Работа с расчетным счет клиента в коммерческом банке

ВВЕДЕНИЕ

         Современная экономическая система любого государства представляет собой сложную сеть взаимоотношений, входящих в нее хозяйствующих субъектов, основой которых являются денежные расчеты, связанные с поставкой материальных ценностей, оказанием услуг, погашением финансовых требований и обязательств.

Учитывая, что в нашей стране хранение средств в коммерческих банках является основным, функция работы с расчетным счетом клиента является одной из приоритетных в деятельности коммерческого банка. Коммерческий банк заинтересован в привлечении юридических лиц на обслуживание расчетного счета. Это связано с тем, что деньги, находящиеся на банковском счете, представляют собой привлеченные средства коммерческого банка, в соответствии с объемом которых строится его активная деятельность.

Вместе с тем, выбор клиентом коммерческого банка для обслуживания расчетного счета обязывает коммерческий банк к обеспечению высокого качества оказания расчетных услуг, которые должны выполняться своевременно, экономично и надежно. Поскольку контакты с банком по обслуживанию расчетных счетов регулярны, то в зависимости от качества работы банка клиенты принимают решение о целесообразности дальнейшего сотрудничества с банком, о формах такого сотрудничества, о степени обоснованности установленных банком тарифов на услуги, связанные с расчетным счетом. Именно поэтому организация работы и обслуживания с расчетных счетов является «визитной карточкой» любого банка.

Банки постоянно совершенствуют качество обслуживания хозяйствующих субъектов и внедряют самые современные технологии и способы взаимодействия с клиентами, повышающие эффективность и оперативность банковского обслуживания.

Изучение вопросов обслуживания расчетных счетов хозяйствующих субъектов коммерческими банками представляется на сегодняшний день актуальным, так как основная масса расчетов предприятий осуществляется в безналичном порядке через учреждения банков. В современном бизнесе, когда на фоне происходящих в экономике событий надежность и своевременность платежей выступает на первый план, все большее значение приобретает вопрос выбора формы и методов расчетов. Практической значимостью данной работы является то, что она может быть использована для изучения дальнейшего развития и совершенствования основных направлений обслуживания расчетных счетов юридических лиц.

Объект исследования – расчетные счета и юридических лиц.

Предмет исследования – организация работы с расчетным счетом.

Объект наблюдения – ПАО Сбербанк.

Цель выпускной квалификационной работы – анализ процессов обслуживания расчетных счетов  юридических лиц коммерческих банков.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- изучить теоретические и методические основы работы с расчетными счетами клиентов;

- проанализировать показатели деятельности ПАО Сбербанк в области работы с расчетными счетами клиентов;

- разработать рекомендации по усовершенствованию работы с расчетными счетами клиентов.

Выпускная квалификационная работа включает в себя: введение, 3 главы, 8 разделов, заключение, список использованных источников, приложения.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение                                                                                                     3

1 Теоретические основы работы с расчетными счетами юридических лиц     6

1.1 Понятие и виды расчетных счетов коммерческого банка                          6

1.2 Регулирование деятельности банка в работе с расчетными счетами юридических лиц                                                                                            9

1.3 Особенности работы с расчетными счетами юридических лиц на современном этапе                                                                                 15

2 Методические основы исследования деятельности по работе с расчетными счетами клиентов                                                                                       22

2.1 Формирование информационной базы исследования деятельности банка в области работы с расчетными счетами клиентов                                       22

2.2 Алгоритм анализа деятельности банка в области работы с расчетными счетами клиентов                                                                                   22

3 Работа с расчетными счетами юридических лиц ПАО Сбербанк                24                                                                                                    

3.1 Описание работы с расчетными счетами юридических лиц в ПАО Сбербанк                                                                                                       24

3.2 Методы экономического анализа деятельности ПАО Сбербанк в области работы с расчетными счетами клиентов и рекомендации по усовершенствованию работы со счетами клиентов                                       31

Заключение                                                                                                51

Список использованных источников                                                            

1. Федеральный закон от 10 мая 1995 г. № 73-ФЗ «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации» // Собрании законодательства Российской Федерации. - 1995. -  № 20. - ст. 1765 [последняя редакция];

2. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (с изм. от 29 декабря 2015 г. № 403-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации. - 2016. -  № 1 (часть I). -  ст. 23 [последняя редакция];

3. Агеева Н. А. Основы банковского дела / Н. А. Агеева. – Москва: Инфра-М, 2021. – 397 с.;

4. Андрюшин С. А. Базель III – Новые стандарты достаточности капитала / С. А. Андрюшин, В. В. Кузнецова // Банковское дело. – 2020 – № 1. – с. 29-32;

5. Базель III: влияние на экономический рост / В. М. Усоскин, В. Ю. Белоусова, М. В. Клинцова // Деньги и кредит. – 2019. – № 9. – С. 32-38;

6. Белоглазова Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – Москва : Юрайт, 2021. – 422 с.;

7. Благодатских И. В. Финансовая устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки / И. В. Благодатских // Актуальные вопросы современной науки. – 2022. – № 12. – С. 294-299;

8. Бородин А. Ю. Регулирование собственного капитала коммерческого банка: история развития и современные тенденции / А. Ю. Бородин // Молодой ученый. – 2020. – № 6. – С. 133-139;

9. Братко А. Г. Банковское право / А. Г. Братко – Москва: Юрайт, 2019. – 490 с.;

10. Булычев К. Тайны истории / К. Булычев – Москва: Дрофа, 2021. – 848 с.;

11. Воронин Д. В. Рейтинги и их роль в формировании и развитии финансового рынка / Д. В. Воронин // Банковское дело. – 2020. – № 10. – С. 28-30;

12. Глезман Л. В. Организация банковского надзора в России / Л. В. Глезман, Р. В. Зике // Российское предпринимательство. – 2021. – № 23 (221). – С. 74-80;

13. Горелая Н. В. Основы банковского дела / Н. В. Горелая – Москва: Инфра-М, 2021. – 537 с.;

14. Жарковская Е. П. Банковское дело / Е. П. Жарковская – Москва: Омега-Л, 2020.  –  479 с.;

15. Иванова И. В. Собственный капитал банка и способы его формирования / И. В. Иванов // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2022. –  № 8-3. – с. 537-540.

16. Информация о Банке [Электронный ресурс] // Официальный сайт ПАО «Сбербанк России». – Режим доступа: 9TUhttp://www.sberbank.ru/ru/about/todayU9T/.

17. Киреев В. Л. Банковское дело: ̣учебник / В. Л. Ки̣реев, О. Л. Козлова. – Москва: КНОРУС, 2021. – 240 с.

18. Костерина Т. М. Банковское дело: учебник для бакалавров / Т. М. Костерина. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Юрайт, 2019. – 332 с.

19. Кузнецов Н. И. История России и СССР / Н. И. Кузнецова // – Москва: Дашков и К, 2018. – 815 с. 

20. Курбатов А. Я. Банковское право России / А. Я. Курбатов // – Москва: Юрайт, 2018. – 520 с.

21. Лаврушин О. И. Банковское дело: современная система кредитования / О. И. Лаврушин // – Москва: КноРус, 2019. – 412 с.

22. Мжанова И. И.  Перспективы развития банковского сектора России / И. И. Мжанова, А. Р. Шафиева // Экономические науки. – 2021. – № 36. – С. 98-105.

23. Моисеев С. Регулирование деятельности рейтинговых агентств на национальном рынке / С. Моисеев // Вопросы экономики. – 2020. – № 2. – С. 39-50.

24. Павловская реформа рубля // Личные деньги. – 2017. – № 1. – С. 6-9.

25. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела / Е. Б. Стародубцева – Москва: Форум, 2019. – 329 с.

26. Статистический бюллетень Банк России. – 2021. – № 1 (272). –306 с.

27. Стратегия развития ПАО «Сбербанк России» на период 2014-2018 гг. – Москва, 2019. – 128 с. 

28. Лантух А.В. Риск ликвидности коммерческих банков российской федерации / А. В. Лантух, И. А. Кузьмичева // Международный журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2020. – № 3-1. – С. 63-67.

29. Маковская Т.В. Собственный капитал коммерческого банка и проблемы его формирования на примере ОАО АКБ «ПРИМОРЬЕ» (г. Владивосток) / Т. В. Маковская, Т. Е. Даниловских // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. – 2019 – № 25. – С. 104-108.

30. Мануйленко В.В. Формирование качественной структуры собственного капитала банка / В. В. Мануйленко // Банковское дело. – 2020. – № 12. – с. 49-54.

31. Матовников М. Ю. Как уполномочивать рейтинговые агентства для оценки кредитоспособности банков / М. Ю. Матовников // Деньги и кредит. – 2020. – № 12. – с. 22-25.

32. Смирнов Л.Р. Бухгалтерский учет в коммерческих банках / Л.Р. Смирнов. М.: Финансы и статистика, 2019. 640 с.

33. Бусуек, Н.А. Бухгалтерский учет в коммерческих банках (в проводках): Учебное пособие для магистров. М.: Юрайт, 2019. 284 с.

34. Селеванова Т. С. Бухгалтерский учет в кредитных организациях: Учебник. М: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2020. 290 с.

35. Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. М.: Финансы и статистика,2019. 260 с.

36. Белов А.А., Белов А.Н. Учет денежных, валютных и расчетных операций: Учебно-практическое. М.: Изд-во КНОРУС, 2020. 352 с.

37. Димитренко Н.В. Бухгалтерский учет в банках: Учебное пособие. Владивосток: ТИДОТ ДВГУ, 2020. 132 с.