Ценообразование и себестоимость банковских продуктов и услуг

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность данной работы - определение себестоимости банковских продуктов и услуг является основным элементом ценовой политики коммерческого банка. В условиях интенсивной конкуренции и тенденции общего снижения доходности банковских операций подробный анализ затрат и обоснованное ценообразование на банковские продукты и услуги становятся насущной необходимостью.

Определение себестоимости банковских продуктов и услуг является основным элементом ценовой политики коммерческого банка. В условиях интенсивной конкуренции и тенденции общего снижения доходности банковских операций подробный анализ затрат и обоснованное ценообразование на банковские продукты и услуги становятся насущной необходимостью. Точкой отсчета для комплекса мероприятий по снижению себестоимости продуктов и услуг и оптимизации внутренней структуры является информация о себестоимости и ее составляющие. 

Система ценообразования в рыночной экономике основывается на том, что цены на товары, работы и услуги должны прежде всего компенсировать затраты на их производство (приобретение), а также обеспечить предприятию получение прибыли, т.к. в ином случае исчезают стимулы и смысл его функционирования.

Поскольку каждый клиент банка является потребителем определенного ассортимента банковских продуктов и услуг, то на основе знания себестоимости каждого продукта (услуги) и набора банковских продуктов (услуг), потребляемых каждым клиентом, возможен анализ прибыльности для банка отдельного клиента или группы клиентов. 

Конкуренция на рынке банковских услуг является условием эффективного функционирования экономической системы. Состояние конкурентной среды на рынке банковских услуг характеризуется тенденцией объединения и организации банковской деятельности и конкурентной позицией государственных кредитных организаций. 

С целью повышения своей конкурентоспособности и конкурентоспособности отдельных продуктов и услуг, банки диверсифицируют свою деятельность, предлагая клиентам расширенный спектр товаров и услуг, выводя на рынок новые продукты, а также предлагая продукты и услуги по привлекательным ценам.

Современные системы ценообразования включают различные компоненты, связанные с оценкой рентабельности отдельных банковских продуктов и операций, с расчетом экономически обоснованной цены для клиентов с учетом затрат банка, с бюджетированием и стратегическим планированием.

Цель выпускной квалификационной работы – определение состава себестоимости и политики ценообразования на банковские продукты и услуги в коммерческом банке. 

Для достижения этой цели поставлены следующие задачи:

- рассмотреть определение банковских продуктов и услуг, их виды на современном этапе;

- выделение методики анализа себестоимости и ценообразования банковских продуктов и услуг;

- анализ ценообразования и себестоимости банковских продуктов и услуг в коммерческом банке;

- описание политики ценообразования в коммерческом банке.

Объект исследования – деятельность коммерческого банка.

Предметом исследования является ценообразование и себестоимость на продукты и услуги в коммерческом банке.

Объектом наблюдения выступает ПАО Сбербанк.

В выпускной квалификационной работе для проведения исследования используются методы сравнения и сценария.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

5

1 Теоретические основы ценообразования и определения себестоимости банковских продуктов и услуг в коммерческом банке

8

1.1 Понятие и сущность банковских продуктов и услуг, их виды на современном этапе

8

1.2 Сущность управления себестоимостью банковских продуктов и услуг

15

1.3 Ценообразование в деятельности коммерческого банка

18

2 Методические основы ценообразования банковских продуктов и услуг

26

2.1 Формирования информационной базы исследования ценообразования и себестоимости банковских продуктов и услуг

26

2.2 Методика расчета себестоимости и формирования ценообразования в банке

27

3 Анализ ценообразования и себестоимости банковских продуктов и услуг в ПАО Сбербанк

28

3.1 Анализ себестоимости банковских продуктов и услуг в ПАО Сбербанк

28

3.2 Анализ ценообразования банковских продуктов и услуг в                             ПАО Сбербанк

31

3.3 Ценовая политика ПАО Сбербанка

37

Заключение

41

Список использованных источников

43

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1 Алхасов В.Л., Фатуев В.А. Анализ прибыли и рентабельности банка / В.Л. Алхасов, В.А. Фатуев // Известия Тульского государственного университета. Экономические и юридические науки.- 2012. - С. 608-628.

2 Ан Ю.Н. Особенности методов ценообразования банковских услуг / Ю.Н. Ан // Вестник Сибирской государственной автомобильно-дорожной академии. - 2012. - №3 (25). - С. 92-95.

3 Башлай С.В., Голосенко К.К. Усовершенствование методического обеспечения процесса ценообразования на банковские кредитные продукты / С.В. Башлай, К.К.Голосенко // Молодой ученый. - 2014. - №6. - С.76-79

4 Бондаренко М.Д. Особенности использования модели Dupont при анализе процесса формирования рентабельности банков / М.Д. Бондаренко // Статистика и экономика. - 2014. №4. - С.25-29.

5 Бондаренко М.Д. Совершенствование метода повышенной рентабельности для оценки стоимости бизнеса / М.Д. Бондаренко // Статистика и экономика. - 2015. - №2. - С. 25-28.

6 Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики. //М.: Финансы и статистика. - 2013. - №12 - С.59.

7 Дзансолова Б.С. Новые банковские продукты и проблемы их внедрения на Российском рынке // Актуальные проблемы теории и практики. - 2012. - №2. - С. 14- 16.

8 Каштанов А.В.Ценообразование в банке и ценовые стратегии // Финансы, денежное обращение и кредит.-2012.-№7(92).-С. 117-120.

9 Ларионова И.В. Риск-менеджмент в коммерческом банке / И.В. Ларионова. - М.: КноРус, 2014. - 456 с

10 Мешкова Е.И. Модели ценообразования банковских кредитных продуктов // Банковское дело. - 2014. - № 4. - С. 62-66.

11 Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» http: //www. sberbank. com/ru

12 Путковская С.А. Выбор механизма повышения эффективности банковских услуг // Проблемы современной экономики. - 2013. -№3. - С.34-38.

13 Санжаров Д.В. Практические аспекты ценообразования банковских продуктов // Актуальные проблемы экономики в условиях реформирования современного общества. - 2014. - С. 218-222.

14 Смагина И.С. Себестоимость банковских продуктов и ее оптимизация // Достижения вузовской науки. - 2015. - №16. - С.160-163.

15 Софронова В.В. Финансовая устойчивость банков в условиях кризиса / В.В. Софронова // Финансы и кредит. - 2016. - №20. - С.24-36.

16 Степанова В.С. О сущности понятий «банковская услуга», «банковский продукт» / В.С. Степанова, Д.С. Синельников // Приоритетные направления развития науки и образования. - 2015. - С.461-462.

17 Ушакова Н.Б. Ценообразование на банковские продукты в контексте проблемы рентабельности кредитных организаций // Экономика и предпринимательство. - 2015. - №7 - С. 1117-1121.

18 Хафизова П. А. Концептуальные основы ценообразования банковских услуг (продукта) // Молодой ученый. — 2014. — №10. — С. 290293.

19 Царахова Д.Б. Определяющие факторы ценообразования в банковской деятельности / Д.Б. Царахова // Terra Economicus. - 2012. - №4. - С. 137-140.

20 Ягодкина И.А. Системное управление рентабельностью банка как фактор его конкурентоспособности / И.А. Ягодкина // Современная конкуренция. - 2013. - №1 (37). - С. 129-132.

21 Якубовская Д.Л. Ценообразование на банковские продукты в контексте проблемы рентабельности кредитных организаций / Д.Л. Якубовская // Проблемы современной экономики. - 2015. - № 1 (53). - С. 152-156.