиях цифровизации экономики

Магистерская диссертация Разработка механизма финансовой стратегии в условиях цифровизации экономики

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1 Теоретические аспекты разработки механизма финансовой стратегии в условиях цифровизации экономики 6

1.1 Исследование сущности процесса разработки механизма финансовой стратегии в условиях цифровизации экономики 11

1.2 Элементы финансовой стратегии в условиях цифровизации экономики 20

1.3 Аналитический инструментарий процедуры разработки механизма финансовой стратегии в условиях цифровизации экономики 30

2 Оценка процесса разработки механизма финансовой стратегии в условиях цифровизации экономики 41

2.1 Методика стратегической оценки финансовых результатов деятельности предприятий в рамках эффективности реализации финансовой стратегии 41

2.2 Оценка рисков снижения эффективности реализации финансовой стратегии развития предприятий АО «ВЦКБ «Полюс» и АО «Электросигнал» в условиях цифовизации экономики 57

2.3 Стратегический анализ факторов, влияющих на эффективность реализации финансовой стратегии 67

3 Формирование финансовой стратегии предприятий промышленного сектора экономики в условиях цифровизации 75

3.1 Определение ключевых элементов финансовой стратегии в условиях цифровизации экономики на примере АО «ВЦКБ «Полюс», АО «Электросигнал» 75

3.2 Прогнозирование финансового состояния предприятий промышленного сектора экономики на основе методов математического моделирования 84

3.3 Система сбалансированных показателей эффективности реализации финансовой стратегии АО «ВЦКБ «Полюс» и АО «Электросигнал» в условиях цифровизации экономики 93

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 102

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 104

ПРИЛОЖЕНИЕ А – ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ АО «ВЦКБ «ПОЛЮС»

ПРИЛОЖЕНИЕ Б – ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ АО «ЭЛЕКТРОСИГНАЛ»

ПРИЛОЖЕНИЕ В – ВЕРТИКАЛЬНЫЙ И ГОРИЗОНТАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ БАЛАНСА АО «ВЦКБ «ПОЛЮС», АО «ЭЛЕКТРОСИГНАЛ»

ПРИЛОЖЕНИЕ Г – СРАВНИТЕЛЬНАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА АО «ВЦКБ «ПОЛЮС» И АО «ЭЛЕКТРОСИГНАЛ»

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1 Указ Президента РФ от 9 мая 2017 г. № 203 О Стратегии развития информационного общества в Российской Федерации на 2017 - 2030 годы: Указ Президента РФ № 203 от 09.09.2017 года: URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_216363 (дата обращения 12.10.2023). - Текст: электронный.

2 Абрютина М.С. Финансовый анализ: учебное пособие / М.С.Абрютина – М.: Дело и Сервис, 2018 – 632с.- ISBN: 9785801805108.- Текст: непосредственный.

3 Аверина О. И. Анализ и оценка финансовой устойчивости / О.И. Аверина. – М.: Научная библиотека, 2019. – 949 c. - ISBN 978-5-906660-04-6. - Текст: непосредственный.

4 Ансофф, И. Новая корпоративная стратегия: монография / И.Ансофф, Э. Дж. Макдоннелла. – Москва: Питер, 2019. – 413 с. - ISBN 5-314-00105-5.- Текст: непосредственный.

5 АО «ВЦКБ «Полюс» официальный сайт. – 2023. - URL: http://vckb.ru/ (дата обращения: 12.09. 2023). - Текст: электронный.

6 АО «Электросигнал» официальный сайт. – 2023. - URL: http://elektrosignal.ru/ (дата обращения: 12.09. 2023). - Текст: электронный.

7 Баркова Е.Е. Цифровая экономика как движущая сила инновационной экономики // В сборнике: Актуальные вопросы экономической теории: развитие и применение в практике российских преобразований. Материалы IX Международной научно-практической конференции. – 2020. – С. 134-138. – Текст: непосредственный.

8 Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент: учебник / Под ред. Л.Е. Басовский - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2019. – 240 c. - ISBN 978-5-16-006960-9. - Текст: непосредственный.

9 Бланк И.А. Финансовая стратегия предприятия / И.А. Бланк – К.: Эльга, Ника Центр, 2014. – 114 с. - ISBN 9638-5-376- 00390-7. - Текст: непосредственный.

10 Бочаров В.В. Финансовый анализ / В.В. Бочаров – СПб.: Питер, 2021 – 498 с. - ISBN: 9785469017264 - Текст: непосредственный.

11 Браун М.Г. Сбалансированная система показателей: на маршруте внедрения / М.Г. Браун; пер. с англ. Ю. Сакулина. - Москва: Альпина Бизнес Букс, 2020 - 224 с.-ISBN 5-9614-0115-4.- Текст: непосредственный.

12 Галицкая Ю.Н., Тхагапсо М.Б. Методические основы прогнозирования финансовой устойчивости организации / Ю.Н. Галицкая, М.Б. Тхагапсо // Управление экономическими системами: электронный научный журнал – 2022. - № 2. – С. 52-54. - Текст: электронный. - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metodicheskie-osnovy-prognozirovaniya-finansovoy-ustoychivosti-organizatsii/viewer (дата обращения 02.11.23).

13 Галузина С.С. Модели прогнозирования банкротства предприятий: проблемы теории и практики / С.С. Галузина. - ISSN 2412-9704. - Текст: непосредственный // Новая наука: проблемы и перспективы». – 2021. – № 115. – С. 53-60.

14 Давлетова Р.С., Файзуллин Р.В. Система сбалансированных показателей для оценки устойчивости предприятия / Р.С. Давлетова, Р.В. Файзуллин. - ISSN: 2310-1172 – Текст: непосредственный // Научный журнал НИУ ИТМО. Серия «Экономика и экологический менеджмент». – 2019. - № 3. – С. 130-141.

15 Доломан В.С. Финансовая стратегия как элемент обеспечения финансовой устойчивости предприятия / В.С. Доломан // Мировая наука. – 2020. - № 5. – С. 157-162. - Текст: электронный. - URL: https://elibrary.ru/download/elibrary_43419612_67955300.pdf (дата обращения 29.10.23).

16 Донцова Л.В. Анализ финансовой отчетности / Л.В.Донцова, Н.А. Никифорова. - М.: Издательство «Дело и Сервис».2023-210с. - ISBN: 5-8018- 0191-3 - Текст: непосредственный.

17 Ефимова О.В., Мельник М.В. Анализ финансовой отчетности / О.В Ефимова, М.В. Мельник. - М.: Издательство ФОРУМ, 2021. - 95 с. - ISBN: 978-5-00091-425-0. - Текст: непосредственный.

18 Жаворонок Т.Г., Шальнева В.В. Методика диагностики финансового состояния предприятия / Т.Г. Жаворонок, В.В. Шальнева // Ученые записки Крымского федерального университета имени В. И. Вернадского. Экономика и управление. – 2019. - № 2. – С. 68-78. - Текст: электронный. - URL: https://cyberleninka.ru / article / n / metodika –diagnostiki – finansovogo – sostoyaniya -predpriyatiya-1/viewer (дата обращения 19.10.23).

19 Ивакова З.А., Рахматов Т.О. Разработка финансовой стратегии предприятия и ее место в системе управления предприятием / З.А. Ивакова, Т.О. Рахматов. -ISSN: 1694 – 7738. – Текст: непосредственный // Экономика. Управление. Образование. – 2019. - № 1. – С. 51-54.

20 Игонина, Л.Л. Финансовая система и экономическое развитие: монография / Л.Л. Игонина. – Москва: РУСАЙНС, 2020. – 136 с. - ISBN 978-5-4365-1227-3.- Текст: непосредственный.

21 Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры / В. В. Ковалев- М.: Финансы и статистика, 2022. - 560 с. - ISBN 5-279-02354-X. - Текст: непосредственный.

22 Коршунова Г.В., Романова Л.Е. Стратегические цели финансового развития организации / Г.В. Коршунова, Л.Е. Романова // Экономические и юридические науки. – 2018. - № 9. – С. 12-21. - Текст: электронный. - URL: https://cyberleninka. ru/article / n / strategicheskie - tseli - finansovogo- razvitiya – organizatsii / viewer (дата обращения 03.11.23).

23 Крылов С.И. Каскадирование сбалансированной системы показателей / С.И. Крылов // Международный бухгалтерский учет. – 2022. - № 44. – С. 2-13. - Текст: электронный. - URL: https://elibrary.ru/download/elibrary_20696674_26240212.pdf (дата обращения 17.10.23).

24 Крылов С.И. Формирование финансовой составляющей сбалансированной системы показателей и анализ входящих в нее показателей / С.И. Крылов // Финансовая политика: проблемы и решения – 2018. - № 4(4). – С. 80-88. - Текст: электронный. - URL: https:// cyberleninka. ru /article/v/formirovanie - finansovoysostavlyayuschey-sbalansirovannoy-sistemy-pokazateley-i-analiz-vhodyaschih-v-nee-pokazateley (дата обращения 14.11.23).

25 Ланкина С.А., Флегонтов В.И. Классификация и проблемы оценки рисков промышленного предприятия/ С.А. Ланкина, В.И. Флегонтов // Интернет-журнал «Науковедение». – 2018. - № 3. – С. 1-16. - Текст: электронный. - URL: https://naukovedenie.ru/PDF/90EVN315.pdf (дата обращения 09.11.23).

26 Литвиненко А.И., Михайловский А.А. Определение сущности и задачи финансовой стратегии на предприятии / А.И. Литвиненко, А.А. Михайловский. -ISSN: 2411-7609 – Текст: непосредственный // Научный альманах. – 2021. - № 6. – С. 142-144.

27 Лукасевич И.Я. Финансовая стратегия, планирование и бюджетирование: учебник / И.Я. Лукасевич. - М.: Центркаталог, 2021. - 336 с. - ISBN 978-5-903268-49-8. - Текст: непосредственный.

28 Машкина Д.И. Взаимосвязь инновационной и цифровой экономик / Д.И.Машкина // Экономика и управление: научно-практический журнал. – 2019. –№ 4 (148). – С. 31-34.- Текст: непосредственный.

29 Молчанов С.В. Организация контроля при реализации финансовой стратегии предприятия / С.В. Молчанов. - ISSN 2542-1050. - Текст: непосредственный // Новая наука: финансово-экономические основы. – 2019. – № 2. – С. 141-145.

30 Палян Э.С. Финансовая стратегия как основополагающий элемент стратегического управления финансами предприятия / Э.С. Палян. - ISSN 2541-8300. - Текст: непосредственный // Вестник современных исследований. – 2020. – № 5. – С. 302-304.

31 Пидяшова О.П., Жамалова А.А. Теоретические аспекты формирования финансовой стратегии предприятия / О.П. Пидяшова, А.А. Жамалова // Сфера услуг: инновации и качество. – 2022. - № 63. – С. 99-108. - Текст: электронный. - URL: https://elibrary.ru/download/elibrary_50231489_66984383.pdf (дата обращения 29.10.23).

32 Плотников В.А. Цифровизация как закономерный этап эволюции экономической системы / В.А.Плотников // Экономическое возрождение России. – 2020. –№ 2 (64). – С. 104-115. - Текст: непосредственный.

33 Полякова А.Г. Разработка механизма финансовой стратегии в условиях цифровизации экономики / А.Г. Полякова, С.П. Хрусталева // Актуальные исследования проблем организации и управления предприятиями в условиях новой экономической реальности / под ред. А.В. Красниковой. – Воронеж: Издательско-полиграфический центр «Научная книга», 2023. (в печати).

34 Почитаев А.Ю., Ахметов Р.Р. Трехмерная модель финансовой безопасности как инструмент формирования финансовой стратегии в контексте ценностно ориентированного управления / А.Ю. Почитаев, Р.Р. Ахметов. - ISSN: 2311-8725. – Текст: непосредственный // Экономический анализ: теория и практика. – 2022. - № 3. – С. 545-560.

35 Пудовкина О.Е., Войнаровская Ю.В. Сравнительная характеристика моделей прогнозирования банкротства / О.Е. Пудовкина, Ю.В. Войнаровская // Аллея науки. – 2018. - № 8. – С. 552-556. - Текст: электронный. - URL: https://elibrary.ru/download/elibrary_36327991_24869668.pdf (дата обращения 07.11.23).

36 Симкина С.А. Финансовая стратегия как составляющая общей стратегии организации / С.А. Симкина. - ISSN 2500-3666. - Текст: непосредственный // Электронный научный журнал «Вектор экономики. – 2020. – №4. – С. 330-338.

37 Соколов Ю.И. Риски стратегического планирования в России / Ю.И. Соколов. - ISSN 1812-5220. - Текст: непосредственный // Проблемы анализа рисков. – 2019. – № 6. – С. 10-25.

38 Суртаева О.С. Цифровизация в системе инновационных стратегий в социально-экономической сфере и промышленном производстве: монография / О.С.Суртаева. – Москва: Дашков и К0, 2021. – 154с. – ISBN 978-5-394-04145-7. – Текст: электронный. – URL: https://znanium.com/catalog/product/1232775(дата обращения: 21.10.2023).

39 Филиппова И.А. Комплексная оценка финансовых рисков компании / И. А. Филиппова // Вестник КГФЭИ – 2021. - № 3. – С. 66-69. - Текст: электронный. - URL: https://elibrary.ru/download/elibrary_16652135_21286752.pdf (дата обращения 17.11.23).

40 Фомичев А.Н. Риск-менедмент / А.Н. Фомичев. – М.: Дашков и К, 2023. – 366 с. - 978-5-394-05406-8. - Текст: непосредственный.

41 Черенков Д.А. Формирование финансовой стратегии промышленных предприятий в условиях цифровизации / Д.А. Черенков. - ISSN 2075-7786. - Текст: непосредственный // Финансовая экономика. – 2023. – № 5. – С. 65-69.

42 Шеремет А.Д. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / А.Д. Шеремет, Е.В. Негашев.-М.: НИЦ ИНФРА-М. 2022-47 с. - ISBN: 978-5-16-003068-5.- Текст: непосредственный.

43 Шестакова Н.Н. Ликвидность и рентабельность: взаимосвязь и приоритеты финансового управления / Н.Н. Шестакова // Социально-экономический и гуманитарный журнал Красноярского ГАУ. – 2019. - № 4. - Текст: электронный. - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/likvidnost-i-rentabelnost-vzaimozavisimost-i-prioritety-finansovogo-upravleniya/viewer (дата обращения 29.10.23).

44 Шурганов М.И. Модель финансовой стратегии предприятия / М.И. Шурганов. - ISSN 2782-5140. - Текст: непосредственный // Научно-исследовательский центр «Science Discovery». – 2022. – № 11. – С. 750-756.

45 Яковенко Н.С., Меркулова Н.С. Теоретические аспекты формирования финансовой стратегии корпорации / Н.С. Яковенко, Н.С. Меркулова. - ISSN: 2414-0309. – Текст: непосредственный // Политика, экономика и инновации. – 2019. - № 3. – С. 1-8.