Оценка уровня рисков и рентабельности деятельности коммерческого банка на примере Банка ВТБ (ПАО)

Цель работы: проанализировать и выявить взаимосвязь системы управления рисками и рентабельностью деятельности на примере Банка ВТБ (ПАО), предложить мероприятия по повышению эффективности управления рисками и рентабельностью в Банке ВТБ (ПАО).

Согласно цели, в работе поставлены следующие задачи:

? изучить теоретические аспекты обеспечения взаимосвязи уровня рисков и рентабельности деятельности коммерческого банка;

? провести оценку уровня рисков и рентабельности деятельности Банка ВТБ (ПАО);

? проанализировать направления совершенствования системы управления рисками и повышения уровня рентабельности коммерческого банка пути решения.

Объектом исследования является Банк ВТБ (ПАО). Банк ВТБ (ПАО) на основании статьи 4 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» [1] является Головной кредитной организацией банковской группы. В группу ВТБ входят российские и зарубежные кредитные организации, а также российские некредитные организации [6]. Банк ВТБ (ПАО) - универсальный банк, предоставляющий широкий спектр услуг юридическим и физическим лицам.

Содержание

Введение 3

Глава 1. Теоретические аспекты обеспечения взаимосвязи уровня рисков и рентабельности деятельности коммерческого банка 6

1.1. Риски коммерческих банков: характеристика, классификация и методы их оценки 6

1.2. Экономическое содержание и показатели оценки рентабельности деятельности коммерческого банка 13

1.3. Обоснование взаимосвязи уровня рисков и рентабельности деятельности коммерческого банка 17

Глава 2. Оценка уровня рисков и рентабельности деятельности Банка ВТБ (ПАО) 21

2.1. Оценка факторов, влияющих на уровень рисков и рентабельности деятельности Банка ВТБ (ПАО) 21

2.2. Анализ рисков Банка ВТБ (ПАО) 26

2.3. Анализ рентабельности деятельности Банка ВТБ (ПАО) 37

Глава 3. Направления совершенствования системы управления рисками и повышения уровня рентабельности коммерческого банка 47

3.1. Оценка взаимосвязи уровня рисков банковского сектора и рентабельности деятельности коммерческих банков в условиях ухудшения макроэкономической ситуации 47

3.2. Мероприятия по повышению эффективности управления рисками и рентабельностью в Банке ВТБ (ПАО) 61

Заключение 72

Список литературы 76

Приложения 81

Список литературы

Нормативные документы и акты

1. «О банках и банковской деятельности» Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-I [Электронный ресурс]: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/

2. «О валютном регулировании и валютном контроле» Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ [Электронный ресурс]: http://www.kremlin.ru/acts/bank/20295

3. «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» Положение Банка России от 06.08.2015 N 483-П [Электронный ресурс]: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_186639/

4. «О порядке расчета размера операционного риска»: Положение ЦБ РФ от 03.09.2018 г. N 652-П. [Электронный ресурс]: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_311859/

5. «О порядке расчета размера операционного риска («Базель III») и осуществления Банком России надзора за его соблюдением» Положение Банка России от 07.12.2020 N 744-П [Электронный ресурс]: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_375817/

6. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ [Электронный ресурс]: http://www.consultant.ru/document/Cons_doc_LAW_32834/

7. «О рынке ценных бумаг» Федеральный закон от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ [Электронный ресурс]: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10148/

8. «О страховании вкладов в банках Российской Федерации» Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ [Электронный ресурс]: http://www.kremlin.ru/acts/bank/20359

9. «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» (вместе с «Требованиями к организации процедур управления отдельными видами рисков») Указание Банка России от 15 апреля 2015 г. N 3624-У [Электронный ресурс]: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_180268/

10. «О Центральном Банке Российской Федерации»: ФЗ от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ [Электронный ресурс]: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_37570/

11. «Об аудиторской деятельности»: Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ [Электронный ресурс]: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_83311/

12. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»: Положение ЦБ РФ от 16.12.2003 г. N 242-П [Электронный ресурс]: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_46304/

13. «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях» Письмо ЦБ РФ от 24.05.2005 г. N 76-Т [Электронный ресурс]: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_53623/

14. «Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах»: Письмо ЦБ РФ от 30.06.2005 г. N 92-Т [Электронный ресурс]: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_54347/

15. «Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями» Указание Банка России от 17.11.2011 № 2732-У [Электронный ресурс]: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_123358/

16. Стандарты Базельского комитета по банковскому надзору «Basel III: Finalizing post-crisis reforms» [Электронный ресурс]: https://analystprep.com/study-notes/frm/basel-iii-finalising-post-crisis-reforms/

Прочие источники

17. Абалакина Т.В. Теоретические аспекты формирования кредитной политики коммерческих банков в современных условиях / Т.В. Абалакина, А.А. Абалакин // Журнал Науковедение. -2019. -№5. -С.1-7.

18. Банк ВТБ (ПАО) - показатели деятельности и его рейтинг [Электронный ресурс]: https://www.banki.ru/banks/ratings/?BANK_ID=327

19. Белов, П. Г. Управление рисками, системный анализ и моделирование в 3 ч. Часть 3 : учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / П. Г. Белов. — М. : Издательство Юрайт, 2019. – 272 с.

20. Банковские риски: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцова, Л.Н. Красавина [и д.р.] -3-е изд., перераб. и доп. -М.: КноРус, 2019. - 289с.

21. Воронцовский, А. В. Оценка рисков : учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / А. В. Воронцовский. — М. : Издательство Юрайт, 2019. — 179 с.

22. Вяткин, В. Н. Риск-менеджмент : учебник / В. Н. Вяткин, В. А. Гамза, Ф. В. Маевский. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2019. — 365 с. 90

23. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2021 год Банка ВТБ (ПАО) [Электронный ресурс]: https://www.vtb.ru/akcionery-i-investory/finansovaya-informaciya/raskrytie-finansovoj-otchetnosti-po-rsbu/

24. Годовой отчет и Отчет об устойчивом развитии Банка ВТБ (ПАО) [Электронный ресурс]: https://www.vtb.ru/akcionery-i-investory/raskrytie-informacii/godovoj-i-socialnyj-otchet/

25. Ежемесячный обзор макроэкономики и финансового рынка по итогам февраля 2023 года [Электронный ресурс]: https://ac-mos.ru/analytics/

26. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. -3-е изд., перераб. и доп. - М.: КноРус, 2018. – 270 с.

27. Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом Банка ВТБ (ПАО) за 2020 год [Электронный ресурс]: https://www.vtb.ru/-/media/Files/aktsioneram-i-investoram/raskrytie-informatsii/raskrytie-informacii-dlya-regulyativnyh-celej/informaciya-o-riskah-na-konsolidirovannoy-i-individualnoy-osnove/bank-VTB_riski_01012021.pdf?get=undefined

28. Информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом Банка ВТБ (ПАО) за 9 месяцев 2021 года [Электронный ресурс]: https://www.vtb.ru/-/media/Files/aktsioneram-i-investoram/raskrytie-informatsii/raskrytie-informacii-dlya-regulyativnyh-celej/informaciya-o-riskah-na-konsolidirovannoy-i-individualnoy-osnove/GRUPPA_VTB_riski_011021.pdf

29. Касьяненко Т. Г. Анализ и оценка рисков в бизнесе: учебник и практикум для СПО / Т. Г. Касьяненко, Г. А. Маховикова. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Издательство Юрайт, 2019. — 381 с.

30. Коммерческая эффективность (рентабельность) Банка ВТБ (ПАО) [Электронный ресурс]: https://analizbankov.ru/bank.php?BankId=vtb-1000&BankMenu=analiz_dohodnosti&fform=rentabelnost

31. Костюченко Н.С. Анализ кредитных рисков: Учебник для вузов. - СПб., -2012. - С.67-76.

32. Ларионова И.В. Кредитные риски / И.В.Ларионова // Экономика и жизнь. -2019. - № 36. - С.18.

33. Обзор финансовой стабильности. Информационно-аналитический материал Банка России [Электронный ресурс]: https://cbr.ru/Collection/Collection/File/43512/2q_3q_2022.pdf

34. Обзор финансовой стабильности. Информационно-аналитический материал Банка России. I квартал 2023 года [Электронный ресурс]: https://cbr.ru/Collection/Collection/File/44007/4q_2022_1q_2023.pdf

35. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками /Т.В. Осипенко//Деньги и кредит. - 2018. -№ 12. - С.45-49.

36. Основы риск-менеджмента / Д. Гэлаи, М. Кроуи, В. Б. Минасян, Р. Марк. — М. : Издательство Юрайт, 2019. — 390 с.

37. Официальный сайт Банка ВТБ (ПАО) [Электронный ресурс]: https://www.vtb.ru/

38. Официальный сайт Центрального Банка Российской Федерации [Электронный ресурс]: https://cbr.ru/

39. Раскрытие информации для регулятивных целей. Официальный сайт Банка ВТБ (ПАО) [Электронный ресурс]: https://www.vtb.ru/ir/disclosure/regulation/

40. Рейтинги банков России [Электронный ресурс]: https://www.banki.ru/banks/ratings/

41. Рентабельность банка: формулы и расчет [Электронный ресурс]: https://spravochnick.ru/bankovskoe_delo/kommercheskiy_bank/rentabelnost_banka_formuly_i_raschet/#pokazateli-rentabelnosti-kommercheskogo-banka

42. Рентабельность капитала Банка ВТБ (ПАО) [Электронный ресурс]: https://smart-lab.ru/q/VTBR%20%20%20%20%20%20%20/MSFO/roe/

43. Специфика анализа банковских рисков. Учебные материалы для студентов и школьников [Электронный ресурс]: https://spravochnikvs.com/specifika_analiza_bankovskih_riskov#2

44. Статистические показатели банковского сектора Российской Федерации [Электронный ресурс]: https://cbr.ru/statistics/bank_sector/review/

45. Финансовая отчетность ПАО ВТБ [Электронный ресурс]: https://www.vtb.ru/akcionery-i-investory/finansovaya-informaciya/raskrytie-finansovoj-otchetnosti-po-msfo/