Ответы на тест / СИБИТ / Налоги и налогообложение. Часть 1 / 25 вопросов / ИТОГОВЫЙ ТЕСТ / Результат НА ЗАЧЕТ
В файле собраны ответы к тесту из курса СИБИТ / Налоги и налогообложение. Часть 1 (ИТОГОВЫЙ ТЕСТ).
Результат сдачи: НА ЗАЧЕТ.
После покупки станет доступен для скачивания файл, где будет 25 вопросов с ответами. Верный ответ выделен по тексту.
В демо-файлах представлен скрин с результатом тестирования, а также пример, как выделены ответы.
Все набрано в Word, можно искать с помощью поиска.
Ниже список вопросов, которые представлены в файле.
Также Вы можете заказать решение тестов и других работ у меня на странице по ссылке:
Вопрос 1
Налоговый орган вправе взыскивать недоимки с валютного счета налогоплательщика в следующем порядке:
Выберите один ответ:
a. только в судебном порядке и обращения с иском в суд о списании средств с валютных счетов при отсутствии рублевых средств на расчетных, текущих и иных счетах организации
b. при отсутствии или недостаточности средств на рублевых расчетных счетах
c. либо с расчетного, либо с валютного счета по усмотрению (решению) налогового органа
d. только в случае отсутствия в течение 10-ти календарных дней рублевых средств на расчетных, текущих и иных счетах налогоплательщика
Вопрос 2
Основанием для отказа налогоплательщику в предоставлении отсрочки по уплате налогов является:
Выберите один ответ:
a. возбуждение уголовного дела по признакам преступления, связанным с нарушением законодательства о налогах и сборах
b. назначение конкурсного управляющего и определение программы финансового оздоровления
c. угроза наступления признаков банкротства при единовременной уплате суммы налога
d. невыполнение налоговым органом плана налоговых поступлений
Вопрос 3
Объектом налогообложения земельным налогом признаются:
Выберите один ответ:
a. земельные участки, расположенные в пределах территории одного субъекта РФ
b. земельные участки вне зависимости от их местоположения
c. земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которого введен налог
Вопрос 4
Недоимка это:
Выберите один ответ:
a. сумма налога (сбора), не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок
b. разница между суммой налога, причитающейся к уплате в бюджет и суммой начисленных платежей за соответствующий налоговый (отчетный) период
c. разница между суммой налога, фактически внесенного в бюджет, и суммой полагающихся к уплате в порядке авансовых платежей
d. сумма налога (сбора), уменьшенная налогоплательщиком в результате применяемых схем минимизации налоговых обязательств
Вопрос 5
При расчете среднегодовой стоимости имущества учитывается стоимость:
Выберите один ответ:
a. транспортных средств, зданий, оборудования, материалов
b. транспортных средств, зданий, материалов, товаров
c. недвижимого имущества в составе основных средств
d. зданий, оборудования, материалов, товаров
Вопрос 6
Налог с организации может быть взыскан только в судебном порядке, если:
Выберите один ответ:
a. в ходе налоговой проверки выявлено налоговое правонарушение в виде неуплаты налога в результате занижения налоговой базы
b. обязанность по уплате налога основана на изменении налоговым органом юридической квалификации сделки
c. сделки являются внешнеторговыми или относятся к товарообменным (бартерным) операциям
d. в ходе налоговой проверки выявлено налоговое правонарушение в виде грубого нарушения организацией правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения и эти деяния повлекли занижение налоговой базы
Вопрос 7
Выездная налоговая проверка может проводиться:
Выберите один ответ:
a. только на территории (в помещении) налогоплательщика
b. в помещении налогоплательщика или по месту нахождения налогового органа, если у налогоплательщика отсутствует возможность предоставить помещение для проведения выездной налоговой проверки
c. по месту нахождения аудиторской фирмы, составившей аудиторское заключение, в случае если у налогоплательщика отсутствует возможность предоставить помещение для проведения выездной налоговой проверки
Вопрос 8
Федеральная налоговая служба выдает:
Выберите один или несколько ответов:
a. лицензии на право нотариальной деятельности
b. свидетельства о постановке на учет в налоговых органах
c. разрешения на ведение охранной деятельности
d. специальные марки для маркировки табака и табачных изделий, производимых на территории РФ
e. лицензии на реализацию в розничной сети алкогольной и спиртосодержащей продукции
Вопрос 9
Основанием для отказа в возврате налогоплательщику излишне уплаченной суммы налога является:
Выберите один ответ:
a. наличие кассового разрыва в бюджете между расходами и поступлением налоговых платежей
b. невыполнение плана по сбору налоговых поступлений
c. наличие у налогоплательщика задолженности по другим налогам
d. наличие крупной суммы недоимок по инспекции
Вопрос 10
Сумма авансового платежа по налогу на имущество исчисляется в размере:
Выберите один ответ:
a. произведения налоговой ставки и среднегодовой стоимости имущества, определенной за налоговый период
b. одной четвертой произведения налоговой ставки и среднегодовой стоимости имущества за налоговый период
c. одной четвертой произведения налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период
d. произведения налоговой ставки и среднегодовой стоимости имущества, определенной за отчетный период
Вопрос 11
АББРЕВИАТУРА «КПП» в налоговом контроле означает:
Выберите один ответ:
a. контрольной пропускной пункт
b. контрольные налоговые посты
c. консолидированный код представительств предпринимателей
d. код причины постановки на учет
Вопрос 12
Ставка налога на имущество устанавливается:
Выберите один ответ:
a. Налоговым кодексом Российской Федерации – 2,2%
b. законодательными органами субъектов Российской Федерации, но не менее 2,2%
c. законодательными органами субъектов Российской Федерации, причем ставка 2,2% может быть уменьшена, но не более чем в 2 раза
d. законодательными органами субъектов Российской Федерации, но не более 2,2%
Вопрос 13
Обязанностью налогового органа является:
Выберите один ответ:
a. проводить налоговые проверки
b. в случае обнаружения налоговых правонарушений, содержащих признаки состава преступления, возбуждать уголовное дело
c. соблюдать налоговую тайну
d. уведомлять налогоплательщика - организацию о наступлении срока уплаты налога
Вопрос 14
В отношении земельных участков, приобретенных в собственность физическими и юридическими лицами на условиях осуществления на них жилищного строительства, за исключением индивидуального жилищного строительства, исчисление суммы земельного налога (суммы авансовых платежей по налогу) производится с учетом коэффициента 4 в течение:
Выберите один ответ:
a. периода, превышающего трехлетний срок строительства
b. пятилетнего срока строительства
c. трехлетнего срока строительства
Вопрос 15
Налоговая база по транспортному налогу определяется:
Выберите один ответ:
a. лошадиных силах и единицах транспортных средств
b. лошадиных силах, единицах транспортных средств и валовой вместимости в регистровых тоннах
c. в лошадиных силах и валовой вместимости в регистровых тоннах
d. единицах транспортных средств и валовой вместимости в регистровых тоннах
Вопрос 16
Налоговые органы вправе обратиться с иском в суд в отношении налогоплательщиков - физических лиц по следующим основаниям:
Выберите один ответ:
a. при взыскании налога в течение шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
b. за нарушение этики налогоплательщика и отказа в допуске к обследованию жилого помещения
c. за уклонение от постановки на учет и ведение предпринимательской деятельности без государственной регистрации
d. за отказ от получения идентификационного номера налогоплательщика
Вопрос 17
Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:
Выберите один ответ:
a. каждому объекту налогообложения отдельно как общее количество соответствующих объектов
b. объектам, действующим до 25-го числа налогового периода, отдельно по каждому объекту как общее количество соответствующих объектов
c. по каждому объекту налогообложения отдельно
d. объектам, действующим в первой половине налогового периода, отдельно по каждому объекту как общее количества соответствующих объектов
Вопрос 18
Обязанность налогоплательщика организации по уплате налога не считается выполненной в случае:
Выберите один ответ:
a. если не сдано платежное поручение в виду имеющейся переплаты по соответствующим налогам и пеням
b. предъявления в банк поручения на уплату соответствующего налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика, но отсутствия денежных средств на корреспондентском счете банка
c. отзыва налогоплательщиком или возврата банком налогоплательщику неисполненного поручения на перечисление соответствующих денежных средств в бюджетную систему РФ
d. своевременной сдачи платежного поручения и своевременного списания соответствующей суммы платежа, но не поступления ее на счет бюджета
Вопрос 19
Банк обязан исполнить поручение налогоплательщика на перечисление налога в бюджетную систему РФ:
Выберите один ответ:
a. в соответствии с договором банковского счета
b. в пятидневный срок со дня предъявления в банк необходимых документов
c. в течение одного операционного дня, следующего за днем получения платежного поручения
d. в течение трех рабочих дней, следующих за днем представления платежного поручения
Вопрос 20
Государственный налоговый инспектор - это должностное лицо, которое вправе:
Выберите один ответ:
a. принимать решение о применении налоговых санкций на налогоплательщиков в случае нарушения ими налогового законодательства
b. проводить задержание и изымать имущество у физических лиц, при обнаружении фактов занятия ими предпринимательской деятельности без государственной регистрации
c. при осуществлении выездной проверки направлять налогоплательщику требование о предоставлении документов
d. принимать решение о приостановлении операции по счетам налогоплательщиков в случае непредставления документов, необходимых для исчисления и уплаты суммы налога
Вопрос 21
Общеустановленный срок для проведения камеральной налоговой проверки:
Выберите один ответ:
a. не позднее одного месяца со дня, установленного для представления декларации
b. в течение трех месяцев со дня вынесения руководителем налогового органа решения о ее проведении
c. не позднее десяти дней со дня представления декларации
d. в течение двух месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации
e. в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации
Вопрос 22
Обязанность по уплате налога налогоплательщика физического лица считается исполненной:
Выберите один ответ:
a. со дня внесения в банк наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства при наличии на нем достаточных средств
b. со дня поступления соответствующей суммы налога на счет бюджета
c. с момента отражения соответствующей суммы налога в карточке лицевого счета налогоплательщика
d. с момента поступления документов об уплате налога в управление федерального казначейства
Вопрос 23
Задачей налоговых органов Российской Федерации является
Выберите один ответ:
a. контроль за качеством налогового и финансового планирования
b. контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов (сборов) в бюджетную систему РФ
c. пресечение и предупреждение преступлений в области налогов (сборов)
d. контроль за соблюдением бюджетного законодательства РФ
Вопрос 24
В соответствии с Налоговым кодексом РФ полномочия Министерства финансов Российской Федерации в области налогов следующие:
Выберите один ответ:
a. разрабатывает и утверждает форму требования об уплате налога
b. разрабатывает и утверждает формы бухгалтерской отчетности и налоговых деклараций
c. разрабатывает и утверждает методические указания о порядке применения законодательства РФ о налогах и сборах
d. дает письменные разъяснения налогоплательщикам по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах
Вопрос 25
Организации - крупнейшие налогоплательщики представляют налоговые декларации:
Выберите один ответ:
a. в Управления ФНС России по субъектам РФ
b. в межрегиональные инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам
c. в территориальные инспекции ФНС России по месту нахождения налогоплательщика
d. в ФНС России
Вопрос 1
Налоговый орган вправе взыскивать недоимки с валютного счета налогоплательщика в следующем порядке:
Выберите один ответ:
a. только в судебном порядке и обращения с иском в суд о списании средств с валютных счетов при отсутствии рублевых средств на расчетных, текущих и иных счетах организации
b. при отсутствии или недостаточности средств на рублевых расчетных счетах
c. либо с расчетного, либо с валютного счета по усмотрению (решению) налогового органа
d. только в случае отсутствия в течение 10-ти календарных дней рублевых средств на расчетных, текущих и иных счетах налогоплательщика
Вопрос 2
Основанием для отказа налогоплательщику в предоставлении отсрочки по уплате налогов является:
Выберите один ответ:
a. возбуждение уголовного дела по признакам преступления, связанным с нарушением законодательства о налогах и сборах
b. назначение конкурсного управляющего и определение программы финансового оздоровления
c. угроза наступления признаков банкротства при единовременной уплате суммы налога
d. невыполнение налоговым органом плана налоговых поступлений
Вопрос 3
Объектом налогообложения земельным налогом признаются:
Выберите один ответ:
a. земельные участки, расположенные в пределах территории одного субъекта РФ
b. земельные участки вне зависимости от их местоположения
c. земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования, на территории которого введен налог
Вопрос 4
Недоимка это:
Выберите один ответ:
a. сумма налога (сбора), не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок
b. разница между суммой налога, причитающейся к уплате в бюджет и суммой начисленных платежей за соответствующий налоговый (отчетный) период
c. разница между суммой налога, фактически внесенного в бюджет, и суммой полагающихся к уплате в порядке авансовых платежей
d. сумма налога (сбора), уменьшенная налогоплательщиком в результате применяемых схем минимизации налоговых обязательств
Вопрос 5
При расчете среднегодовой стоимости имущества учитывается стоимость:
Выберите один ответ:
a. транспортных средств, зданий, оборудования, материалов
b. транспортных средств, зданий, материалов, товаров
c. недвижимого имущества в составе основных средств
d. зданий, оборудования, материалов, товаров
Вопрос 6
Налог с организации может быть взыскан только в судебном порядке, если:
Выберите один ответ:
a. в ходе налоговой проверки выявлено налоговое правонарушение в виде неуплаты налога в результате занижения налоговой базы
b. обязанность по уплате налога основана на изменении налоговым органом юридической квалификации сделки
c. сделки являются внешнеторговыми или относятся к товарообменным (бартерным) операциям
d. в ходе налоговой проверки выявлено налоговое правонарушение в виде грубого нарушения организацией правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения и эти деяния повлекли занижение налоговой базы
Вопрос 7
Выездная налоговая проверка может проводиться:
Выберите один ответ:
a. только на территории (в помещении) налогоплательщика
b. в помещении налогоплательщика или по месту нахождения налогового органа, если у налогоплательщика отсутствует возможность предоставить помещение для проведения выездной налоговой проверки
c. по месту нахождения аудиторской фирмы, составившей аудиторское заключение, в случае если у налогоплательщика отсутствует возможность предоставить помещение для проведения выездной налоговой проверки
Вопрос 8
Федеральная налоговая служба выдает:
Выберите один или несколько ответов:
a. лицензии на право нотариальной деятельности
b. свидетельства о постановке на учет в налоговых органах
c. разрешения на ведение охранной деятельности
d. специальные марки для маркировки табака и табачных изделий, производимых на территории РФ
e. лицензии на реализацию в розничной сети алкогольной и спиртосодержащей продукции
Вопрос 9
Основанием для отказа в возврате налогоплательщику излишне уплаченной суммы налога является:
Выберите один ответ:
a. наличие кассового разрыва в бюджете между расходами и поступлением налоговых платежей
b. невыполнение плана по сбору налоговых поступлений
c. наличие у налогоплательщика задолженности по другим налогам
d. наличие крупной суммы недоимок по инспекции
Вопрос 10
Сумма авансового платежа по налогу на имущество исчисляется в размере:
Выберите один ответ:
a. произведения налоговой ставки и среднегодовой стоимости имущества, определенной за налоговый период
b. одной четвертой произведения налоговой ставки и среднегодовой стоимости имущества за налоговый период
c. одной четвертой произведения налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период
d. произведения налоговой ставки и среднегодовой стоимости имущества, определенной за отчетный период
Вопрос 11
АББРЕВИАТУРА «КПП» в налоговом контроле означает:
Выберите один ответ:
a. контрольной пропускной пункт
b. контрольные налоговые посты
c. консолидированный код представительств предпринимателей
d. код причины постановки на учет
Вопрос 12
Ставка налога на имущество устанавливается:
Выберите один ответ:
a. Налоговым кодексом Российской Федерации – 2,2%
b. законодательными органами субъектов Российской Федерации, но не менее 2,2%
c. законодательными органами субъектов Российской Федерации, причем ставка 2,2% может быть уменьшена, но не более чем в 2 раза
d. законодательными органами субъектов Российской Федерации, но не более 2,2%
Вопрос 13
Обязанностью налогового органа является:
Выберите один ответ:
a. проводить налоговые проверки
b. в случае обнаружения налоговых правонарушений, содержащих признаки состава преступления, возбуждать уголовное дело
c. соблюдать налоговую тайну
d. уведомлять налогоплательщика - организацию о наступлении срока уплаты налога
Вопрос 14
В отношении земельных участков, приобретенных в собственность физическими и юридическими лицами на условиях осуществления на них жилищного строительства, за исключением индивидуального жилищного строительства, исчисление суммы земельного налога (суммы авансовых платежей по налогу) производится с учетом коэффициента 4 в течение:
Выберите один ответ:
a. периода, превышающего трехлетний срок строительства
b. пятилетнего срока строительства
c. трехлетнего срока строительства
Вопрос 15
Налоговая база по транспортному налогу определяется:
Выберите один ответ:
a. лошадиных силах и единицах транспортных средств
b. лошадиных силах, единицах транспортных средств и валовой вместимости в регистровых тоннах
c. в лошадиных силах и валовой вместимости в регистровых тоннах
d. единицах транспортных средств и валовой вместимости в регистровых тоннах
Вопрос 16
Налоговые органы вправе обратиться с иском в суд в отношении налогоплательщиков - физических лиц по следующим основаниям:
Выберите один ответ:
a. при взыскании налога в течение шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
b. за нарушение этики налогоплательщика и отказа в допуске к обследованию жилого помещения
c. за уклонение от постановки на учет и ведение предпринимательской деятельности без государственной регистрации
d. за отказ от получения идентификационного номера налогоплательщика
Вопрос 17
Налоговая база по налогу на игорный бизнес определяется:
Выберите один ответ:
a. каждому объекту налогообложения отдельно как общее количество соответствующих объектов
b. объектам, действующим до 25-го числа налогового периода, отдельно по каждому объекту как общее количество соответствующих объектов
c. по каждому объекту налогообложения отдельно
d. объектам, действующим в первой половине налогового периода, отдельно по каждому объекту как общее количества соответствующих объектов
Вопрос 18
Обязанность налогоплательщика организации по уплате налога не считается выполненной в случае:
Выберите один ответ:
a. если не сдано платежное поручение в виду имеющейся переплаты по соответствующим налогам и пеням
b. предъявления в банк поручения на уплату соответствующего налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика, но отсутствия денежных средств на корреспондентском счете банка
c. отзыва налогоплательщиком или возврата банком налогоплательщику неисполненного поручения на перечисление соответствующих денежных средств в бюджетную систему РФ
d. своевременной сдачи платежного поручения и своевременного списания соответствующей суммы платежа, но не поступления ее на счет бюджета
Вопрос 19
Банк обязан исполнить поручение налогоплательщика на перечисление налога в бюджетную систему РФ:
Выберите один ответ:
a. в соответствии с договором банковского счета
b. в пятидневный срок со дня предъявления в банк необходимых документов
c. в течение одного операционного дня, следующего за днем получения платежного поручения
d. в течение трех рабочих дней, следующих за днем представления платежного поручения
Вопрос 20
Государственный налоговый инспектор - это должностное лицо, которое вправе:
Выберите один ответ:
a. принимать решение о применении налоговых санкций на налогоплательщиков в случае нарушения ими налогового законодательства
b. проводить задержание и изымать имущество у физических лиц, при обнаружении фактов занятия ими предпринимательской деятельности без государственной регистрации
c. при осуществлении выездной проверки направлять налогоплательщику требование о предоставлении документов
d. принимать решение о приостановлении операции по счетам налогоплательщиков в случае непредставления документов, необходимых для исчисления и уплаты суммы налога
Вопрос 21
Общеустановленный срок для проведения камеральной налоговой проверки:
Выберите один ответ:
a. не позднее одного месяца со дня, установленного для представления декларации
b. в течение трех месяцев со дня вынесения руководителем налогового органа решения о ее проведении
c. не позднее десяти дней со дня представления декларации
d. в течение двух месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации
e. в течение трех месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации
Вопрос 22
Обязанность по уплате налога налогоплательщика физического лица считается исполненной:
Выберите один ответ:
a. со дня внесения в банк наличных денежных средств для их перечисления в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства при наличии на нем достаточных средств
b. со дня поступления соответствующей суммы налога на счет бюджета
c. с момента отражения соответствующей суммы налога в карточке лицевого счета налогоплательщика
d. с момента поступления документов об уплате налога в управление федерального казначейства
Вопрос 23
Задачей налоговых органов Российской Федерации является
Выберите один ответ:
a. контроль за качеством налогового и финансового планирования
b. контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) налогов (сборов) в бюджетную систему РФ
c. пресечение и предупреждение преступлений в области налогов (сборов)
d. контроль за соблюдением бюджетного законодательства РФ
Вопрос 24
В соответствии с Налоговым кодексом РФ полномочия Министерства финансов Российской Федерации в области налогов следующие:
Выберите один ответ:
a. разрабатывает и утверждает форму требования об уплате налога
b. разрабатывает и утверждает формы бухгалтерской отчетности и налоговых деклараций
c. разрабатывает и утверждает методические указания о порядке применения законодательства РФ о налогах и сборах
d. дает письменные разъяснения налогоплательщикам по вопросам применения законодательства РФ о налогах и сборах
Вопрос 25
Организации - крупнейшие налогоплательщики представляют налоговые декларации:
Выберите один ответ:
a. в Управления ФНС России по субъектам РФ
b. в межрегиональные инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам
c. в территориальные инспекции ФНС России по месту нахождения налогоплательщика
d. в ФНС России
