Криминализация экономики: структурные особенности, издержки и меры противодействия

Цель дипломной работы состоит в комплексной разработке мероприятий по противодействию криминальной экономической деятельности с учетом ее организационных структур на базе использования организационно-экономических, информационно-аналитических и инжиниринговых инструментов и механизмов в целях обеспечения экономической безопасности на всех уровнях управления. 

Для достижения сформулированной цели были поставлены и решены следующие взаимосвязанные задачи:

1) рассмотреть теоретические аспекты криминализации экономики: понятие криминализации экономики и ее связь с теневой экономикой, особенности криминальной конкуренции и ее структуру;

2) дать организационно-структурную характеристику криминальной экономической деятельности: провести структурный анализ криминальной экономической деятельности, дать оценку издержкам функционирования криминальной экономической деятельности;

3) предложить мероприятия по противодействию криминальной экономической деятельности: предложить организационно-экономический механизм противодействия криминальной экономической деятельности, направления реализации ситуационного подхода к исследованию криминальных экономических явлений, практические рекомендации по проведению экономико-криминалистического анализа деятельности субъектов криминальных экономических отношений с использованием инжиниринговых аналитических инструментов (легализационного производного баланса).

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 6

1 Теоретические аспекты криминализации экономики 9

1.1 Понятие криминализации экономики и ее связь с теневой экономикой 9

1.2 Криминальная конкуренция и ее структура 14

2 Организационно-структурная характеристика криминальной экономической деятельности 19

2.1 Структурный анализ криминальной экономической деятельности 19

2.2 Оценка издержек функционирования криминальной экономической деятельности 22

3 Мероприятия по противодействию криминальной экономической деятельности 27

3.1 Организационно-экономический механизм противодействия криминальной экономической деятельности 27

3.2 Использование ситуационного подхода к исследованию криминальных экономических явлений 35

3.3 Организация и проведение экономико-криминалистического анализа деятельности субъектов криминальных экономических отношений 47

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 62

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 73

Перечень использованных информационных ресурсов

1. Адизес, И. Управляя изменениями / И. Адизес. – СПб. : Питер, 2012. – 224 с.

2. Аракельянц, Э. С. Экономический анализ : теория : учеб. пособие / Э. С. Аракельянц, В. В. Лесняк. – Ростов н/Д : ДГТУ, 2018. – 172 с.

3. Аракельянц, Э. С. Экономический анализ : практика : учеб. пособие / Э. С. Аракельянц; под ред. В. В. Лесняка. – Ростов н/Д : ДГТУ, 2020. – 160 с.

4. Аракельянц, Э. С. Методика экономического анализа : учеб. пособие / Э. С. Аракельянц; под ред. В. В. Лесняка. – Ростов н/Д : ДГТУ, 2022. – 167 с.

5. Аткинсон, Э. А. Управленческий учет / Э. А. Аткинсон, Р. Д. Банкер, Р. С. Каплан; пер. с англ. – М. : Вильямс, 2005. – 878 с.

6. Бережной, В. И. Бухгалтерский управленческий учет : учеб. пособие / В. И. Бережной, Г. Е. Крохичева, В. В. Лесняк. – М. : Инфра-М, 2017. – 176 с.

7. Графова, Т. О. Система ресурсного управления интеллектуальным капиталом / Т. О. Графова. – Ростов н/Д : Изд-во ЮФУ, 2010. – 450 с.

8. Дафт, Р. Л. Менеджмент / Р. Л. Дафт; пер. с англ. – СПб. : Питер, 2013. – 656 с.

9. Дейли, Д. Эффективное ценообразование – основа конкурентного преимущества / Д. Дейли; пер. с англ. – М. : Вильямс, 2004. – 304 с.

10. Долгополова, Е. Т. Учет и контроль гарантий и резервной системы / Е. Т. Долгополова. – Ростов н/Д : РГСУ, 2009. – 222 с.

11. Илышев, А. М. Стратегический конкурентный анализ в транзитивной экономике России / А. М. Илышев, Н. Н. Илышева, Т. С. Селевич. – М. : Финансы и статистика; Инфра-М, 2010. – 480 с.

12. Коноплева, И. А. Управление безопасностью и безопасность бизнеса / И. А. Коноплева, И. А. Богданов. – М. : ИНФРА-М, 2008. – 448 с.

13. Корнилов, М. Я. Экономическая безопасность России : основы теории и методологии исследования / М. Я. Корнилов. – М. : Изд-во РАГС, 2010. – 154 с.

14. Королев, М. И. Экономическая безопасность фирмы : теория, практика, выбор стратегии / М. И. Королев. – М. : Экономика, 2011. – 284 с.

15. Крохичева, Г. Е. Адаптивные учетно-аналитические системы стратегического управления организацией / Г. Е. Крохичева, В. В. Лесняк, Э. С. Аракельянц. – Ставрополь : Ставролит, 2016. – 208 с.

16. Крохичева, Г. Е. Методика стратегического анализа деятельности коммерческих организаций / Г. Е. Крохичева, Е. А. Щекотихина, В. В. Лесняк. – Ростов н/Д : РГСУ, 2013. – 195 с.

17. Крохичева, Г. Е. Стратегия обеспечения экономической безопасности коммерческой организации / Г. Е. Крохичева, В. В. Лесняк, Е. М. Селезнева. – Ростов н/Д : ДГТУ, 2018. – 195 с.

18. Крохичева, Г. Е. Теория и методология стратегического анализа в строительстве / Г. Е. Крохичева, В. В. Лесняк, С. В. Романова. – Ростов н/Д : РГСУ, 2012. – 121 с.

19. Кузнецова, Е. В. Система планов счетов и бухгалтерское управление экономическими процессами : моногр. / Е. В. Кузнецова. – Ростов н/Д : Изд-во ЮФУ, 2010. – 352 с.

20. Кузнецова, Е. В. Структурированные планы счетов как информационное поле управления экономическими процессами : моногр. / Е. В. Кузнецова. – Ростов н/Д : Изд-во ЮФУ, 2009. – 196 с.

21. Курсеев, Д. В. Бухгалтерский учет агентских отношений : концепция, теория, практика / Д. В. Курсеев. – М. : Финансы и статистика, 2007. – 192 с.

22. Лесняк, В. В. Адаптивная архитектура стратегического учета, контроля и анализа в условиях цифровой экономики: моногр. / В. В. Лесняк, Е. М. Селезнева, Э. С. Аракельянц. – Ростов н/Д : ДГТУ, 2020. – 168 с.

23. Лесняк, В. В. Адаптивный инжиниринговый инструментарий и бухгалтерское управление адаптивно-защитными процессами : моногр. / В. В. Лесняк. – Ростов н/Д : ДГТУ, 2019. – 162 с.

24. Лесняк, В. В. Бухгалтерское инжиниринговое управление экономической безопасностью организации : моногр. / В. В. Лесняк. – Ростов н/Д : ДГТУ, 2019. – 160 с.

25. Лесняк, В. В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности : учеб. пособие / В. В. Лесняк, Е. М. Селезнева, Э. С. Аракельянц. – Ростов н/Д : ДГТУ, 2019. – 199 с.

26. Лесняк, В. В. Стратегический управленческий учет и анализ : модели и решения / В. В. Лесняк. – Ростов н/Д : РГСУ, 2011. – 326 с.

27. Лесняк, В. В. Судебная экономическая (бухгалтерская) экспертиза : учеб. пособие / В. В. Лесняк, Е. М. Селезнева, Э. С. Аракельянц. – Ростов н/Д : ДГТУ, 2019. – 212 с.

28. Лесняк, И. В. Ситуационный анализ и контроль в коммерческих организациях / И. В. Лесняк. – Ростов н/Д : РГСУ, 2009. – 190 с.

29. Минаев, Г.А. Безопасность организации : учеб. пособие / Г. А. Минаев. – М. : Университетская книга, 2008. – 368 с.

30. Муругов, Е. И. Учетно-аналитическое обеспечение управления платежеспособностью, собственностью и резервной системой предприятия / Е. И. Муругов. – М. : Финансы и статистика, 2006. – 192 с.

31. Румянцева, Е. Е. Новая экономическая энциклопедия /            Е. Е. Румянцева. – М. : ИНФРА-М, 2005. – 724 с.

32. Селезнева, Е. М. Ситуационный анализ и контроль : учеб. пособие / Е. М. Селезнева, В. В. Лесняк. – Ростов н/Д : ДГТУ, 2018. – 168 с.

33. Селезнева, Е. М. Стратегический учет, анализ и прогнозирование : учеб. пособие / Е. М. Селезнева, В. В. Лесняк, Э. С. Аракельянц. – Ростов н/Д : ДГТУ, 2018. – 185 с.

34. Селезнева, Е. М. Учетно-аналитическое обеспечение внешнеэкономической деятельности предприятия / Е. М. Селезнева, В. В. Лесняк, И. В. Домрачева. – Ростов н/Д : РГСУ, 2013. – 264 с.

35. Селезнева, Е. М. Финансовый, управленческий и стратегический учет и анализ внешнеэкономической деятельности : моногр. / Е. М. Селезнева. – Ростов н/Д : ДГТУ, 2019. – 173 с.

36. Тейлор, Д. Почти интеллектуальные системы. Как получить конкурентные преимущества путем автоматизации принятия скрытых решений / Д. Тейлор, Н. Рэйден. – СПб. : Символ-Плюс, 2009. – 448 с.

37. Ткач, В. И. Бухгалтерский инжиниринг: концепция, теория и практика / В. И. Ткач, Т. О. Графова, М. В. Шумейко. – Ростов н/Д : РГЭУ «РИНХ», 2009. – 144 с. 

38. Ткач, В. И. Инжиниринговая теория бухгалтерского учета : квалиметр. учебник / В. И. Ткач, М. В. Шумейко. – Азов : ООО «АзовПечать», 2013. – 460 с.

39. Ткач, В. И. Стратегический управленческий учет : моногр. / В. И. Ткач, М. В. Шумейко, Т. О. Графова. – Ростов н/Д : РГЭУ «РИНХ», 2008. – 260 с.

40. Ткач, В. И. Цифровая поведенческая экономика: технологии и платформенные решения / В. И. Ткач. – Ростов н/Д : ДГТУ, 2019. – 482 с.

41. Фролов, Ю. В. Эффективные технологии экономического выбора / Ю. В. Фролов. – М. : МГПУ, 2001. – 294 с. 

42. Хан, Д. ПиК. Стоимостно-ориентированные концепции контроллинга / Д. Хан, Х. Хунгенберг; пер. с нем. / под ред. Л. Г. Головача, М. Л. Лукашевича. – М. : Финансы и статистика, 2005. – 928 с.

43. Хорин, А. Н. Стратегический анализ : учеб. пособие / А. Н. Хорин, В. Э. Керимов. – М. : Эксмо, 2009. – 480 с.

44. Хорнгрен, Ч. Т. Бухгалтерский учет : управленческий аспект / Ч. Т. Хорнгрен, Дж. Фостер; пер. с англ. – М. : Финансы и статистика, 2004. – 416 с.

45. Шифрин, М. Б. Стратегический менеджмент / М. Б. Шифрин. – СПб. : Питер, 2009. – 320 с.

46. Шумейко, М. В. Концепции и методология бухгалтерского учета и инжиниринга : моногр. / М. В. Шумейко, Е. В. Кузнецова, И. М. Ткач. – Ростов н/Д : РГСУ, 2008. – 188 с.

47. Эллиот, Тр. Интегрированные бизнес-системы : экспресс-курс / Тр. Эллиот, Д. Герберт; пер. с англ. Т. Новиковой. – М. : ФАИР-ПРЕСС, 2005. – 272 с.

48. Lesnyak, V. V. Adaptive architecture of the enterprise accounting and analytical system / V. V. Lesnyak // Smart Technologies and Innovations in Design for Control of Technological Processes and Objects: Economy and Production. Proceeding of the International Science and Technology Conference «FarEastСon-2018», Volume 1. Springer, Cham, 2020. – P. 297-306.

49. Lesnyak, V. V. Engineering situational analysis of enterprise economic security / V. V. Lesnyak, E. M. Selezneva // Proceedings of the International Conference on Economics, Management and Technologies 2020 (ICEMT 2020). Series: Advances in Economics, Business and Management Research. Volume 139. – Atlantis Press, 2020. – P. 262-269.

50. Lesnyak, V. V. Implementing an integrated approach to ensure the economic security of an enterprise / V. V. Lesnyak, E. M. Selezneva, E. S. Arakelyants, I. V. Zolotareva // Current Problems and Ways of Industry Development: Equipment and Technologies. Lecture Notes in Networks and Systems, vol. 200. – Springer, Cham, 2021. – P. 864-872.