Ответы на тесты / РОСДИСТАНТ / Налоговое планирование / 160 вопросов / Тесты 1-9 + Итоговый тест
В файле собраны ответы к тестам из курса РОСДИСТАНТ / Налоговое планирование (Тесты 1-9 + Итоговый тест).
Результаты сдачи представлены на скрине.
После покупки Вы получите файл, где будет 160 вопросов с ответами. Верный ответ выделен по тексту.
В демо-файлах представлен скрин с результатами тестирования, а также пример, как выделены ответы.
Все набрано в Word, можно искать с помощью поиска.
Ниже список вопросов, которые представлены в файле.
Также Вы можете заказать решение тестов и других работ у меня на странице по ссылке:
Промежуточный тест 1
Вопрос 1
Выберите е определение для термина «принцип конфиденциальности при налоговом планировании».
Выберите один ответ:
Говорит о том, что к такой деятельности надлежит привлекать квалифицированных специалистов, что означает грамотное составление первичных документов, договоров, регистров, отчетности и прочего
Предполагает использование таких механизмов, которые привели бы к уменьшению налоговой нагрузки без ущерба для бизнес-целей и интересов владельцев предприятия
Означает соблюдение всех налоговых норм при расчете и оплате налоговых платежей
Означает, что налогоплательщик не должен афишировать посторонним лицам применяемые на предприятии методы налогового планирования
Вопрос 2
Какие задачи относятся к государственному налоговому планированию?
Выберите один или несколько ответов:
Формирование налогового законодательства
Оптимизация объектов налогообложения и налоговой базы
Нахождение оптимальных параметров налогового бремени в целом и структуры системы налогов
Контроль за сбором налогов
Вопрос 3
Соотнесите методы налогообложения с их определениями.
Нормативный метод
Балансовый метод
Аналитико-расчетный метод
Метод создания налогового поля
• Этот метод поможет произвести налоговое планирование на основании показателей за прошлые налоговые периоды
• Этот метод используется при планировании будущих налогов путем расчета ожидаемых показателей с применением действующих налоговых ставок и норм
• Этот метод применяется при разработке бухгалтерской модели какой-либо финансовой или хозяйственной ситуации
• Этот метод означает создание собственного перечня подлежащих уплате налогов и сборов в компании, статуса налогоплательщика, выбранной системы налогообложения, месторасположения, льгот и сроков уплаты налогов
Вопрос 4
Укажите статьи Налогового кодекса Российской Федерации, которые предполагают ответственность за неверный учет объектов налогообложения.
Выберите один ответ:
Статьи 121, 122 и 123.1
Статьи 154, 118 и 105
Статьи 122, 129.3 и 129.5
Статьи 120, 123 и 129.2
Вопрос 5
Соотнесите принципы налогообложения с их определениями.
Принцип комплексности
Принцип законности
Принцип обоснованности
Принцип оптимальности
• Означает соблюдение всех налоговых норм при расчете и оплате налоговых платежей
• Обозначает, что при налоговом планировании учитываются не только нормы налогового законодательства, но и других правовых отраслей, особенно гражданского законодательства
• Предполагает, что налогоплательщик заранее подготовил необходимые аргументы для объяснения перед налоговыми инспекторами и защиты своей позиции в суде
• Предполагает использование таких механизмов, которые бы привели к уменьшению налоговой нагрузки без ущерба для бизнес-целей и интересов владельцев предприятия
Вопрос 6
Что такое налоговый период?
Выберите один ответ:
Промежуток времени, по истечении которого у налогоплательщика возникает обязанность начислить налог и произвести его уплату в бюджет
Отрезок времени, установленный для уплаты налога
Период времени, по истечении которого возникает ответственность за неуплату налога в бюджет
Это период времени, когда осуществляется расчет авансовых платежей
Вопрос 7
Этот метод налогового планирования используется при планировании будущих налогов путем расчета ожидаемых показателей с применением действующих налоговых ставок и норм. О каком методе налогового планирования идет речь?
Выберите один ответ:
Аналитико-расчетный метод
Метод создания налогового поля
Балансовый метод
Нормативный метод
Вопрос 8
В чем заключается основная цель государственного налогового планирования?
Выберите один или несколько ответов:
В повышении налоговых ставок
В контроле за налоговыми службами
В обеспечении максимальной собираемости запланированных объемов налоговых поступлений в бюджеты всех уровней
В обеспечении выполнения качественных и количественных показателей в процессе текущего исполнения налоговых обязательств бюджетов и внебюджетных фондов
Вопрос 9
По какой формуле происходит расчет суммы налога, причитающейся к уплате в бюджет?
Выберите один ответ:
Произведение налоговой базы и ключевой ставки ЦБ РФ
Произведение прибыли организации и ставки налога
Произведение налоговой базы и ставки налога
Произведение прибыли организации и ключевой ставки ЦБ РФ
Вопрос 10
Заполните пропуск: «Под __________ понимают действия, в результате которых должны уменьшиться налоговые платежи, которые производятся в виде налогов, сборов, пошлин или иных платежей обязательного характера».
Выберите один ответ:
порядком исчисления
налоговым планированием
налоговой ставкой
порядком исчисления и сроками уплаты
Вопрос 11
Какой автор считал, что один из этапов налогового планирования состоит в использовании налоговых льгот, возможностей учетной и амортизационной политики, пробелов в налоговом законодательстве?
Выберите один ответ:
Букина Г.Н.
Ахмадеев Р.Г.
Евстигнеев Е.Н.
Пансков В.Г.
Вопрос 12
Выберите верные утверждения.
Выберите один или несколько ответов:
После окончания отчетного периода в бюджет уплачиваются авансовые платежи, а в налоговые органы подается расчет авансовых платежей
После окончания отчетного периода определяется финальная налоговая база, в бюджет уплачивается сумма окончательного платежа
После окончания налогового периода определяется финальная налоговая база, в бюджет уплачиваются авансовые платежи, а в налоговые органы подается расчет авансовых платежей
После окончания налогового периода определяется финальная налоговая база, в бюджет уплачивается сумма окончательного платежа
Вопрос 13
Какие из нижеперечисленных принципов относятся к принципам налогового планирования?
Выберите один или несколько ответов:
Принцип начисления
Принцип конфиденциальности
Принцип комплексности
Принцип повышения
Вопрос 14
Какой из нижеперечисленных видов планирования относится к виду налогового планирования?
Выберите один ответ:
Национальное
Бюджетное
Внебюджетное
Региональное
Вопрос 15
Этот вид налогового планирования проводится в пределах одного отдельно взятого предприятия. О каком виде налогового планирования идет речь?
Выберите один ответ:
Организационно-правовой
Корпоративный
Партнерский
Бюджетный
Вопрос 16
Заполните пропуск: «__________ представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы».
Выберите один ответ:
Налоговая ставка
Налоговый период
Налоговый вычет
Налоговая льгота
Вопрос 17
Какие виды элементов налога выделяют в теории налогообложения?
Выберите один или несколько ответов:
Обязательные
Факультативные
Обстоятельные
Селекционные
Вопрос 18
Что определяют элементы налогообложения?
Выберите один ответ:
Важные составляющие для любого налога и сбора
Варианты применения процедур налогообложения
Сферы, в которых действует налогообложение
Сущность любого налога и сбора
Вопрос 19
В какой статье Налогового кодекса Российской Федерации содержится перечень основных элементов налогообложения?
Выберите один ответ:
В статье 38 НК РФ
В статье 17 НК РФ
В статье 1 НК РФ
Такой статьи в Налоговом кодексе нет
Вопрос 20
Укажите статьи Налогового кодекса Российской Федерации, которые предполагают ответственность за занижение налоговой ставки, в том числе по контролируемым сделкам.
Выберите один ответ:
Статьи 120, 123 и 129.2
Статьи 122, 129.3 и 129.5
Статьи 82, 83 и 84.1
Статьи 123, 129.2 и 129.3
Промежуточный тест 2
Вопрос 1
Соотнесите методики расчета налоговой нагрузки с их авторами.
Крейнина М.Н.
Михайлова Н.Б.
Балацкий Е.В.
Кирова Е.А.
• НагрузкаОБЩ = (НалогS / Выручка) х 100 %
• ДС = А + (ФОТ + Платежи) + НДС + Прибыль
• ОНН = АНН / ВСС х 100 %
• Нагрузка = [Выручка – Затраты - ПрибыльФАКТ / Выручка – Затраты] х 100 %
Вопрос 2
Кем из авторов была предложена методика расчета вновь созданной стоимости при определении налоговой нагрузки по формуле: ВСС = В – МЗ – АО + ВД – ВР = (ФОТ + ВП) + НП + ПР?
Выберите один ответ:
Крейниной М.Н.
Балацким Е.В.
Кировой Е.А.
Михайловой Н.Б.
Вопрос 3
В силу несовершенства понятийного аппарата какие названия может носить понятие «налоговая нагрузка»?
Выберите один или несколько ответов:
Ставка налога
Уровень налогообложения
Налоговое планирование
Тяжесть изъятия налогов
Вопрос 4
Закончите предложение: «Автор Кирова Е.А. считала, что ___________».
Выберите один ответ:
косвенные налоги сокращают спрос на продукцию, так как суммы налога включаются в стоимость, уплачиваемую покупателями
показатель налоговой нагрузки рассчитывается как соотношение налоговых выплат к прибыли в распоряжении предприятия
налоговая нагрузка определяется как процентное отношение всех уплачиваемых налогов к выручке от реализации, включая выручку от прочей реализации
налоговая нагрузка определяется как функция типа производства, изменяющаяся в зависимости от колебаний затрат на материальные ресурсы, оплату труда и амортизацию, то есть показателей добавленной стоимости
Вопрос 5
Кем из авторов была предложена методика расчета налоговой нагрузки по формуле: НагрузкаОБЩ = (НалогS / Выручка) х 100 %?
Выберите один ответ:
Крейниной М.Н.
Балацким Е.В.
Кадушиным А.И.
Михайловой Н.Б.
Вопрос 6
Кем из авторов была предложена методика расчета налоговой нагрузки по формуле: Нагрузка = (Налоги + Платежи) / ДС?
Выберите один или несколько ответов:
Кадушиным А.И.
Балацким Е.В.
Михайловой Н.Б.
Кировой Е.А.
Вопрос 7
Выберите верную формулу для расчета налоговой нагрузки по налогу на прибыль организации.
Выберите один ответ:
НагрузкаНДС = НалогНДС / Налоговая базаОБЩ
НагрузкаНПО = (НалогНПО / ДоходР + ДоходВН) х 100 %
НагрузкаНДС = (НалогНДС / Налоговая базаРФ )
НагрузкаОСН = (НалогНДС + НалогНПО / Выручка ) х 100
Вопрос 8
С какой целью государством используется снижение налогового бремени?
Выберите один ответ:
В целях поддержки какого-либо одного вида деятельности
В целях поддержки какой-либо одной отрасли экономики
В целях поддержки отдельных групп предпринимателей
В целях поддержки отдельных видов деятельности и отраслей экономики
Вопрос 9
Закончите предложение: «Автор Балацкий Е.В. считал, что __________».
Выберите один ответ:
налоговая нагрузка определяется как функция типа производства, изменяющаяся в зависимости от колебаний затрат на материальные ресурсы, оплату труда и амортизацию, то есть показателей добавленной стоимости
налоговая нагрузка определяется отношением суммы налогов и сборов, подлежащих перечислению в бюджет, к вновь созданной стоимости
показатель налоговой нагрузки рассчитывается как соотношение налоговых выплат к прибыли в распоряжении предприятия
налоговая нагрузка определяется как процентное отношение всех уплачиваемых налогов к выручке от реализации, включая выручку от прочей реализации
Вопрос 10
Соотнесите методики расчета налоговой нагрузки с их авторами.
Кирова Е.А.
Балацкий Е.В.
Кадушин А.И.
Крейнина М.Н.
• Нагрузка = (Налоги + Платежи) / ДС
• ВСС = В – МЗ – АО + ВД – ВР = (ФОТ + ВП) + НП + ПР
• НагрузкаОБЩ = (НалогS / Выручка) х 100 %
• Нагрузка = [Выручка – Затраты-ПрибыльФАКТ / Выручка – Затраты] х 100 %
Вопрос 11
Кем из авторов была предложена методика расчета относительной налоговой нагрузки по формуле: ОНН = АНН / ВСС х 100 %?
Выберите один ответ:
Михайловой Н.Б.
Кировой Е.А.
Пансковым В.Г.
Ахмадеевым Р.Г.
Вопрос 12
Заполните пропуск: «_____________ – это отношение суммы начисленных по данным деклараций налогов к выручке, определенной по данным Федеральной службы государственной статистики (Росстата)».
Выберите один ответ:
Налоговая нагрузка
Налоговая база
Совокупная налоговая нагрузка
Налоговый механизм
Вопрос 13
Дополните предложение: «Автор Кирова Е.А. считала, что ___________».
Выберите один или несколько ответов:
косвенные налоги сокращают спрос на продукцию, так как суммы налога включаются в стоимость, уплачиваемую покупателями
налоговая нагрузка определяется отношением суммы налогов и сборов, подлежащих перечислению в бюджет, к вновь созданной стоимости
налоговая нагрузка определяется как функция типа производства, изменяющаяся в зависимости от колебаний затрат на материальные ресурсы, оплату труда и амортизацию, то есть показателей добавленной стоимости
налоговая нагрузка определяется как процентное отношение всех уплачиваемых налогов к выручке от реализации, включая выручку от прочей реализации
Вопрос 14
Кем из авторов была предложена методика расчета добавленной стоимости при определении налоговой нагрузки по формуле: ДС = Выручка – Затраты материальные?
Выберите один или несколько ответов:
Крейниной М.Н.
Балацким Е.В.
Кадушиным А.И.
Михайловой Н.Б.
Вопрос 15
Выберите критерии, которые служат основанием для рассмотрения налоговыми органами налогоплательщика в качестве объекта для проведения налоговой проверки.
Выберите один или несколько ответов:
Доход налогоплательщика превышает 10 миллионов рублей в год
Налогоплательщик является государственным деятелем
Выявление неоднократности постановки на учет и снятия с учета налогоплательщика
Отказ налогоплательщика в предоставлении налоговым органам пояснений при выявлении несоответствия показателей финансовой деятельности
Промежуточный тест 3
Вопрос 1
Закончите предложение: «Отсутствие формального факта нарушения налогового кодекса, позиция ИФНС и (или) Минфина РФ сформировалась против решения налогоплательщика, а судебных прецедентов нет или позиция судов не ясна – это ________________».
Выберите один ответ:
высокий налоговый риск
средний налоговый риск
низкий налоговый риск
огромный налоговый риск
Вопрос 2
На какие классификационные группы делятся налоговые риски по характеру возникновения?
Выберите один или несколько ответов:
Внутренние
Внешние
Микроэкономические
Макроэкономические
Вопрос 3
На какие классификационные группы подразделяются налоговые риски по уровню вероятности реализации?
Выберите один или несколько ответов:
Низкие
Средние
Высокие
Огромные
Вопрос 4
Какая из перечисленных классификационных групп не относится к классификации налоговых рисков по уровню вероятности реализации?
Выберите один ответ:
Высокий налоговый риск
Средний налоговый риск
Низкий налоговый риск
Огромный налоговый риск
Вопрос 5
В какие моменты принятия решений не возникают налоговые риски?
Выберите один или несколько ответов:
В ходе споров и судебных разбирательств с налогоплательщиками
По уточнению обязанностей и прав участников налоговых правоотношений
В ходе составления отчетности для налоговых органов
В ходе работы с проблемными налогоплательщиками
Вопрос 6
Что подразумевается под высокими налоговыми рисками?
Выберите один ответ:
Нарушение налогового законодательства, позиция Минфина и (или) ИФНС обоснована и неблагоприятна, судебная практика свидетельствует против организации либо отсутствует
Отсутствие формального факта нарушения налогового кодекса, позиция ИФНС и (или) Минфина РФ сформировалась против решения налогоплательщика, а судебных прецедентов нет или позиция судов не ясна
Судебная практика складывается в пользу налогоплательщиков, позиция фискальных органов неблагоприятна, нарушений законодательства нет
Подход, полностью соответствующий предписаниям финансового и налогового законодательства
Вопрос 7
Что подразумевается под низкими налоговыми рисками?
Выберите один ответ:
Нарушение налогового законодательства, позиция Минфина и (или) ИФНС обоснована и неблагоприятна, судебная практика свидетельствует против организации либо отсутствует
Отсутствие формального факта нарушения налогового кодекса, позиция ИФНС и (или) Минфина РФ сформировалась против решения налогоплательщика, а судебных прецедентов нет или позиция судов не ясна
Судебная практика складывается в пользу налогоплательщиков, позиция фискальных органов неблагоприятна, нарушений законодательства нет
Подход, полностью соответствующий предписаниям финансового и налогового законодательства
Вопрос 8
В какие моменты принятия решений возникают налоговые риски?
Выберите один или несколько ответов:
В ходе споров и судебных разбирательств с налогоплательщиками
По уточнению обязанностей и прав участников налоговых правоотношений
В ходе составления отчетности для налоговых органов
В ходе работы с проблемными налогоплательщиками
Вопрос 9
Закончите предложение: «Нарушение налогового законодательства, позиция Минфина и (или) ИФНС обоснована и неблагоприятна, судебная практика свидетельствует против организации либо отсутствует – это ___________».
Выберите один ответ:
высокий налоговый риск
средний налоговый риск
низкий налоговый риск
огромный налоговый риск
Вопрос 10
Сколько вероятных подходов к принятию решений, которые способны преодолеть налоговые последствия, существует?
Выберите один ответ:
Три
Четыре
Пять
Семь
Вопрос 11
На сколько классификационных групп подразделяются налоговые риски по уровню вероятности реализации?
Выберите один ответ:
Два
Четыре
Три
Пять
Вопрос 12
Что подразумевается под средними налоговыми рисками?
Выберите один ответ:
Нарушение налогового законодательства, позиция Минфина и (или) ИФНС обоснована и неблагоприятна, судебная практика свидетельствует против организации либо отсутствует
Отсутствие формального факта нарушения налогового кодекса, позиция ИФНС и (или) Минфина РФ сформировалась против решения налогоплательщика, а судебных прецедентов нет или позиция судов не ясна
Судебная практика складывается в пользу налогоплательщиков, позиция фискальных органов неблагоприятна, нарушений законодательства нет
Подход, полностью соответствующий предписаниям финансового и налогового законодательства
Вопрос 13
Закончите предложение: «Судебная практика складывается в пользу налогоплательщиков, позиция фискальных органов неблагоприятна, нарушений законодательства нет – это ____________».
Выберите один ответ:
высокий налоговый риск
средний налоговый риск
низкий налоговый риск
огромный налоговый риск
Вопрос 14
Закончите предложение: «Риски, возникающие в результате деятельности компании: переход организации на другую систему налогообложения, смена поставщиков, увеличение количества работников, – это ___________».
Выберите один ответ:
внешние риски
внутренние риски
макроэкономические риски
микроэкономические риски
Вопрос 15
Закончите предложение: «Риски, связанные с макроэкономическими факторами или политическими переменами в государстве, которые приводят к изменениям в налоговой системе, – это ______________».
Выберите один ответ:
внутренние риски
внешние риски
макроэкономические риски
микроэкономические риски
Промежуточный тест 4
Вопрос 1
Что из перечисленного не является объектами налогового контроля?
Выберите один или несколько ответов:
Материальные ресурсы
Человеческие ресурсы
Бухгалтерская отчетность
Налоговые декларации
Вопрос 2
Субъектами налогового контроля являются
Выберите один или несколько ответов:
налоговая служба
таможенная служба
материальные ресурсы
человеческие ресурсы
Вопрос 3
Какие действия необходимо предпринимать налоговым органам в рамках налогового контроля?
Выберите один или несколько ответов:
Следить за тем, как ведется учет денежных поступлений, финансовых затрат и тех объектов, что подлежат налогообложению
Проверять, правильно ли были начислены суммы налогов
Контролировать правильность проведения банковских операций по уплате налогов
Контролировать правильность оформления трудовых контрактов с сотрудниками организации
Вопрос 4
Что из перечисленного не относится к принципам налогового контроля?
Выберите один ответ:
Принцип равенства
Принцип гласности
Принцип обособленности
Принцип законности
Вопрос 5
Субъекты налогового контроля созданы для выполнения следующих функций
Выберите один или несколько ответов:
проверять, насколько хорошо частные предприниматели и юридические лица выполняют свои налоговые обязательства перед государством, в частности, как они используют налоговые льготы
пресекать любые попытки нарушить закон
контролировать частных предпринимателей
следить за выполнением должностных обязанностей сотрудников налоговой службы
Вопрос 6
Объектами налогового контроля выступают
Выберите один или несколько ответов:
материальные ресурсы
человеческие ресурсы
бухгалтерская отчетность
налоговые декларации
Вопрос 7
Что из перечисленного относится к внебюджетным фондам Российской Федерации?
Выберите один или несколько ответов:
Пенсионный фонд РФ
Фонды обязательного медицинского страхования РФ
Фонды социального страхования РФ
Фонды добровольного медицинского страхования РФ
Вопрос 8
Закончите предложение: «Материальные ресурсы, человеческие ресурсы – это ____________».
Выберите один ответ:
объекты налогового контроля
субъекты налогового контроля
предмет налогового контроля
цель налогового контроля
Вопрос 9
Субъекты налогового контроля созданы для выполнения следующих функций
Выберите один или несколько ответов:
обеспечивать экономическую безопасность страны путем создания внебюджетных денежных фондов
контролировать формирование доходов налогоплательщиков и разумное использование имеющихся средств
обеспечивать своевременное отчисление денежных средств в бюджет страны
контролировать процесс внесения изменений в налоговое законодательство
Вопрос 10
Что из перечисленного не относится к внебюджетным фондам Российской Федерации?
Выберите один ответ:
Пенсионный фонд РФ
Фонды обязательного медицинского страхования РФ
Фонды социального страхования РФ
Фонды добровольного медицинского страхования РФ
Вопрос 11
В какой статье Налогового кодекса РФ закреплен полный перечень обязанностей налоговых органов?
Выберите один ответ:
В статье 32
В статье 10
В статье 76
В статье 57
Вопрос 12
Какие действия необходимо предпринимать налоговым органам в рамках налогового контроля?
Выберите один или несколько ответов:
Отслеживать своевременное внесение налоговых платежей
Устанавливать обстоятельства, способствующие нарушению норм действующего налогового законодательства
Проверять, насколько хорошо частные предприниматели и юридические лица выполняют свои налоговые обязательства перед государством, в частности, как они используют налоговые льготы
Контролировать процесс внесения изменений в налоговое законодательство
Вопрос 13
Согласно какой статье Налогового кодекса РФ налоговые проверки проводят сотрудники соответствующего ведомства и выражаются в соответствующих формах?
Выберите один ответ:
Статья 82
Статья 75
Статья 32
Статья 4
Вопрос 14
Что из перечисленного относится к принципам налогового контроля?
Выберите один или несколько ответов:
Принцип равенства
Принцип гласности
Принцип обособленности
Принцип законности
Вопрос 15
Закончите предложение: «Налоговая служба, таможенная служба – это _____________».
Выберите один ответ:
субъекты налогового контроля
объекты налогового контроля
предмет налогового контроля
субъекты налогового планирования
Промежуточный тест 5
Вопрос 1
Что представляет собой налоговый календарь организации?
Выберите один ответ:
План платежей со сроками и состоянием средств для уплаты налогов
Календарь, который показывает ставки по налогам
Календарь, который позволяет делать отсрочки по налоговым платежам
Календарь, отражающий рабочие дни Федеральной налоговой службы
Вопрос 2
На сколько основных групп делятся налоговые льготы?
Выберите один ответ:
Четыре
Пять
Три
Две
Вопрос 3
На какие основные группы делятся налоговые льготы?
Выберите один или несколько ответов:
Личного плана и для юридического лица
Общеэкономического и социального характера
Внешнеэкономического характера и общеэкономическая налоговая льгота
Межгосударственного и внутригосударственного характера
Вопрос 4
Что представляет собой метод учета материально-производственных запасов под названием ФИФО?
Выберите один ответ:
Учет материально-производственных запасов предприятия в хронологическом порядке их поступления и списания
Учет материально-производственных запасов предприятия в порядке возрастания их стоимости
Учет материально-производственных запасов в порядке убывания их стоимости
Учет материально-производственных запасов в порядке их срока эксплуатации
Вопрос 5
Что представляет собой налоговый бюджет организации?
Выберите один ответ:
Основной инструмент контроля, который используют генеральный директор и финансовый директор
Основной инструмент контроля, который использует генеральный директор
Основной инструмент контроля, который использует финансовый директор
Основной инструмент, который использует бухгалтер
Вопрос 6
Что представляет собой метод учета материально-производственных запасов под названием ЛИФО?
Выберите один ответ:
Методика учета товарно-материальных ценностей в стоимостном выражении по цене последней изготовленной или поступившей партии
Учет материально-производственных запасов предприятия в порядке возрастания их стоимости
Учет материально-производственных запасов предприятия в хронологическом порядке их поступления и списания
Учет материально-производственных запасов в порядке их срока эксплуатации
Вопрос 7
Укажите функции участников налоговой оптимизации.
Выберите один или несколько ответов:
Расчет размера налоговых платежей в бюджет в соответствии с новой схемой оптимизации
Рассмотрение особенностей отражения налоговых платежей в бухгалтерской и налоговой отчетности компании
Анализ всех данных, связанных с налогообложением, которые предоставили остальные участники оптимизации
Составление налоговых деклараций
Вопрос 8
За счет чего лучше всего достигается максимизация прибыли организации?
Выберите один ответ:
За счет оптимизации структуры бизнеса и разработки соответствующих планов по налоговому планированию на кратко- и среднесрочную перспективу
За счет оптимизации структуры бизнеса
За счет построения планов продаж и налоговой нагрузки
За счет сокращения налоговой нагрузки, что позволяет запускать большее количество денег в оборот
Вопрос 9
Укажите основную цель налогового планирования на предприятии.
Выберите один ответ:
Законное высвобождение активов с целью их последующего использования в экономической деятельности организации
Высвобождение активов с целью их последующей реализации для получения свободных денежных средств
Продажа основных фондов с целью уменьшения налоговой нагрузки
Высвобождение наиболее ликвидных активов с целью последующего использования на рынке ценных бумаг
Вопрос 10
За счет чего более всего достигается минимизация налогового бремени?
Выберите один ответ:
За счет регистрации бизнеса в оффшорных зонах за границей либо компаний с низкой налоговой нагрузкой на территории нашей страны
За счет регистрации бизнеса на другое лицо через стороннюю компанию
За счет регистрации бизнеса с низкой налоговой нагрузкой на территории нашей страны
За счет регистрации бизнеса с низкой налоговой нагрузкой на территории другой страны
Промежуточный тест 6
Вопрос 1
Какая сумма дебиторской задолженности включается в создаваемый резерв по сомнительным долгам, если срок возникновения этой задолженности составляет от 45 до 90 дней?
Выберите один ответ:
В сумму создаваемого резерва по сомнительным долгам включается 30 % выявленной в ходе инвентаризации сомнительной задолженности
Размер создаваемого резерва по сомнительным долгам не увеличивается
В сумму создаваемого резерва по сомнительным долгам включается вся выявленная в ходе проведения инвентаризации задолженность
В сумму создаваемого резерва по сомнительным долгам включается 50 % выявленной в ходе инвентаризации сомнительной задолженности
Вопрос 2
По какой формуле вычисляется норма амортизации при применении нелинейного метода?
Выберите один ответ:
НА = (n : 2) * 100 %, где НА – норма амортизации, n – срок полезного использования (мес.)
НА = 1 / (2 : n) * 100 %, где НА – норма амортизации, n – срок полезного использования (мес.)
НА = (1 : n) * 100 %, где НА – норма амортизации, n – срок полезного использования (мес.)
НА = (2 : n) * 100 %, где НА – норма амортизации, n – срок полезного использования (мес.)
Вопрос 3
За счет чего не возникает экономии налоговых платежей при использовании в налоговом планировании родственных компаний?
Выберите один ответ:
Перевод основных средств в компании с режимами, не уплачивающими налог на имущество организаций
Снижение налогового бремени за счет применения пониженных ставок налогообложения доходов
Снижение трудоемкости от ведения операций и уменьшения количества лиц, участвующих в оформлении
Уменьшение основной компанией суммы расходов в виде услуг, приобретения товарно-материальных ценностей, полученных от низконалоговых участников группы и учитываемых при налогообложении базы
Вопрос 4
Чему равна предельная величина при переносе убытков прошлых лет на будущие периоды, на которую можно уменьшать налоговую базу (с 1 января 2017 г. по 31 декабря 2020 г.)?
Выберите один ответ:
50 %
40 %
70 %
30 %
Вопрос 5
Что такое прибыль?
Выберите один ответ:
Прямая разница между доходами и затратами коммерческого предприятия
Прямая разница между затратами и доходами коммерческого предприятия
Выручка до налогообложения коммерческого предприятия
Сумма доходов и расходов коммерческого предприятия
Вопрос 6
Как компании могут подстраховать себя от налоговых потерь, которые могут произойти из-за неисполнения дебиторами своих долговых обязательств?
Выберите один ответ:
Путем создания резерва по сомнительным долгам
Путем увеличения расходов
Путем увеличения обязательств перед бюджетом по перечислению сумм налога на прибыль, которая пока еще не была получена
Путем уменьшения прибыли
Вопрос 7
Какая статья НК РФ регулирует учет/перенос убытков?
Выберите один ответ:
Статья 145
Статья 268
Пункт 3 статьи 283
Статья 164
Вопрос 8
Какие деловые цели оправдывают присоединение убыточной фирмы?
Выберите один или несколько ответов:
Отраслевая консолидация, скупка активов
Гармонизация продуктовой линейки, объединение производственных процессов
Создание холдинга
Уход от уплаты налогов
Вопрос 9
Заполните пропуск: «Имущество во владении плательщика налогов, применяемое с целью извлечения прибыли, стоимость которого постепенно погашается путем начисления амортизации, – это _______________».
Выберите один ответ:
неамортизируемое имущество
амортизируемое имущество
оборотные активы
капитал
Вопрос 10
Какие критерии предъявлены к амортизируемому имуществу с точки зрения налогообложения?
Выберите один или несколько ответов:
Срок полезного использования амортизируемого имущества должен быть более 1 года
Срок полезного использования амортизируемого имущества должен быть менее 1 года
Первоначальная стоимость имущества должна быть более 100 тысяч рублей
Первоначальная стоимость имущества должна быть менее 100 тысяч рублей
Промежуточный тест 7
Вопрос 1
Вставьте пропущенное слово: «_______ выдается одной стороной договора в счет ее будущих платежей другой стороне как доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения»?
Выберите один ответ:
Платеж
Задаток
Займ
Авансовый вексель
Вопрос 2
Установите соответствие этапов замены аванса денежным займом их содержанию.
Третий этап
Второй этап
Четвертый этап
Первый этап
• Утверждается акт взаимозачета
• Деньги поступают поставщику и не подлежат обложению НДС
• Оформляется соглашение о предоставлении займа
• Осуществляются отгрузка товара или предоставление услуги по договору
Вопрос 3
В каком из вариантов ответа этапы замены аванса денежным займом расположены в правильном порядке?
Выберите один ответ:
Утверждается акт взаимозачета, деньги поступают поставщику и не подлежат обложению НДС, оформляется соглашение о предоставлении займа, осуществляются отгрузка товара или предоставление услуги по договору
Оформляется соглашение о предоставлении займа, осуществляются отгрузка товара или предоставление услуги по договору, деньги поступают поставщику и не подлежат обложению НДС, утверждается акт взаимозачета
Оформляется соглашение о предоставлении займа, деньги поступают поставщику и не подлежат обложению НДС, осуществляются отгрузка товара или предоставление услуги по договору, утверждается акт взаимозачета
Утверждается акт взаимозачета, оформляется соглашение о предоставлении займа, деньги поступают поставщику и не подлежат обложению НДС, осуществляются отгрузка товара или предоставление услуги по договору
Вопрос 4
Какой статьей НК РФ регулируется ставка и порядок применения НДС?
Выберите один ответ:
Статьей 125
Статьей 146
Статьей 145
Статьей 150
Вопрос 5
Когда нужно передать в территориальную налоговую службу документы, которые необходимы для подтверждения права на освобождение от уплаты НДС?
Выберите один ответ:
Не позже 20 числа месяца, с которого организации или индивидуальные предприниматели начали использовать право на освобождение от уплаты НДС
До 15 числа месяца, с которого организации или индивидуальные предприниматели начали использовать право на освобождение от уплаты НДС
Срок подачи таких документов законодательно не установлен
В начале налогового периода, в котором организации или индивидуальные предприниматели начали использовать право на освобождение от уплаты НДС
Вопрос 6
Вставьте пропущенное слово: «В оплату векселя покупатель должен перечислить указанную сумму на счет ______ , при этом такое денежное поступление не будет восприниматься налоговиками как аванс».
Выберите один ответ:
контрагента
поставщика
векселедателя
векселедержателя
Вопрос 7
Какая статья НК РФ регулирует обложение налогом на добавленную стоимость авансовых платежей, полученных в счет предстоящих поставок?
Выберите один ответ:
Статья 145
Статья 146
Статья 167
Статья 160
Вопрос 8
Какая статья НК РФ легально устанавливает право на освобождение от уплаты НДС?
Выберите один ответ:
Статья 125
Статья 146
Статья 145
Статья 150
Вопрос 9
Вставьте пропущенное слово: «_________, полученные в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), облагаются налогом на добавленную стоимость в момент их получения».
Выберите один ответ:
Задатки
Займы
Вексельные авансы
Авансовые платежи
Вопрос 10
Какое действие из перечисленных ниже не относится к реализации схемы оптимизации НДС методом применения вексельного аванса?
Выберите один ответ:
Поставщик выпускает собственный вексель и по акту передает его будущему покупателю
В оплату векселя покупатель должен перечислить указанную сумму на счет векселедателя, при этом такое денежное поступление не будет восприниматься налоговиками как аванс
Совершается отгрузка товара
Стороны должны задокументировать зачет взаимных требований соответствующим актом
С суммы выручки, которая получена от отгрузки товаров, уплачиваются НДС и налог на прибыль организаций
Промежуточный тест 8
Вопрос 1
Какой налог обязателен к уплате на таможне?
Выберите один ответ:
НДФЛ
НДС
Налог на прибыль
Транспортный налог
Вопрос 2
Какая система налогообложения, которую использует основная масса предпринимателей, является наиболее полной на сегодняшний день?
Выберите один ответ:
УСН
ЕНВД
Общая система налогообложения
Патентная система налогообложения
Вопрос 3
Особенности каких режимов налогообложения привлекательны для начинающих предпринимателей, которые ориентированы на поддержание бизнес-формаций?
Выберите один ответ:
Общих
Правовых
Специальных
Экономических
Вопрос 4
С какой целью в нашей стране введены специальные режимы налогообложения для предпринимателей?
Выберите один или несколько ответов:
Для уменьшения количества бумажной отчетности
Для увеличения количества бумажной отчетности
Для уменьшения количества сотрудников
Для того, чтобы уменьшить суммы налоговых отчислений
Вопрос 5
До какого срока обязаны подать уведомление по установленной форме в налоговую инспекцию организации и индивидуальные предприниматели, которые изъявили желание применять упрощенную систему налогообложения?
Выберите один ответ:
Не позднее 31 декабря текущего года
Не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным
Не позднее 31 марта года, следующего за отчетным
В любое время
Вопрос 6
Установите соответствие между налогами и их основной ставкой.
НДС
ЕНВД
Налог на прибыль
НДФЛ
• 20 %
• 15 %
• 13 %
• 18 %
Вопрос 7
Какие показатели являются основными критериями при выборе системы налогообложения?
Выберите один ответ:
Межотраслевые показатели
Макроэкономические показатели
Отраслевые показатели
Индивидуальные показатели компании
Вопрос 8
Какие налоги заменяет собой сумма, которую платит предприниматель за получение патента?
Выберите один или несколько ответов:
НДС
Налог на прибыль
НДФЛ
Налог на имущество физических лиц
Вопрос 9
Что в первую очередь рекомендуется сделать налогоплательщикам в момент регистрации новой фирмы?
Выберите один или несколько ответов:
Выбрать ту или иную систему ведения бизнеса
Составить бухгалтерский баланс
Перейти на более удобный режим налогообложения в процессе хозяйственной деятельности
Заключить договор на поставку сырья и материалов
Вопрос 10
Чему равна величина индекса-дефлятора в 2017 году для плательщиков ЕНВД?
Выберите один ответ:
1,798
1,182
1,961
2,059
Промежуточный тест 9
Вопрос 1
Что такое дивидендная схема?
Выберите один ответ:
Схема, позволяющая использовать особенности международного законодательства для оптимизации налогообложения на дивиденды
Это перевод капиталов и доходов резидентов по оптимальным налоговым маршрутам
Это особая форма правил, позволяющая использовать местоположение компании для международного бизнеса с целью налоговой экономии
Это страхование активов компаний, находящихся за рубежом
Вопрос 2
Какие принципы международного налогового планирования традиционно выделяют в теории налогообложения?
Выберите один или несколько ответов:
Принцип законности
Принцип оптимальности
Принцип конфиденциальности
Принцип натурализма
Вопрос 3
Что из нижеперечисленного относится к инструментам международного налогового планирования?
Выберите один или несколько ответов:
Мониторинг законодательства
Переоценка основных средств
Продуманный выбор организационно-правовой формы предприятия
Правильный выбор места регистрации предприятия и рынка для оказания услуг
Реализация всех активов компании
Вопрос 4
Заполните пропуск: «Оффшорные фонды применяются для инвестирования и привлечения средств на __________ рынках».
Выберите один ответ:
валютных
денежных
государственных
международных
Вопрос 5
Закончите предложение: «Страхование активов компаний, находящихся за рубежом, – это _____________».
Выберите один ответ:
хеджирование
вклады
оптимизация
оффшоризация
Вопрос 6
Соотнесите принципы международного налогового планирования с их содержанием.
Принцип профессионализма
Принцип законности
Принцип единосубъектности
Принцип обоснованности
• Этот принцип говорит о том, что все действия, связанные с налоговым планированием, должны соответствовать международным и национальным правовым нормам, а также соглашениям
• Этот принцип заключается в том, что для получения эффективного результата нужно, чтобы разработкой схем и воплощением их в реальность занималась одна сторона
• Такого принципа международного налогового планирования не существует
• Этот принцип говорит о том, что все действия должны выполнять эксперты: юристы, специалисты в области права, налогов и другие
Вопрос 7
Заполните пропуск: «__________ компании используются для безналогового накопления страховых выплат. Их называют кэптивными компаниями, страхующими риски сугубо своих учредителей».
Выберите один ответ:
Налоговые
Коммерческие
Государственные
Оффшорные
Вопрос 8
Закончите предложение: «Территориальное налогообложение – это _____________».
Выберите один ответ:
налогообложение, которое базируется в той юрисдикции, где есть особые правила и законодательство, позволяющие снизить налоговое бремя и повысить уровень безопасности и конфиденциальности
небольшие государства и территории, проводящие политику привлечения финансовых капиталов из-за рубежа путем предоставления налоговых и других льгот
снижение глобальной налоговой нагрузки физических и юри¬дических лиц, которое осуществляется с целью максимизации их совокупных доходов, возникающих во всех юрисдикциях ведения внешнеэкономической деятельности
особая форма правил, позволяющая использовать местоположение компании для международного бизнеса с целью налоговой экономии
Вопрос 9
Назовите преимущества оффшоров.
Выберите один или несколько ответов:
Снижение юридических рисков
Гибкий выбор формы ведения бизнеса
Накопление капитала за рубежом
Низкие или равные нулю налоги
Возможность вести любую деятельность
Вопрос 10
Выберите правильную характеристику принципа законности.
Выберите один ответ:
Принцип заключается в реальном обосновании действий – все мероприятия и действия компании должны быть обоснованными, чтобы не вызывать никаких подозрений со стороны соответствующих органов
Принцип заключается в том, что для получения эффективного результата нужно, чтобы разработкой схем и воплощением их в реальность занималась одна сторона
Принцип заключается в том, что все действия должны выполнять эксперты: юристы, специалисты в области права, налогов и другие
Принцип заключается в том, что все действия, связанные с налоговым планированием, должны соответствовать международным и национальным правовым нормам, а также соглашениям
Вопрос 11
Укажите правильный порядок регистрации оффшорных компаний.
Выбирается вид деятельности и подготавливается устав, который подписывается всеми акционерами
Все документы отправляются в регистрационную палату соответствующей юрисдикции, и оплачивается пошлина
Регистрируется юридический адрес будущей компании
Владелец подбирает название будущей компании
Вопрос 12
Кого называют бенефициарами?
Выберите один или несколько ответов:
Лиц, указанных банком-эмитентом в качестве владельца документарного аккредитива
Лиц, получающих финансовую выгоду от траста
Лиц, которые собирают налоги
Лиц, которые применяют специальные налоговые режимы
Вопрос 13
Какие принципы международного налогового планирования традиционно существуют?
Выберите один или несколько ответов:
Принцип профессионализма
Принцип обоснованности
Принцип единосубъектности
Принцип комплексности
Вопрос 14
Пока зоной происхождения средств компании или физического лица являются третьи страны, налогов не будет. О чём идет речь?
Выберите один ответ:
О территориальном налогообложении
О налоговых гаванях
Об оффшорах
О деоффшорах
Вопрос 15
Какими факторами обусловлена важность международного налогового планирования?
Выберите один или несколько ответов:
Нестабильностью и ненадежностью местного законодательства
Высокими налоговыми ставками
Периодически возникающими кризисными ситуациями в экономике
Низкими налоговыми ставками
Итоговый тест
Вопрос 1
Какая ставка используется при объекте налогообложения «доходы» при использовании УСН?
Выберите один ответ:
0 %
6 %
13 %
15 %
Вопрос 2
Закончите предложение: «Неопределенность налогового законодательства, которая приводит к различным толкованиям норм права со всеми вытекающими отсюда последствиями, – это ____________».
Выберите один ответ:
риски налогового контроля
риски увеличения налоговых обязательств
финансовые риски
риски правового характера
Вопрос 3
Кто из нижеперечисленных авторов считал, что «налоговая нагрузка определяется как процентное отношение всех уплачиваемых налогов к выручке от реализации, включая выручку от прочей реализации»?
Выберите один ответ:
Кадушин А.И.
Букина Г.Н.
Кирова Е.А.
Балацкий Е.В.
Вопрос 4
Что из нижеперечисленного не относится к недостаткам общей системы налогообложения?
Выберите один или несколько ответов:
Отсутствие ограничений на число нанятых работников
Необходимость хранения и предоставления первичных документов в течение 4 лет
При получении убытков компания не должна оплачивать налоги на прибыль
Высокие размеры оплачиваемых налогов
Вопрос 5
Что из нижеперечисленного относится к недостаткам общей системы налогообложения?
Выберите один или несколько ответов:
Отсутствие ограничений на число нанятых работников
Обязательное ведение бухгалтерского учета
Необходимость хранения и предоставления первичных документов в течение 4 лет
При получении убытков компания не должна оплачивать налоги на прибыль
Вопрос 6
Какие проблемы выявляет камеральная налоговая проверка?
Выберите один или несколько ответов:
Ошибки в заполнении документации
Ошибки в расчетах
Ошибки в суммах выплат, использовании льгот, налоговых ставок
Ошибки в указании даты подачи документов
Вопрос 7
На какие организации не распространяется ограничение по размеру переносимых убытков прошлых периодов?
Выберите один ответ:
На организации, которые платят налог на прибыль по пониженным ставкам
На организации, которые платят налог на прибыль по повышенным ставкам
На организации, которые не платят налог на прибыль
На организации, которые платят налог на добавленную стоимость по пониженным ставкам
Вопрос 8
Этот метод применяется при разработке бухгалтерской модели какой-либо финансовой или хозяйственной ситуации. О каком методе идёт речь?
Выберите один ответ:
Аналитико-расчетный метод
Метод создания налогового поля
Балансовый метод
Нормативный метод
Вопрос 9
Заполните пропуск: «__________ – зарубежные компании, учрежденные в низконалоговых либо безналоговых зонах».
Выберите один ответ:
Оффшоры
Деоффшоры
Налоговые гавани
Территориальные компании
Вопрос 10
Выберите преимущества для ведения бизнеса в странах, получивших репутацию налоговых гаваней.
Выберите один или несколько ответов:
Конфиденциальность данных
Нулевая ставка налога на прибыль
Часть амортизационных отчислений оплачивает государство
Отсутствие необходимости вести бухгалтерский учет
Вопрос 11
Какой налог предусмотрен для тех компаний и предпринимателей, которые выбрали в качестве основной своей деятельности сельскохозяйственное производство?
Выберите один ответ:
УСН
ЕНВД
ЕСХН
ОСНО
Вопрос 12
Заполните пропуск: «Прямая разница между доходами и затратами коммерческого предприятия – это _____________».
Выберите один ответ:
выручка от продажи
выручка от реализации продукции
себестоимость
прибыль
Вопрос 13
Что из перечисленного не относят к методам снижения степени налогового риска?
Выберите один ответ:
Избежание налоговых рисков
Удержание налоговых рисков
Передача налоговых рисков
Слияние налоговых рисков
Вопрос 14
Какими вопросами не занимается отдел налогового планирования?
Выберите один или несколько ответов:
Планирование налоговых платежей
Взаимодействие с аудиторами и предоставление им необходимой отчетности
Изучение Налогового кодекса РФ
Изучение Бюджетного кодекса РФ
Вопрос 15
Как переносятся на будущее убытки, полученные в нескольких периодах?
Выберите один ответ:
Полученные убытки переносятся без соблюдения какой-либо очередности
Полученные убытки переносятся в очередности их возникновения
Полученные убытки не переносятся на будущие периоды
Переносятся в зависимости от размера убытков, начиная с наименьшего
Вопрос 16
Какой налог платится с предполагаемого дохода (потенциально возможного дохода) от той или иной деятельности?
Выберите один ответ:
Налог на прибыль организаций
ЕНВД
ЕСХН
Налог на имущество организаций
Вопрос 17
При использовании схемы оптимизации НДС в виде задатка или страхового депозита в каком налоговом периоде происходит передача товара (услуги)?
Выберите один ответ:
В налоговом периоде, следующем за налоговым периодом передачи задатка или страхового депозита
В налоговом периоде, предшествующем периоду передачи задатка или страхового депозита
В любое время
Данный вопрос не регулируется законодательством
Вопрос 18
Заполните пропуск: «____________ компания – это юридическое лицо, которое базируется в той юрисдикции, где есть особые правила и законодательство, позволяющие снизить налоговое бремя и повысить уровень безопасности и конфиденциальности».
Выберите один ответ:
Налоговая
Коммерческая
Государственная
Оффшорная
Вопрос 19
Что принимается во внимание при проведении оптимизации налога на прибыль организаций?
Выберите один ответ:
Вся совокупность уплачиваемых налогов
Налог на прибыль организаций
Налог на добавленную стоимость
Налог на имущество организаций
Вопрос 20
Назовите основную ставку налога на добавленную стоимость.
Выберите один ответ:
0 %
6 %
10 %
18 %
Вопрос 21
Какой автор считал, что на пятом этапе налогового планирования разрабатываются в рамках налогового поля корпорации системы договорных отношений, на основе которых планируются возможные формы сделок, например, купля-продажа, подряд, возмездное оказание услуг, аренда и так далее?
Выберите один ответ:
Букина Г.Н.
Ахмадеев Р.Г.
Евстигнеев Е.Н.
Пансков В.Г.
Вопрос 22
Что обязаны подавать каждый год в налоговую инспекцию граждане, получившие доходы, не обложенные налогами?
Выберите один ответ:
Чеки о крупных покупках
Налоговые декларации
Сведения о затратах на медицинское обслуживание и обучение
Ничего не обязаны подавать
Вопрос 23
Закончите предложение: «При освобождении от уплаты НДС максимальный порог выручки ___________».
Выберите один ответ:
ограничен законодательно
не ограничен законодательно
освобождение от уплаты НДС не связано с размером выручки
ограниченность порога выручки зависит от вида деятельности организации или индивидуального предпринимателя
Вопрос 24
Какое управленческое решение на основании принятой стратегии развития влияет на финансовые результаты деятельности компании?
Выберите один ответ:
Оптимизация НДФЛ
Оптимизация налога на добавленную стоимость
Оптимизация налога на прибыль организаций
Оптимизация налога на имущество организаций
Вопрос 25
Каким образом возможно управлять рисками в компании?
Выберите один ответ:
При помощи прогнозирования наступления события и своевременного принятия мер для его снижения или предотравщения
При помощи контроля действий управленческого аппарата
При помощи контроля составления отчетности в компании
При помощи контроля действий сотрудников компании, а также составления плана действий в случае наступления какого-либо события
Вопрос 26
Вставьте пропущенное слово: «Утверждать учетную политику __________, если она не претерпела изменений, не требуется».
Выберите один ответ:
ежегодно
ежемесячно
ежеквартально
каждые полгода
Вопрос 27
Какой автор считал, что одним из этапов налогового планирования являются проведение анализа возможных налоговых ситуаций и оценка связанных с ними рисков финансовых потерь из-за применения штрафов и иных санкций со стороны государства?
Выберите один или несколько ответов:
Липатова И.В.
Ахмадеев Р.Г.
Евстигнеев Е.Н.
Букина Г.Н.
Вопрос 28
Дополните предложение: «В соответствии с установленными законодательством нормами, НДС исчисляют с ___________».
Выберите один или несколько ответов:
суммы прибыли до налогообложения
авансовых платежей
суммы прибыли
суммы выручки, которая получена от отгрузки товаров (работ и услуг), подлежащих налогообложению
Вопрос 29
Дополните предложение: «Процент от величины, добавленной к исходной цене товара продавцом, – это _______».
Выберите один ответ:
НДС
НДФЛ
налог на прибыль организаций
налог на имущество организаций
Вопрос 30
Этот метод означает создание собственного перечня подлежащих уплате налогов и сборов в компании, статуса налогоплательщика, выбранной системы налогообложения, месторасположения, льгот и сроков уплаты налогов. О каком методе речь?
Выберите один ответ:
Аналитико-расчетный метод
Метод создания налогового поля
Балансовый метод
Нормативный метод
Вопрос 31
Что является плюсом метода оптимизации через затраты на НИОКР?
Выберите один ответ:
Возможность медленного списания стоимости амортизируемого имущества, особенно в начале эксплуатации
То, что в дальнейшем уменьшается размер амортизационных отчислений
Возможность принять к учету затраты на НИОКР, даже если разработки не оправдали себя
То, что этот метод не может меняться в течение времени использования объекта
Вопрос 32
Не
Баллов: 0,0 из 1,0
Что из перечисленного не относится к основным элементам учетной политики?
Выберите один ответ:
План всех необходимых счетов
Метод покупки, учета и заготовления различных материалов
Установление стандартных форм первичных учетных документов и различных регистров бухгалтерского учета
План дополнительных счетов
Вопрос 33
Чему равна пониженная ставка налога на добавленную стоимость?
Выберите один ответ:
10 %
13 %
15 %
5 %
Вопрос 34
С каким специальным налоговым режимом компании могут совмещать общую систему налогообложения?
Выберите один ответ:
С УСН
С ПСН
С ЕНВД
С ЕСХН
Вопрос 35
Какие методы оптимизации налогообложения являются противоправными?
Выберите один или несколько ответов:
Использование оффшорных зон
Применение предоставляемых законом льгот
Сокрытие величины доходов
Уход от уплаты налогов
Вопрос 36
Заполните пропуск: «__________ при налоговом планировании предполагает использование таких механизмов, которые привели бы к уменьшению налоговой нагрузки без ущерба для бизнес-целей и интересов владельцев предприятия».
Выберите один ответ:
Принцип законности
Принцип оперативности
Принцип оптимальности
Принцип обоснованности
Вопрос 37
Закончите фразу: «Задаток несет в себе функцию ___________».
Выберите один ответ:
средства обращения
средства накопления
средства сбережения
средства платежа
Вопрос 38
Что такое налоговая выгода?
Выберите один ответ:
Снижение налоговой нагрузки за счет уменьшения налогооблагаемой базы, получения налоговых вычетов, льгот, применения более низких ставок налога, получения права на возврат, зачет или возмещение налогов из бюджета
Увеличение налоговой нагрузки за счет уменьшения налогооблагаемой базы
Получение налоговых льгот
Применение низких ставок налога
Вопрос 39
Какие статьи из нижеперечисленных помогут расширить статью «Расходы, связанные с производством и реализацией»?
Выберите один или несколько ответов:
Статья «Штрафы, пени, иные санкции»
Статья «Вывоз мусора»
Статья «Премии и скидки, выплаченные продавцом покупателю»
Статья «Уборка помещений»
Вопрос 40
Закончите предложение: «Если налогоплательщик, получивший освобождение от НДС, будет продолжать оформлять счета-фактуры с выделенным налогом, то __________________».
Выберите один или несколько ответов:
он обязан перечислить эти суммы в государственный бюджет
он не обязан представить в ФНС России декларацию по НДС
он не обязан перечислить эти суммы в государственный бюджет
он обязан представить в ФНС России декларацию по НДС
Промежуточный тест 1
Вопрос 1
Выберите е определение для термина «принцип конфиденциальности при налоговом планировании».
Выберите один ответ:
Говорит о том, что к такой деятельности надлежит привлекать квалифицированных специалистов, что означает грамотное составление первичных документов, договоров, регистров, отчетности и прочего
Предполагает использование таких механизмов, которые привели бы к уменьшению налоговой нагрузки без ущерба для бизнес-целей и интересов владельцев предприятия
Означает соблюдение всех налоговых норм при расчете и оплате налоговых платежей
Означает, что налогоплательщик не должен афишировать посторонним лицам применяемые на предприятии методы налогового планирования
Вопрос 2
Какие задачи относятся к государственному налоговому планированию?
Выберите один или несколько ответов:
Формирование налогового законодательства
Оптимизация объектов налогообложения и налоговой базы
Нахождение оптимальных параметров налогового бремени в целом и структуры системы налогов
Контроль за сбором налогов
Вопрос 3
Соотнесите методы налогообложения с их определениями.
Нормативный метод
Балансовый метод
Аналитико-расчетный метод
Метод создания налогового поля
• Этот метод поможет произвести налоговое планирование на основании показателей за прошлые налоговые периоды
• Этот метод используется при планировании будущих налогов путем расчета ожидаемых показателей с применением действующих налоговых ставок и норм
• Этот метод применяется при разработке бухгалтерской модели какой-либо финансовой или хозяйственной ситуации
• Этот метод означает создание собственного перечня подлежащих уплате налогов и сборов в компании, статуса налогоплательщика, выбранной системы налогообложения, месторасположения, льгот и сроков уплаты налогов
Вопрос 4
Укажите статьи Налогового кодекса Российской Федерации, которые предполагают ответственность за неверный учет объектов налогообложения.
Выберите один ответ:
Статьи 121, 122 и 123.1
Статьи 154, 118 и 105
Статьи 122, 129.3 и 129.5
Статьи 120, 123 и 129.2
Вопрос 5
Соотнесите принципы налогообложения с их определениями.
Принцип комплексности
Принцип законности
Принцип обоснованности
Принцип оптимальности
• Означает соблюдение всех налоговых норм при расчете и оплате налоговых платежей
• Обозначает, что при налоговом планировании учитываются не только нормы налогового законодательства, но и других правовых отраслей, особенно гражданского законодательства
• Предполагает, что налогоплательщик заранее подготовил необходимые аргументы для объяснения перед налоговыми инспекторами и защиты своей позиции в суде
• Предполагает использование таких механизмов, которые бы привели к уменьшению налоговой нагрузки без ущерба для бизнес-целей и интересов владельцев предприятия
Вопрос 6
Что такое налоговый период?
Выберите один ответ:
Промежуток времени, по истечении которого у налогоплательщика возникает обязанность начислить налог и произвести его уплату в бюджет
Отрезок времени, установленный для уплаты налога
Период времени, по истечении которого возникает ответственность за неуплату налога в бюджет
Это период времени, когда осуществляется расчет авансовых платежей
Вопрос 7
Этот метод налогового планирования используется при планировании будущих налогов путем расчета ожидаемых показателей с применением действующих налоговых ставок и норм. О каком методе налогового планирования идет речь?
Выберите один ответ:
Аналитико-расчетный метод
Метод создания налогового поля
Балансовый метод
Нормативный метод
Вопрос 8
В чем заключается основная цель государственного налогового планирования?
Выберите один или несколько ответов:
В повышении налоговых ставок
В контроле за налоговыми службами
В обеспечении максимальной собираемости запланированных объемов налоговых поступлений в бюджеты всех уровней
В обеспечении выполнения качественных и количественных показателей в процессе текущего исполнения налоговых обязательств бюджетов и внебюджетных фондов
Вопрос 9
По какой формуле происходит расчет суммы налога, причитающейся к уплате в бюджет?
Выберите один ответ:
Произведение налоговой базы и ключевой ставки ЦБ РФ
Произведение прибыли организации и ставки налога
Произведение налоговой базы и ставки налога
Произведение прибыли организации и ключевой ставки ЦБ РФ
Вопрос 10
Заполните пропуск: «Под __________ понимают действия, в результате которых должны уменьшиться налоговые платежи, которые производятся в виде налогов, сборов, пошлин или иных платежей обязательного характера».
Выберите один ответ:
порядком исчисления
налоговым планированием
налоговой ставкой
порядком исчисления и сроками уплаты
Вопрос 11
Какой автор считал, что один из этапов налогового планирования состоит в использовании налоговых льгот, возможностей учетной и амортизационной политики, пробелов в налоговом законодательстве?
Выберите один ответ:
Букина Г.Н.
Ахмадеев Р.Г.
Евстигнеев Е.Н.
Пансков В.Г.
Вопрос 12
Выберите верные утверждения.
Выберите один или несколько ответов:
После окончания отчетного периода в бюджет уплачиваются авансовые платежи, а в налоговые органы подается расчет авансовых платежей
После окончания отчетного периода определяется финальная налоговая база, в бюджет уплачивается сумма окончательного платежа
После окончания налогового периода определяется финальная налоговая база, в бюджет уплачиваются авансовые платежи, а в налоговые органы подается расчет авансовых платежей
После окончания налогового периода определяется финальная налоговая база, в бюджет уплачивается сумма окончательного платежа
Вопрос 13
Какие из нижеперечисленных принципов относятся к принципам налогового планирования?
Выберите один или несколько ответов:
Принцип начисления
Принцип конфиденциальности
Принцип комплексности
Принцип повышения
Вопрос 14
Какой из нижеперечисленных видов планирования относится к виду налогового планирования?
Выберите один ответ:
Национальное
Бюджетное
Внебюджетное
Региональное
Вопрос 15
Этот вид налогового планирования проводится в пределах одного отдельно взятого предприятия. О каком виде налогового планирования идет речь?
Выберите один ответ:
Организационно-правовой
Корпоративный
Партнерский
Бюджетный
Вопрос 16
Заполните пропуск: «__________ представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы».
Выберите один ответ:
Налоговая ставка
Налоговый период
Налоговый вычет
Налоговая льгота
Вопрос 17
Какие виды элементов налога выделяют в теории налогообложения?
Выберите один или несколько ответов:
Обязательные
Факультативные
Обстоятельные
Селекционные
Вопрос 18
Что определяют элементы налогообложения?
Выберите один ответ:
Важные составляющие для любого налога и сбора
Варианты применения процедур налогообложения
Сферы, в которых действует налогообложение
Сущность любого налога и сбора
Вопрос 19
В какой статье Налогового кодекса Российской Федерации содержится перечень основных элементов налогообложения?
Выберите один ответ:
В статье 38 НК РФ
В статье 17 НК РФ
В статье 1 НК РФ
Такой статьи в Налоговом кодексе нет
Вопрос 20
Укажите статьи Налогового кодекса Российской Федерации, которые предполагают ответственность за занижение налоговой ставки, в том числе по контролируемым сделкам.
Выберите один ответ:
Статьи 120, 123 и 129.2
Статьи 122, 129.3 и 129.5
Статьи 82, 83 и 84.1
Статьи 123, 129.2 и 129.3
Промежуточный тест 2
Вопрос 1
Соотнесите методики расчета налоговой нагрузки с их авторами.
Крейнина М.Н.
Михайлова Н.Б.
Балацкий Е.В.
Кирова Е.А.
• НагрузкаОБЩ = (НалогS / Выручка) х 100 %
• ДС = А + (ФОТ + Платежи) + НДС + Прибыль
• ОНН = АНН / ВСС х 100 %
• Нагрузка = [Выручка – Затраты - ПрибыльФАКТ / Выручка – Затраты] х 100 %
Вопрос 2
Кем из авторов была предложена методика расчета вновь созданной стоимости при определении налоговой нагрузки по формуле: ВСС = В – МЗ – АО + ВД – ВР = (ФОТ + ВП) + НП + ПР?
Выберите один ответ:
Крейниной М.Н.
Балацким Е.В.
Кировой Е.А.
Михайловой Н.Б.
Вопрос 3
В силу несовершенства понятийного аппарата какие названия может носить понятие «налоговая нагрузка»?
Выберите один или несколько ответов:
Ставка налога
Уровень налогообложения
Налоговое планирование
Тяжесть изъятия налогов
Вопрос 4
Закончите предложение: «Автор Кирова Е.А. считала, что ___________».
Выберите один ответ:
косвенные налоги сокращают спрос на продукцию, так как суммы налога включаются в стоимость, уплачиваемую покупателями
показатель налоговой нагрузки рассчитывается как соотношение налоговых выплат к прибыли в распоряжении предприятия
налоговая нагрузка определяется как процентное отношение всех уплачиваемых налогов к выручке от реализации, включая выручку от прочей реализации
налоговая нагрузка определяется как функция типа производства, изменяющаяся в зависимости от колебаний затрат на материальные ресурсы, оплату труда и амортизацию, то есть показателей добавленной стоимости
Вопрос 5
Кем из авторов была предложена методика расчета налоговой нагрузки по формуле: НагрузкаОБЩ = (НалогS / Выручка) х 100 %?
Выберите один ответ:
Крейниной М.Н.
Балацким Е.В.
Кадушиным А.И.
Михайловой Н.Б.
Вопрос 6
Кем из авторов была предложена методика расчета налоговой нагрузки по формуле: Нагрузка = (Налоги + Платежи) / ДС?
Выберите один или несколько ответов:
Кадушиным А.И.
Балацким Е.В.
Михайловой Н.Б.
Кировой Е.А.
Вопрос 7
Выберите верную формулу для расчета налоговой нагрузки по налогу на прибыль организации.
Выберите один ответ:
НагрузкаНДС = НалогНДС / Налоговая базаОБЩ
НагрузкаНПО = (НалогНПО / ДоходР + ДоходВН) х 100 %
НагрузкаНДС = (НалогНДС / Налоговая базаРФ )
НагрузкаОСН = (НалогНДС + НалогНПО / Выручка ) х 100
Вопрос 8
С какой целью государством используется снижение налогового бремени?
Выберите один ответ:
В целях поддержки какого-либо одного вида деятельности
В целях поддержки какой-либо одной отрасли экономики
В целях поддержки отдельных групп предпринимателей
В целях поддержки отдельных видов деятельности и отраслей экономики
Вопрос 9
Закончите предложение: «Автор Балацкий Е.В. считал, что __________».
Выберите один ответ:
налоговая нагрузка определяется как функция типа производства, изменяющаяся в зависимости от колебаний затрат на материальные ресурсы, оплату труда и амортизацию, то есть показателей добавленной стоимости
налоговая нагрузка определяется отношением суммы налогов и сборов, подлежащих перечислению в бюджет, к вновь созданной стоимости
показатель налоговой нагрузки рассчитывается как соотношение налоговых выплат к прибыли в распоряжении предприятия
налоговая нагрузка определяется как процентное отношение всех уплачиваемых налогов к выручке от реализации, включая выручку от прочей реализации
Вопрос 10
Соотнесите методики расчета налоговой нагрузки с их авторами.
Кирова Е.А.
Балацкий Е.В.
Кадушин А.И.
Крейнина М.Н.
• Нагрузка = (Налоги + Платежи) / ДС
• ВСС = В – МЗ – АО + ВД – ВР = (ФОТ + ВП) + НП + ПР
• НагрузкаОБЩ = (НалогS / Выручка) х 100 %
• Нагрузка = [Выручка – Затраты-ПрибыльФАКТ / Выручка – Затраты] х 100 %
Вопрос 11
Кем из авторов была предложена методика расчета относительной налоговой нагрузки по формуле: ОНН = АНН / ВСС х 100 %?
Выберите один ответ:
Михайловой Н.Б.
Кировой Е.А.
Пансковым В.Г.
Ахмадеевым Р.Г.
Вопрос 12
Заполните пропуск: «_____________ – это отношение суммы начисленных по данным деклараций налогов к выручке, определенной по данным Федеральной службы государственной статистики (Росстата)».
Выберите один ответ:
Налоговая нагрузка
Налоговая база
Совокупная налоговая нагрузка
Налоговый механизм
Вопрос 13
Дополните предложение: «Автор Кирова Е.А. считала, что ___________».
Выберите один или несколько ответов:
косвенные налоги сокращают спрос на продукцию, так как суммы налога включаются в стоимость, уплачиваемую покупателями
налоговая нагрузка определяется отношением суммы налогов и сборов, подлежащих перечислению в бюджет, к вновь созданной стоимости
налоговая нагрузка определяется как функция типа производства, изменяющаяся в зависимости от колебаний затрат на материальные ресурсы, оплату труда и амортизацию, то есть показателей добавленной стоимости
налоговая нагрузка определяется как процентное отношение всех уплачиваемых налогов к выручке от реализации, включая выручку от прочей реализации
Вопрос 14
Кем из авторов была предложена методика расчета добавленной стоимости при определении налоговой нагрузки по формуле: ДС = Выручка – Затраты материальные?
Выберите один или несколько ответов:
Крейниной М.Н.
Балацким Е.В.
Кадушиным А.И.
Михайловой Н.Б.
Вопрос 15
Выберите критерии, которые служат основанием для рассмотрения налоговыми органами налогоплательщика в качестве объекта для проведения налоговой проверки.
Выберите один или несколько ответов:
Доход налогоплательщика превышает 10 миллионов рублей в год
Налогоплательщик является государственным деятелем
Выявление неоднократности постановки на учет и снятия с учета налогоплательщика
Отказ налогоплательщика в предоставлении налоговым органам пояснений при выявлении несоответствия показателей финансовой деятельности
Промежуточный тест 3
Вопрос 1
Закончите предложение: «Отсутствие формального факта нарушения налогового кодекса, позиция ИФНС и (или) Минфина РФ сформировалась против решения налогоплательщика, а судебных прецедентов нет или позиция судов не ясна – это ________________».
Выберите один ответ:
высокий налоговый риск
средний налоговый риск
низкий налоговый риск
огромный налоговый риск
Вопрос 2
На какие классификационные группы делятся налоговые риски по характеру возникновения?
Выберите один или несколько ответов:
Внутренние
Внешние
Микроэкономические
Макроэкономические
Вопрос 3
На какие классификационные группы подразделяются налоговые риски по уровню вероятности реализации?
Выберите один или несколько ответов:
Низкие
Средние
Высокие
Огромные
Вопрос 4
Какая из перечисленных классификационных групп не относится к классификации налоговых рисков по уровню вероятности реализации?
Выберите один ответ:
Высокий налоговый риск
Средний налоговый риск
Низкий налоговый риск
Огромный налоговый риск
Вопрос 5
В какие моменты принятия решений не возникают налоговые риски?
Выберите один или несколько ответов:
В ходе споров и судебных разбирательств с налогоплательщиками
По уточнению обязанностей и прав участников налоговых правоотношений
В ходе составления отчетности для налоговых органов
В ходе работы с проблемными налогоплательщиками
Вопрос 6
Что подразумевается под высокими налоговыми рисками?
Выберите один ответ:
Нарушение налогового законодательства, позиция Минфина и (или) ИФНС обоснована и неблагоприятна, судебная практика свидетельствует против организации либо отсутствует
Отсутствие формального факта нарушения налогового кодекса, позиция ИФНС и (или) Минфина РФ сформировалась против решения налогоплательщика, а судебных прецедентов нет или позиция судов не ясна
Судебная практика складывается в пользу налогоплательщиков, позиция фискальных органов неблагоприятна, нарушений законодательства нет
Подход, полностью соответствующий предписаниям финансового и налогового законодательства
Вопрос 7
Что подразумевается под низкими налоговыми рисками?
Выберите один ответ:
Нарушение налогового законодательства, позиция Минфина и (или) ИФНС обоснована и неблагоприятна, судебная практика свидетельствует против организации либо отсутствует
Отсутствие формального факта нарушения налогового кодекса, позиция ИФНС и (или) Минфина РФ сформировалась против решения налогоплательщика, а судебных прецедентов нет или позиция судов не ясна
Судебная практика складывается в пользу налогоплательщиков, позиция фискальных органов неблагоприятна, нарушений законодательства нет
Подход, полностью соответствующий предписаниям финансового и налогового законодательства
Вопрос 8
В какие моменты принятия решений возникают налоговые риски?
Выберите один или несколько ответов:
В ходе споров и судебных разбирательств с налогоплательщиками
По уточнению обязанностей и прав участников налоговых правоотношений
В ходе составления отчетности для налоговых органов
В ходе работы с проблемными налогоплательщиками
Вопрос 9
Закончите предложение: «Нарушение налогового законодательства, позиция Минфина и (или) ИФНС обоснована и неблагоприятна, судебная практика свидетельствует против организации либо отсутствует – это ___________».
Выберите один ответ:
высокий налоговый риск
средний налоговый риск
низкий налоговый риск
огромный налоговый риск
Вопрос 10
Сколько вероятных подходов к принятию решений, которые способны преодолеть налоговые последствия, существует?
Выберите один ответ:
Три
Четыре
Пять
Семь
Вопрос 11
На сколько классификационных групп подразделяются налоговые риски по уровню вероятности реализации?
Выберите один ответ:
Два
Четыре
Три
Пять
Вопрос 12
Что подразумевается под средними налоговыми рисками?
Выберите один ответ:
Нарушение налогового законодательства, позиция Минфина и (или) ИФНС обоснована и неблагоприятна, судебная практика свидетельствует против организации либо отсутствует
Отсутствие формального факта нарушения налогового кодекса, позиция ИФНС и (или) Минфина РФ сформировалась против решения налогоплательщика, а судебных прецедентов нет или позиция судов не ясна
Судебная практика складывается в пользу налогоплательщиков, позиция фискальных органов неблагоприятна, нарушений законодательства нет
Подход, полностью соответствующий предписаниям финансового и налогового законодательства
Вопрос 13
Закончите предложение: «Судебная практика складывается в пользу налогоплательщиков, позиция фискальных органов неблагоприятна, нарушений законодательства нет – это ____________».
Выберите один ответ:
высокий налоговый риск
средний налоговый риск
низкий налоговый риск
огромный налоговый риск
Вопрос 14
Закончите предложение: «Риски, возникающие в результате деятельности компании: переход организации на другую систему налогообложения, смена поставщиков, увеличение количества работников, – это ___________».
Выберите один ответ:
внешние риски
внутренние риски
макроэкономические риски
микроэкономические риски
Вопрос 15
Закончите предложение: «Риски, связанные с макроэкономическими факторами или политическими переменами в государстве, которые приводят к изменениям в налоговой системе, – это ______________».
Выберите один ответ:
внутренние риски
внешние риски
макроэкономические риски
микроэкономические риски
Промежуточный тест 4
Вопрос 1
Что из перечисленного не является объектами налогового контроля?
Выберите один или несколько ответов:
Материальные ресурсы
Человеческие ресурсы
Бухгалтерская отчетность
Налоговые декларации
Вопрос 2
Субъектами налогового контроля являются
Выберите один или несколько ответов:
налоговая служба
таможенная служба
материальные ресурсы
человеческие ресурсы
Вопрос 3
Какие действия необходимо предпринимать налоговым органам в рамках налогового контроля?
Выберите один или несколько ответов:
Следить за тем, как ведется учет денежных поступлений, финансовых затрат и тех объектов, что подлежат налогообложению
Проверять, правильно ли были начислены суммы налогов
Контролировать правильность проведения банковских операций по уплате налогов
Контролировать правильность оформления трудовых контрактов с сотрудниками организации
Вопрос 4
Что из перечисленного не относится к принципам налогового контроля?
Выберите один ответ:
Принцип равенства
Принцип гласности
Принцип обособленности
Принцип законности
Вопрос 5
Субъекты налогового контроля созданы для выполнения следующих функций
Выберите один или несколько ответов:
проверять, насколько хорошо частные предприниматели и юридические лица выполняют свои налоговые обязательства перед государством, в частности, как они используют налоговые льготы
пресекать любые попытки нарушить закон
контролировать частных предпринимателей
следить за выполнением должностных обязанностей сотрудников налоговой службы
Вопрос 6
Объектами налогового контроля выступают
Выберите один или несколько ответов:
материальные ресурсы
человеческие ресурсы
бухгалтерская отчетность
налоговые декларации
Вопрос 7
Что из перечисленного относится к внебюджетным фондам Российской Федерации?
Выберите один или несколько ответов:
Пенсионный фонд РФ
Фонды обязательного медицинского страхования РФ
Фонды социального страхования РФ
Фонды добровольного медицинского страхования РФ
Вопрос 8
Закончите предложение: «Материальные ресурсы, человеческие ресурсы – это ____________».
Выберите один ответ:
объекты налогового контроля
субъекты налогового контроля
предмет налогового контроля
цель налогового контроля
Вопрос 9
Субъекты налогового контроля созданы для выполнения следующих функций
Выберите один или несколько ответов:
обеспечивать экономическую безопасность страны путем создания внебюджетных денежных фондов
контролировать формирование доходов налогоплательщиков и разумное использование имеющихся средств
обеспечивать своевременное отчисление денежных средств в бюджет страны
контролировать процесс внесения изменений в налоговое законодательство
Вопрос 10
Что из перечисленного не относится к внебюджетным фондам Российской Федерации?
Выберите один ответ:
Пенсионный фонд РФ
Фонды обязательного медицинского страхования РФ
Фонды социального страхования РФ
Фонды добровольного медицинского страхования РФ
Вопрос 11
В какой статье Налогового кодекса РФ закреплен полный перечень обязанностей налоговых органов?
Выберите один ответ:
В статье 32
В статье 10
В статье 76
В статье 57
Вопрос 12
Какие действия необходимо предпринимать налоговым органам в рамках налогового контроля?
Выберите один или несколько ответов:
Отслеживать своевременное внесение налоговых платежей
Устанавливать обстоятельства, способствующие нарушению норм действующего налогового законодательства
Проверять, насколько хорошо частные предприниматели и юридические лица выполняют свои налоговые обязательства перед государством, в частности, как они используют налоговые льготы
Контролировать процесс внесения изменений в налоговое законодательство
Вопрос 13
Согласно какой статье Налогового кодекса РФ налоговые проверки проводят сотрудники соответствующего ведомства и выражаются в соответствующих формах?
Выберите один ответ:
Статья 82
Статья 75
Статья 32
Статья 4
Вопрос 14
Что из перечисленного относится к принципам налогового контроля?
Выберите один или несколько ответов:
Принцип равенства
Принцип гласности
Принцип обособленности
Принцип законности
Вопрос 15
Закончите предложение: «Налоговая служба, таможенная служба – это _____________».
Выберите один ответ:
субъекты налогового контроля
объекты налогового контроля
предмет налогового контроля
субъекты налогового планирования
Промежуточный тест 5
Вопрос 1
Что представляет собой налоговый календарь организации?
Выберите один ответ:
План платежей со сроками и состоянием средств для уплаты налогов
Календарь, который показывает ставки по налогам
Календарь, который позволяет делать отсрочки по налоговым платежам
Календарь, отражающий рабочие дни Федеральной налоговой службы
Вопрос 2
На сколько основных групп делятся налоговые льготы?
Выберите один ответ:
Четыре
Пять
Три
Две
Вопрос 3
На какие основные группы делятся налоговые льготы?
Выберите один или несколько ответов:
Личного плана и для юридического лица
Общеэкономического и социального характера
Внешнеэкономического характера и общеэкономическая налоговая льгота
Межгосударственного и внутригосударственного характера
Вопрос 4
Что представляет собой метод учета материально-производственных запасов под названием ФИФО?
Выберите один ответ:
Учет материально-производственных запасов предприятия в хронологическом порядке их поступления и списания
Учет материально-производственных запасов предприятия в порядке возрастания их стоимости
Учет материально-производственных запасов в порядке убывания их стоимости
Учет материально-производственных запасов в порядке их срока эксплуатации
Вопрос 5
Что представляет собой налоговый бюджет организации?
Выберите один ответ:
Основной инструмент контроля, который используют генеральный директор и финансовый директор
Основной инструмент контроля, который использует генеральный директор
Основной инструмент контроля, который использует финансовый директор
Основной инструмент, который использует бухгалтер
Вопрос 6
Что представляет собой метод учета материально-производственных запасов под названием ЛИФО?
Выберите один ответ:
Методика учета товарно-материальных ценностей в стоимостном выражении по цене последней изготовленной или поступившей партии
Учет материально-производственных запасов предприятия в порядке возрастания их стоимости
Учет материально-производственных запасов предприятия в хронологическом порядке их поступления и списания
Учет материально-производственных запасов в порядке их срока эксплуатации
Вопрос 7
Укажите функции участников налоговой оптимизации.
Выберите один или несколько ответов:
Расчет размера налоговых платежей в бюджет в соответствии с новой схемой оптимизации
Рассмотрение особенностей отражения налоговых платежей в бухгалтерской и налоговой отчетности компании
Анализ всех данных, связанных с налогообложением, которые предоставили остальные участники оптимизации
Составление налоговых деклараций
Вопрос 8
За счет чего лучше всего достигается максимизация прибыли организации?
Выберите один ответ:
За счет оптимизации структуры бизнеса и разработки соответствующих планов по налоговому планированию на кратко- и среднесрочную перспективу
За счет оптимизации структуры бизнеса
За счет построения планов продаж и налоговой нагрузки
За счет сокращения налоговой нагрузки, что позволяет запускать большее количество денег в оборот
Вопрос 9
Укажите основную цель налогового планирования на предприятии.
Выберите один ответ:
Законное высвобождение активов с целью их последующего использования в экономической деятельности организации
Высвобождение активов с целью их последующей реализации для получения свободных денежных средств
Продажа основных фондов с целью уменьшения налоговой нагрузки
Высвобождение наиболее ликвидных активов с целью последующего использования на рынке ценных бумаг
Вопрос 10
За счет чего более всего достигается минимизация налогового бремени?
Выберите один ответ:
За счет регистрации бизнеса в оффшорных зонах за границей либо компаний с низкой налоговой нагрузкой на территории нашей страны
За счет регистрации бизнеса на другое лицо через стороннюю компанию
За счет регистрации бизнеса с низкой налоговой нагрузкой на территории нашей страны
За счет регистрации бизнеса с низкой налоговой нагрузкой на территории другой страны
Промежуточный тест 6
Вопрос 1
Какая сумма дебиторской задолженности включается в создаваемый резерв по сомнительным долгам, если срок возникновения этой задолженности составляет от 45 до 90 дней?
Выберите один ответ:
В сумму создаваемого резерва по сомнительным долгам включается 30 % выявленной в ходе инвентаризации сомнительной задолженности
Размер создаваемого резерва по сомнительным долгам не увеличивается
В сумму создаваемого резерва по сомнительным долгам включается вся выявленная в ходе проведения инвентаризации задолженность
В сумму создаваемого резерва по сомнительным долгам включается 50 % выявленной в ходе инвентаризации сомнительной задолженности
Вопрос 2
По какой формуле вычисляется норма амортизации при применении нелинейного метода?
Выберите один ответ:
НА = (n : 2) * 100 %, где НА – норма амортизации, n – срок полезного использования (мес.)
НА = 1 / (2 : n) * 100 %, где НА – норма амортизации, n – срок полезного использования (мес.)
НА = (1 : n) * 100 %, где НА – норма амортизации, n – срок полезного использования (мес.)
НА = (2 : n) * 100 %, где НА – норма амортизации, n – срок полезного использования (мес.)
Вопрос 3
За счет чего не возникает экономии налоговых платежей при использовании в налоговом планировании родственных компаний?
Выберите один ответ:
Перевод основных средств в компании с режимами, не уплачивающими налог на имущество организаций
Снижение налогового бремени за счет применения пониженных ставок налогообложения доходов
Снижение трудоемкости от ведения операций и уменьшения количества лиц, участвующих в оформлении
Уменьшение основной компанией суммы расходов в виде услуг, приобретения товарно-материальных ценностей, полученных от низконалоговых участников группы и учитываемых при налогообложении базы
Вопрос 4
Чему равна предельная величина при переносе убытков прошлых лет на будущие периоды, на которую можно уменьшать налоговую базу (с 1 января 2017 г. по 31 декабря 2020 г.)?
Выберите один ответ:
50 %
40 %
70 %
30 %
Вопрос 5
Что такое прибыль?
Выберите один ответ:
Прямая разница между доходами и затратами коммерческого предприятия
Прямая разница между затратами и доходами коммерческого предприятия
Выручка до налогообложения коммерческого предприятия
Сумма доходов и расходов коммерческого предприятия
Вопрос 6
Как компании могут подстраховать себя от налоговых потерь, которые могут произойти из-за неисполнения дебиторами своих долговых обязательств?
Выберите один ответ:
Путем создания резерва по сомнительным долгам
Путем увеличения расходов
Путем увеличения обязательств перед бюджетом по перечислению сумм налога на прибыль, которая пока еще не была получена
Путем уменьшения прибыли
Вопрос 7
Какая статья НК РФ регулирует учет/перенос убытков?
Выберите один ответ:
Статья 145
Статья 268
Пункт 3 статьи 283
Статья 164
Вопрос 8
Какие деловые цели оправдывают присоединение убыточной фирмы?
Выберите один или несколько ответов:
Отраслевая консолидация, скупка активов
Гармонизация продуктовой линейки, объединение производственных процессов
Создание холдинга
Уход от уплаты налогов
Вопрос 9
Заполните пропуск: «Имущество во владении плательщика налогов, применяемое с целью извлечения прибыли, стоимость которого постепенно погашается путем начисления амортизации, – это _______________».
Выберите один ответ:
неамортизируемое имущество
амортизируемое имущество
оборотные активы
капитал
Вопрос 10
Какие критерии предъявлены к амортизируемому имуществу с точки зрения налогообложения?
Выберите один или несколько ответов:
Срок полезного использования амортизируемого имущества должен быть более 1 года
Срок полезного использования амортизируемого имущества должен быть менее 1 года
Первоначальная стоимость имущества должна быть более 100 тысяч рублей
Первоначальная стоимость имущества должна быть менее 100 тысяч рублей
Промежуточный тест 7
Вопрос 1
Вставьте пропущенное слово: «_______ выдается одной стороной договора в счет ее будущих платежей другой стороне как доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения»?
Выберите один ответ:
Платеж
Задаток
Займ
Авансовый вексель
Вопрос 2
Установите соответствие этапов замены аванса денежным займом их содержанию.
Третий этап
Второй этап
Четвертый этап
Первый этап
• Утверждается акт взаимозачета
• Деньги поступают поставщику и не подлежат обложению НДС
• Оформляется соглашение о предоставлении займа
• Осуществляются отгрузка товара или предоставление услуги по договору
Вопрос 3
В каком из вариантов ответа этапы замены аванса денежным займом расположены в правильном порядке?
Выберите один ответ:
Утверждается акт взаимозачета, деньги поступают поставщику и не подлежат обложению НДС, оформляется соглашение о предоставлении займа, осуществляются отгрузка товара или предоставление услуги по договору
Оформляется соглашение о предоставлении займа, осуществляются отгрузка товара или предоставление услуги по договору, деньги поступают поставщику и не подлежат обложению НДС, утверждается акт взаимозачета
Оформляется соглашение о предоставлении займа, деньги поступают поставщику и не подлежат обложению НДС, осуществляются отгрузка товара или предоставление услуги по договору, утверждается акт взаимозачета
Утверждается акт взаимозачета, оформляется соглашение о предоставлении займа, деньги поступают поставщику и не подлежат обложению НДС, осуществляются отгрузка товара или предоставление услуги по договору
Вопрос 4
Какой статьей НК РФ регулируется ставка и порядок применения НДС?
Выберите один ответ:
Статьей 125
Статьей 146
Статьей 145
Статьей 150
Вопрос 5
Когда нужно передать в территориальную налоговую службу документы, которые необходимы для подтверждения права на освобождение от уплаты НДС?
Выберите один ответ:
Не позже 20 числа месяца, с которого организации или индивидуальные предприниматели начали использовать право на освобождение от уплаты НДС
До 15 числа месяца, с которого организации или индивидуальные предприниматели начали использовать право на освобождение от уплаты НДС
Срок подачи таких документов законодательно не установлен
В начале налогового периода, в котором организации или индивидуальные предприниматели начали использовать право на освобождение от уплаты НДС
Вопрос 6
Вставьте пропущенное слово: «В оплату векселя покупатель должен перечислить указанную сумму на счет ______ , при этом такое денежное поступление не будет восприниматься налоговиками как аванс».
Выберите один ответ:
контрагента
поставщика
векселедателя
векселедержателя
Вопрос 7
Какая статья НК РФ регулирует обложение налогом на добавленную стоимость авансовых платежей, полученных в счет предстоящих поставок?
Выберите один ответ:
Статья 145
Статья 146
Статья 167
Статья 160
Вопрос 8
Какая статья НК РФ легально устанавливает право на освобождение от уплаты НДС?
Выберите один ответ:
Статья 125
Статья 146
Статья 145
Статья 150
Вопрос 9
Вставьте пропущенное слово: «_________, полученные в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), облагаются налогом на добавленную стоимость в момент их получения».
Выберите один ответ:
Задатки
Займы
Вексельные авансы
Авансовые платежи
Вопрос 10
Какое действие из перечисленных ниже не относится к реализации схемы оптимизации НДС методом применения вексельного аванса?
Выберите один ответ:
Поставщик выпускает собственный вексель и по акту передает его будущему покупателю
В оплату векселя покупатель должен перечислить указанную сумму на счет векселедателя, при этом такое денежное поступление не будет восприниматься налоговиками как аванс
Совершается отгрузка товара
Стороны должны задокументировать зачет взаимных требований соответствующим актом
С суммы выручки, которая получена от отгрузки товаров, уплачиваются НДС и налог на прибыль организаций
Промежуточный тест 8
Вопрос 1
Какой налог обязателен к уплате на таможне?
Выберите один ответ:
НДФЛ
НДС
Налог на прибыль
Транспортный налог
Вопрос 2
Какая система налогообложения, которую использует основная масса предпринимателей, является наиболее полной на сегодняшний день?
Выберите один ответ:
УСН
ЕНВД
Общая система налогообложения
Патентная система налогообложения
Вопрос 3
Особенности каких режимов налогообложения привлекательны для начинающих предпринимателей, которые ориентированы на поддержание бизнес-формаций?
Выберите один ответ:
Общих
Правовых
Специальных
Экономических
Вопрос 4
С какой целью в нашей стране введены специальные режимы налогообложения для предпринимателей?
Выберите один или несколько ответов:
Для уменьшения количества бумажной отчетности
Для увеличения количества бумажной отчетности
Для уменьшения количества сотрудников
Для того, чтобы уменьшить суммы налоговых отчислений
Вопрос 5
До какого срока обязаны подать уведомление по установленной форме в налоговую инспекцию организации и индивидуальные предприниматели, которые изъявили желание применять упрощенную систему налогообложения?
Выберите один ответ:
Не позднее 31 декабря текущего года
Не позднее 1 февраля года, следующего за отчетным
Не позднее 31 марта года, следующего за отчетным
В любое время
Вопрос 6
Установите соответствие между налогами и их основной ставкой.
НДС
ЕНВД
Налог на прибыль
НДФЛ
• 20 %
• 15 %
• 13 %
• 18 %
Вопрос 7
Какие показатели являются основными критериями при выборе системы налогообложения?
Выберите один ответ:
Межотраслевые показатели
Макроэкономические показатели
Отраслевые показатели
Индивидуальные показатели компании
Вопрос 8
Какие налоги заменяет собой сумма, которую платит предприниматель за получение патента?
Выберите один или несколько ответов:
НДС
Налог на прибыль
НДФЛ
Налог на имущество физических лиц
Вопрос 9
Что в первую очередь рекомендуется сделать налогоплательщикам в момент регистрации новой фирмы?
Выберите один или несколько ответов:
Выбрать ту или иную систему ведения бизнеса
Составить бухгалтерский баланс
Перейти на более удобный режим налогообложения в процессе хозяйственной деятельности
Заключить договор на поставку сырья и материалов
Вопрос 10
Чему равна величина индекса-дефлятора в 2017 году для плательщиков ЕНВД?
Выберите один ответ:
1,798
1,182
1,961
2,059
Промежуточный тест 9
Вопрос 1
Что такое дивидендная схема?
Выберите один ответ:
Схема, позволяющая использовать особенности международного законодательства для оптимизации налогообложения на дивиденды
Это перевод капиталов и доходов резидентов по оптимальным налоговым маршрутам
Это особая форма правил, позволяющая использовать местоположение компании для международного бизнеса с целью налоговой экономии
Это страхование активов компаний, находящихся за рубежом
Вопрос 2
Какие принципы международного налогового планирования традиционно выделяют в теории налогообложения?
Выберите один или несколько ответов:
Принцип законности
Принцип оптимальности
Принцип конфиденциальности
Принцип натурализма
Вопрос 3
Что из нижеперечисленного относится к инструментам международного налогового планирования?
Выберите один или несколько ответов:
Мониторинг законодательства
Переоценка основных средств
Продуманный выбор организационно-правовой формы предприятия
Правильный выбор места регистрации предприятия и рынка для оказания услуг
Реализация всех активов компании
Вопрос 4
Заполните пропуск: «Оффшорные фонды применяются для инвестирования и привлечения средств на __________ рынках».
Выберите один ответ:
валютных
денежных
государственных
международных
Вопрос 5
Закончите предложение: «Страхование активов компаний, находящихся за рубежом, – это _____________».
Выберите один ответ:
хеджирование
вклады
оптимизация
оффшоризация
Вопрос 6
Соотнесите принципы международного налогового планирования с их содержанием.
Принцип профессионализма
Принцип законности
Принцип единосубъектности
Принцип обоснованности
• Этот принцип говорит о том, что все действия, связанные с налоговым планированием, должны соответствовать международным и национальным правовым нормам, а также соглашениям
• Этот принцип заключается в том, что для получения эффективного результата нужно, чтобы разработкой схем и воплощением их в реальность занималась одна сторона
• Такого принципа международного налогового планирования не существует
• Этот принцип говорит о том, что все действия должны выполнять эксперты: юристы, специалисты в области права, налогов и другие
Вопрос 7
Заполните пропуск: «__________ компании используются для безналогового накопления страховых выплат. Их называют кэптивными компаниями, страхующими риски сугубо своих учредителей».
Выберите один ответ:
Налоговые
Коммерческие
Государственные
Оффшорные
Вопрос 8
Закончите предложение: «Территориальное налогообложение – это _____________».
Выберите один ответ:
налогообложение, которое базируется в той юрисдикции, где есть особые правила и законодательство, позволяющие снизить налоговое бремя и повысить уровень безопасности и конфиденциальности
небольшие государства и территории, проводящие политику привлечения финансовых капиталов из-за рубежа путем предоставления налоговых и других льгот
снижение глобальной налоговой нагрузки физических и юри¬дических лиц, которое осуществляется с целью максимизации их совокупных доходов, возникающих во всех юрисдикциях ведения внешнеэкономической деятельности
особая форма правил, позволяющая использовать местоположение компании для международного бизнеса с целью налоговой экономии
Вопрос 9
Назовите преимущества оффшоров.
Выберите один или несколько ответов:
Снижение юридических рисков
Гибкий выбор формы ведения бизнеса
Накопление капитала за рубежом
Низкие или равные нулю налоги
Возможность вести любую деятельность
Вопрос 10
Выберите правильную характеристику принципа законности.
Выберите один ответ:
Принцип заключается в реальном обосновании действий – все мероприятия и действия компании должны быть обоснованными, чтобы не вызывать никаких подозрений со стороны соответствующих органов
Принцип заключается в том, что для получения эффективного результата нужно, чтобы разработкой схем и воплощением их в реальность занималась одна сторона
Принцип заключается в том, что все действия должны выполнять эксперты: юристы, специалисты в области права, налогов и другие
Принцип заключается в том, что все действия, связанные с налоговым планированием, должны соответствовать международным и национальным правовым нормам, а также соглашениям
Вопрос 11
Укажите правильный порядок регистрации оффшорных компаний.
Выбирается вид деятельности и подготавливается устав, который подписывается всеми акционерами
Все документы отправляются в регистрационную палату соответствующей юрисдикции, и оплачивается пошлина
Регистрируется юридический адрес будущей компании
Владелец подбирает название будущей компании
Вопрос 12
Кого называют бенефициарами?
Выберите один или несколько ответов:
Лиц, указанных банком-эмитентом в качестве владельца документарного аккредитива
Лиц, получающих финансовую выгоду от траста
Лиц, которые собирают налоги
Лиц, которые применяют специальные налоговые режимы
Вопрос 13
Какие принципы международного налогового планирования традиционно существуют?
Выберите один или несколько ответов:
Принцип профессионализма
Принцип обоснованности
Принцип единосубъектности
Принцип комплексности
Вопрос 14
Пока зоной происхождения средств компании или физического лица являются третьи страны, налогов не будет. О чём идет речь?
Выберите один ответ:
О территориальном налогообложении
О налоговых гаванях
Об оффшорах
О деоффшорах
Вопрос 15
Какими факторами обусловлена важность международного налогового планирования?
Выберите один или несколько ответов:
Нестабильностью и ненадежностью местного законодательства
Высокими налоговыми ставками
Периодически возникающими кризисными ситуациями в экономике
Низкими налоговыми ставками
Итоговый тест
Вопрос 1
Какая ставка используется при объекте налогообложения «доходы» при использовании УСН?
Выберите один ответ:
0 %
6 %
13 %
15 %
Вопрос 2
Закончите предложение: «Неопределенность налогового законодательства, которая приводит к различным толкованиям норм права со всеми вытекающими отсюда последствиями, – это ____________».
Выберите один ответ:
риски налогового контроля
риски увеличения налоговых обязательств
финансовые риски
риски правового характера
Вопрос 3
Кто из нижеперечисленных авторов считал, что «налоговая нагрузка определяется как процентное отношение всех уплачиваемых налогов к выручке от реализации, включая выручку от прочей реализации»?
Выберите один ответ:
Кадушин А.И.
Букина Г.Н.
Кирова Е.А.
Балацкий Е.В.
Вопрос 4
Что из нижеперечисленного не относится к недостаткам общей системы налогообложения?
Выберите один или несколько ответов:
Отсутствие ограничений на число нанятых работников
Необходимость хранения и предоставления первичных документов в течение 4 лет
При получении убытков компания не должна оплачивать налоги на прибыль
Высокие размеры оплачиваемых налогов
Вопрос 5
Что из нижеперечисленного относится к недостаткам общей системы налогообложения?
Выберите один или несколько ответов:
Отсутствие ограничений на число нанятых работников
Обязательное ведение бухгалтерского учета
Необходимость хранения и предоставления первичных документов в течение 4 лет
При получении убытков компания не должна оплачивать налоги на прибыль
Вопрос 6
Какие проблемы выявляет камеральная налоговая проверка?
Выберите один или несколько ответов:
Ошибки в заполнении документации
Ошибки в расчетах
Ошибки в суммах выплат, использовании льгот, налоговых ставок
Ошибки в указании даты подачи документов
Вопрос 7
На какие организации не распространяется ограничение по размеру переносимых убытков прошлых периодов?
Выберите один ответ:
На организации, которые платят налог на прибыль по пониженным ставкам
На организации, которые платят налог на прибыль по повышенным ставкам
На организации, которые не платят налог на прибыль
На организации, которые платят налог на добавленную стоимость по пониженным ставкам
Вопрос 8
Этот метод применяется при разработке бухгалтерской модели какой-либо финансовой или хозяйственной ситуации. О каком методе идёт речь?
Выберите один ответ:
Аналитико-расчетный метод
Метод создания налогового поля
Балансовый метод
Нормативный метод
Вопрос 9
Заполните пропуск: «__________ – зарубежные компании, учрежденные в низконалоговых либо безналоговых зонах».
Выберите один ответ:
Оффшоры
Деоффшоры
Налоговые гавани
Территориальные компании
Вопрос 10
Выберите преимущества для ведения бизнеса в странах, получивших репутацию налоговых гаваней.
Выберите один или несколько ответов:
Конфиденциальность данных
Нулевая ставка налога на прибыль
Часть амортизационных отчислений оплачивает государство
Отсутствие необходимости вести бухгалтерский учет
Вопрос 11
Какой налог предусмотрен для тех компаний и предпринимателей, которые выбрали в качестве основной своей деятельности сельскохозяйственное производство?
Выберите один ответ:
УСН
ЕНВД
ЕСХН
ОСНО
Вопрос 12
Заполните пропуск: «Прямая разница между доходами и затратами коммерческого предприятия – это _____________».
Выберите один ответ:
выручка от продажи
выручка от реализации продукции
себестоимость
прибыль
Вопрос 13
Что из перечисленного не относят к методам снижения степени налогового риска?
Выберите один ответ:
Избежание налоговых рисков
Удержание налоговых рисков
Передача налоговых рисков
Слияние налоговых рисков
Вопрос 14
Какими вопросами не занимается отдел налогового планирования?
Выберите один или несколько ответов:
Планирование налоговых платежей
Взаимодействие с аудиторами и предоставление им необходимой отчетности
Изучение Налогового кодекса РФ
Изучение Бюджетного кодекса РФ
Вопрос 15
Как переносятся на будущее убытки, полученные в нескольких периодах?
Выберите один ответ:
Полученные убытки переносятся без соблюдения какой-либо очередности
Полученные убытки переносятся в очередности их возникновения
Полученные убытки не переносятся на будущие периоды
Переносятся в зависимости от размера убытков, начиная с наименьшего
Вопрос 16
Какой налог платится с предполагаемого дохода (потенциально возможного дохода) от той или иной деятельности?
Выберите один ответ:
Налог на прибыль организаций
ЕНВД
ЕСХН
Налог на имущество организаций
Вопрос 17
При использовании схемы оптимизации НДС в виде задатка или страхового депозита в каком налоговом периоде происходит передача товара (услуги)?
Выберите один ответ:
В налоговом периоде, следующем за налоговым периодом передачи задатка или страхового депозита
В налоговом периоде, предшествующем периоду передачи задатка или страхового депозита
В любое время
Данный вопрос не регулируется законодательством
Вопрос 18
Заполните пропуск: «____________ компания – это юридическое лицо, которое базируется в той юрисдикции, где есть особые правила и законодательство, позволяющие снизить налоговое бремя и повысить уровень безопасности и конфиденциальности».
Выберите один ответ:
Налоговая
Коммерческая
Государственная
Оффшорная
Вопрос 19
Что принимается во внимание при проведении оптимизации налога на прибыль организаций?
Выберите один ответ:
Вся совокупность уплачиваемых налогов
Налог на прибыль организаций
Налог на добавленную стоимость
Налог на имущество организаций
Вопрос 20
Назовите основную ставку налога на добавленную стоимость.
Выберите один ответ:
0 %
6 %
10 %
18 %
Вопрос 21
Какой автор считал, что на пятом этапе налогового планирования разрабатываются в рамках налогового поля корпорации системы договорных отношений, на основе которых планируются возможные формы сделок, например, купля-продажа, подряд, возмездное оказание услуг, аренда и так далее?
Выберите один ответ:
Букина Г.Н.
Ахмадеев Р.Г.
Евстигнеев Е.Н.
Пансков В.Г.
Вопрос 22
Что обязаны подавать каждый год в налоговую инспекцию граждане, получившие доходы, не обложенные налогами?
Выберите один ответ:
Чеки о крупных покупках
Налоговые декларации
Сведения о затратах на медицинское обслуживание и обучение
Ничего не обязаны подавать
Вопрос 23
Закончите предложение: «При освобождении от уплаты НДС максимальный порог выручки ___________».
Выберите один ответ:
ограничен законодательно
не ограничен законодательно
освобождение от уплаты НДС не связано с размером выручки
ограниченность порога выручки зависит от вида деятельности организации или индивидуального предпринимателя
Вопрос 24
Какое управленческое решение на основании принятой стратегии развития влияет на финансовые результаты деятельности компании?
Выберите один ответ:
Оптимизация НДФЛ
Оптимизация налога на добавленную стоимость
Оптимизация налога на прибыль организаций
Оптимизация налога на имущество организаций
Вопрос 25
Каким образом возможно управлять рисками в компании?
Выберите один ответ:
При помощи прогнозирования наступления события и своевременного принятия мер для его снижения или предотравщения
При помощи контроля действий управленческого аппарата
При помощи контроля составления отчетности в компании
При помощи контроля действий сотрудников компании, а также составления плана действий в случае наступления какого-либо события
Вопрос 26
Вставьте пропущенное слово: «Утверждать учетную политику __________, если она не претерпела изменений, не требуется».
Выберите один ответ:
ежегодно
ежемесячно
ежеквартально
каждые полгода
Вопрос 27
Какой автор считал, что одним из этапов налогового планирования являются проведение анализа возможных налоговых ситуаций и оценка связанных с ними рисков финансовых потерь из-за применения штрафов и иных санкций со стороны государства?
Выберите один или несколько ответов:
Липатова И.В.
Ахмадеев Р.Г.
Евстигнеев Е.Н.
Букина Г.Н.
Вопрос 28
Дополните предложение: «В соответствии с установленными законодательством нормами, НДС исчисляют с ___________».
Выберите один или несколько ответов:
суммы прибыли до налогообложения
авансовых платежей
суммы прибыли
суммы выручки, которая получена от отгрузки товаров (работ и услуг), подлежащих налогообложению
Вопрос 29
Дополните предложение: «Процент от величины, добавленной к исходной цене товара продавцом, – это _______».
Выберите один ответ:
НДС
НДФЛ
налог на прибыль организаций
налог на имущество организаций
Вопрос 30
Этот метод означает создание собственного перечня подлежащих уплате налогов и сборов в компании, статуса налогоплательщика, выбранной системы налогообложения, месторасположения, льгот и сроков уплаты налогов. О каком методе речь?
Выберите один ответ:
Аналитико-расчетный метод
Метод создания налогового поля
Балансовый метод
Нормативный метод
Вопрос 31
Что является плюсом метода оптимизации через затраты на НИОКР?
Выберите один ответ:
Возможность медленного списания стоимости амортизируемого имущества, особенно в начале эксплуатации
То, что в дальнейшем уменьшается размер амортизационных отчислений
Возможность принять к учету затраты на НИОКР, даже если разработки не оправдали себя
То, что этот метод не может меняться в течение времени использования объекта
Вопрос 32
Что из перечисленного не относится к основным элементам учетной политики?
Выберите один ответ:
План всех необходимых счетов
Метод покупки, учета и заготовления различных материалов
Установление стандартных форм первичных учетных документов и различных регистров бухгалтерского учета
План дополнительных счетов
Вопрос 33
Чему равна пониженная ставка налога на добавленную стоимость?
Выберите один ответ:
10 %
13 %
15 %
5 %
Вопрос 34
С каким специальным налоговым режимом компании могут совмещать общую систему налогообложения?
Выберите один ответ:
С УСН
С ПСН
С ЕНВД
С ЕСХН
Вопрос 35
Какие методы оптимизации налогообложения являются противоправными?
Выберите один или несколько ответов:
Использование оффшорных зон
Применение предоставляемых законом льгот
Сокрытие величины доходов
Уход от уплаты налогов
Вопрос 36
Заполните пропуск: «__________ при налоговом планировании предполагает использование таких механизмов, которые привели бы к уменьшению налоговой нагрузки без ущерба для бизнес-целей и интересов владельцев предприятия».
Выберите один ответ:
Принцип законности
Принцип оперативности
Принцип оптимальности
Принцип обоснованности
Вопрос 37
Закончите фразу: «Задаток несет в себе функцию ___________».
Выберите один ответ:
средства обращения
средства накопления
средства сбережения
средства платежа
Вопрос 38
Что такое налоговая выгода?
Выберите один ответ:
Снижение налоговой нагрузки за счет уменьшения налогооблагаемой базы, получения налоговых вычетов, льгот, применения более низких ставок налога, получения права на возврат, зачет или возмещение налогов из бюджета
Увеличение налоговой нагрузки за счет уменьшения налогооблагаемой базы
Получение налоговых льгот
Применение низких ставок налога
Вопрос 39
Какие статьи из нижеперечисленных помогут расширить статью «Расходы, связанные с производством и реализацией»?
Выберите один или несколько ответов:
Статья «Штрафы, пени, иные санкции»
Статья «Вывоз мусора»
Статья «Премии и скидки, выплаченные продавцом покупателю»
Статья «Уборка помещений»
Вопрос 40
Закончите предложение: «Если налогоплательщик, получивший освобождение от НДС, будет продолжать оформлять счета-фактуры с выделенным налогом, то __________________».
Выберите один или несколько ответов:
он обязан перечислить эти суммы в государственный бюджет
он не обязан представить в ФНС России декларацию по НДС
он не обязан перечислить эти суммы в государственный бюджет
он обязан представить в ФНС России декларацию по НДС
