Ответы на тесты / СибУПК / Налоги и налоговая система / 68 вопросов / Тесты 1-10 + Итоговый тест
В файле собраны ответы к тестам из курса СибУПК / Налоги и налоговая система (Тесты 1-10 + Итоговый тест).
Результат сдачи представлен на скрине.
После покупки Вы получите файл, где будет 68 вопросов с ответами. Верный ответ выделен по тексту.
В демо-файлах представлен скрин с результатом тестирования, а также пример, как выделены ответы.
Все набрано в Word, можно искать с помощью поиска.
Ниже список вопросов, которые представлены в файле.
Также Вы можете посмотреть другие мои готовые работы у меня на странице по ссылке:
Тест 1
Вопрос 1
Кроме налогов, Налоговым кодексом РФ (НК РФ) регламентируется порядок начисления и уплаты:
Вопрос 1 Выберите один ответ:
a.
сборов и страховых взносов
b.
платежей за жилищно-коммунальные услуги
c.
штрафов за нарушение правил дорожного движения
Вопрос 2
Специальные налоговые режимы могут предусматривать освобождение от обязанности по уплате:
Вопрос 2 Выберите один ответ:
a.
только федеральных налогов
b.
только федеральных и региональных налогов
c.
федеральных, региональных и местных налогов и сборов
Вопрос 3
Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности
Вопрос 3 Выберите один или несколько ответов:
a.
государства
b.
индивидуальных предпринимателей
c.
муниципальных образований
d.
хозяйствующих субъектов
Вопрос 4
Отметьте все правильные утверждения:
Вопрос 4 Выберите один или несколько ответов:
a.
Под сбором понимается обязательный взнос, уплата которого является единственным условием совершения в отношении плательщиков юридически значимых действий
b.
Налоги бывают прямыми и косвенными
c.
Все параметры налогов РФ (налоговый период, налоговая база, размер ставок) определяются НК РФ
d.
Сбор и налог – тождественные понятия в НК РФ
Вопрос 5
К федеральным налогам относятся:
Вопрос 5 Выберите один или несколько ответов:
a.
акцизы
b.
налог на имущество организаций
c.
налог на имущество физических лиц
d.
налог на добавленную стоимость
Тест 2
Вопрос 1
Сроки уплаты налогов, сборов, страховых взносов устанавливаются применительно:
Вопрос 1 Выберите один ответ:
a.
отдельно к федеральным, региональным и местным налогам
b.
к прямым или косвенным налогам
c.
к каждому налогу, сбору, страховому взносу
d.
ко всем налогам
Вопрос 2
Сопоставьте налоги и их виды по НК РФ:
налог на имущество организаций Ответ 1 Вопрос 2
транспортный налог Ответ 2 Вопрос 2
налог на имущество физических лиц Ответ 3 Вопрос 2
НДФЛ Ответ 4 Вопрос 2
Вопрос 3
В РФ устанавливать дифференцированные ставки налогов и сборов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности, гражданства физических лиц или места происхождения капитала:
Вопрос 3 Выберите один ответ:
a.
не допускается
b.
допускается, если это предусмотрено в НК РФ
Вопрос 4
Предусмотренные НК РФ преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками, включая возможность не уплачивать налог, либо уплачивать в меньшем размере:
Вопрос 4 Выберите один ответ:
a.
штраф
b.
стипендия
c.
льгота
d.
пенсия
e.
дивиденд
Вопрос 5
При установлении налогов должны быть определены:
Вопрос 5 Выберите один ответ:
a.
все элементы налогообложения
b.
основные элементы налогообложения
Тест 3
Вопрос 1
Налоговые органы обязаны:
Вопрос 1 Выберите один или несколько ответов:
a.
уплачивать законно установленные налоги
b.
осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах
c.
перечислять налоги за налогоплательщиков в бюджеты бюджетной системы РФ
d.
вести в установленном порядке учет организаций и физических лиц
Вопрос 2
Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются:
Вопрос 2 Выберите один или несколько ответов:
a.
ЦБ РФ
b.
налоговые органы
c.
таможенные органы
d.
налоговые агенты
e.
страховые организации
f.
налогоплательщики
g.
коммерческие банки
Вопрос 3
Законодательство о налогах и сборах РФ состоит из:
Вопрос 3 Выберите один или несколько ответов:
a.
Конституции РФ
b.
Закона о федеральном бюджете
c.
Налогового кодекса РФ
d.
Федеральных законов о налогах, принятых в соответствии с НК РФ
Вопрос 4
НК РФ устанавливает:
Вопрос 4 Выберите один или несколько ответов:
a.
права и обязанности страховых агентов
b.
права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов
c.
виды налогов и сборов, взимаемых в РФ
Вопрос 5
Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административного правонарушения или преступления, ведется в порядке, установленном:
Вопрос 5 Выберите один или несколько ответов:
a.
таможенным законодательством
b.
законодательством РФ об административных правонарушениях
c.
уголовно-процессуальным законодательством РФ
Тест 4
Вопрос 1
За нарушение порядка регистрации объекта налогообложения в налоговом органе налогом на игорный бизнес установлен штраф:
Вопрос 1 Выберите один ответ:
a.
50 000 рублей
b.
двукратный размер ставки налога на игорный бизнес, установленной для соответствующего объекта налогообложения
c.
трехкратный размер ставки налога на игорный бизнес, установленной для соответствующего объекта налогообложения
Вопрос 2
Для участия в проведении налогового контроля, может быть привлечен специалист, обладающий специальными знаниями и навыками, не заинтересованный в исходе дела:
Вопрос 2 Выберите один ответ:
a.
на договорной основе
b.
в принудительном порядке
Вопрос 3
В целях проведения налогового контроля организации и физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах соответственно:
Вопрос 3 Выберите один или несколько ответов:
a.
по месту нахождения организации
b.
месту жительства физического лица,
c.
по месту нахождения физического или юридического лица
d.
по месту нахождения принадлежащих им недвижимого имущества и транспортных средств
Вопрос 4
Налоговые органы обязаны поставить на учет физическое лицо в течение
Вопрос 4 Выберите один ответ:
a.
10 дней со дня получения заявления о постановке на учет
b.
5 дней со дня получения заявления о постановке на учет
c.
7 рабочих дней начиная со следующего дня, после получения заявления о постановке на учет
Вопрос 5
Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате умышленного занижения налоговой базы влечет взыскание штрафа в размере:
Вопрос 5 Выберите один ответ:
a.
30 процентов от неуплаченной суммы налога
b.
20 процентов от неуплаченной суммы налога
c.
40 процентов от неуплаченной суммы налога
d.
10 процентов от налоговой базы
Тест 5
Вопрос 1
Объектом налогообложения признается:
Вопрос 1 Выберите один ответ:
a.
реализация на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров
b.
реализация на территории РФ подакцизных товаров
Вопрос 2
9. Налоговый период по акцизам:
Вопрос 2 Выберите один ответ:
a.
календарный год
b.
календарный месяц
c.
квартал
d.
финансовый год
Вопрос 3
Взимание акциза по подакцизным товарам Евразийского экономического союза (ЕЭС), ввозимым на территорию РФ с территории государства - члена ЕЭС, за исключением подакцизных товаров ЕЭС, подлежащих в соответствии с законодательством РФ маркировке акцизными марками, осуществляется:
Вопрос 3 Выберите один ответ:
a.
налоговыми органами
b.
таможенными органами
c.
Федеральным казначейством
Вопрос 4
Магазин реализовал хлебобулочные изделия на сумму 15 тыс. рублей. НДС от реализации составил:
Вопрос 4 Выберите один ответ:
a.
1500 руб.
b.
2000 руб.
c.
150 руб.
Вопрос 5
Налоговая ставка по акцизам может быть установлена:
Вопрос 5 Выберите один ответ:
a.
только в рублях
b.
в процентах и (или) в рублях
c.
только в процентах
Тест 6
Вопрос 1
Водным налогом облагается:
Вопрос 1 Выберите один ответ:
a.
забор воды для ликвидации пожаров
b.
использование термальных вод
c.
забор воды из водных объектов
d.
использование воды для целей гидроэнергетики
Вопрос 2
Налоговым периодом по НДФЛ признается:
Вопрос 2 Выберите один ответ:
a.
квартал
b.
полугодие
c.
год
d.
месяц
Вопрос 3
К федеральным налогам относятся:
Вопрос 3 Выберите один или несколько ответов:
a.
налог на имущество организаций
b.
налог на добавленную стоимость
c.
налог на имущество физических лиц
d.
акцизы
Вопрос 4
Какое из перечисленных обстоятельств является основанием для получения стандартного налогового вычета?
Вопрос 4 Выберите один ответ:
a.
продажа квартиры, находящейся в собственности 2 года
b.
наличие сына 20 лет, отчисленного из университета за неуспеваемость
c.
статус пенсионера
d.
оплата обучения сестры в институте на очном отделении
e.
наличие ребенка дошкольного возраста
Вопрос 5
При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются:
Вопрос 5 Выберите один ответ:
a.
все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах
b.
доходы налогоплательщика, полученные в денежной форме
Тест 7
Вопрос 1
Налог на имущество организаций является:
Вопрос 1 Выберите один ответ:
a.
федеральным налогом
b.
региональным налогом
c.
общегосударственным налогом
d.
местным налогом
Вопрос 2
Налоговые ставки по земельному налогу устанавливаются:
Вопрос 2 Выберите один или несколько ответов:
a.
Конституцией РФ
b.
нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований
c.
законами субъектов РФ
d.
законами городов федерального значения
Вопрос 3
Налоговые ставки по региональным налогам устанавливаются:
Вопрос 3 Выберите один ответ:
a.
нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований
b.
законами субъектов РФ пределах установленных НК РФ
Вопрос 4
Снять флажок
Объектами налогообложения по налогу на игорный бизнес признаются:
Вопрос 4 Выберите один или несколько ответов:
a.
игровой автомат
b.
игровой стол
c.
лотерейный клуб
d.
казино
e.
процессинговый центр тотализатора
Вопрос 5
Торговый сбор введен в качестве эксперимента:
Вопрос 5 Выберите один ответ:
a.
в муниципальных районах
b.
в сельских поселениях
c.
в городах федерального значения
Тест 8
Вопрос 1
Налогоплательщики ЕСХН - организации и индивидуальные предприниматели
Вопрос 1 Выберите один ответ:
a.
производящие сельскохозяйственную продукцию
b.
реализующие сельскохозяйственную продукцию
c.
перерабатывающие сельскохозяйственную продукцию
Вопрос 2
Не имеют право применять упрощенную систему налогообложения:
Вопрос 2 Выберите один или несколько ответов:
a.
салоны красоты
b.
химчистки
c.
ломбарды
d.
банки
e.
продовольственные магазины
Вопрос 3
Налоговым периодом по ЕСХН признается:
Вопрос 3 Выберите один ответ:
a.
календарный месяц
b.
квартал
c.
полугодие
d.
календарный год
Вопрос 4
Выберите налоговые ставки по упрощенной системе налогообложения:
Вопрос 4 Выберите один или несколько ответов:
a.
15%
b.
10%
c.
6 %
d.
20%
Вопрос 5
Индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим, освобождаются от уплаты:
Вопрос 5 Выберите один или несколько ответов:
a.
земельного налога
b.
транспортного налога
c.
НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности)
d.
НДС
Тест 9
Вопрос 1
Налог на доходы физических лиц зачисляется в бюджеты бюджетной системы РФ по нормативам, установленным в соответствии со статьями:
Вопрос 1 Выберите один ответ:
a.
Таможенного кодекса Евразийского экономического союза
b.
Бюджетного кодекса РФ
c.
Налогового кодекса РФ
Вопрос 2
Для расчёта налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, используются:
Вопрос 2 Выберите один ответ:
a.
показатели прогноза социально-экономического развития региона на очередной финансовый год и плановый период, разрабатываемые Министерством экономики региона
b.
показатели прогноза доходов регионального бюджета на очередной финансовый год и плановый период, разрабатываемые Министерством финансов региона
Вопрос 3
Выпадающие доходы от акцизов в связи с применением льгот, освобождений и преференций, предоставляемых в рамках действующего законодательства РФ о налогах и сборах и (или) иных нормативных правовых актов РФ, при формировании прогнозного объёма поступлений учитываются в налогооблагаемой базе:
Вопрос 3 Выберите один ответ:
a.
в виде исключения качественных показателей, неподлежащих налогообложению
b.
в виде исключения объёмных показателей, неподлежащих налогообложению
Вопрос 4
Для расчёта поступлений акцизов на этиловый спирт из пищевого сырья используются:
Вопрос 4 Выберите один или несколько ответов:
a.
налоговые ставки, предусмотренные главой 22 «Акцизы» Налогового кодекса РФ
b.
показатели прогноза налоговых поступлений в бюджет по расчетам Минфина России
c.
показатели прогноза социально-экономического развития, разрабатываемые Министерством экономики региона
d.
налоговые ставки, предусмотренные главой 21 «НДС» Налогового кодекса РФ
Вопрос 5
Прогнозируемый объем налоговой базы по минимальному налогу УСН рассчитывается на основе налоговой базы предыдущего периода с учетом:
Вопрос 5 Выберите один ответ:
a.
эффекта Лаффера
b.
индекса потребительских цен
c.
валового регионального продукта
Тест 10
Вопрос 1
За несообщение в установленный срок банком налоговому органу сведений об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита), установлен:
Вопрос 1 Выберите один ответ:
a.
штраф в размере 40 тысяч рублей
b.
штраф в размере 10% от суммы находящейся на счете в банке
c.
штраф в размере 20 тысяч рублей
Вопрос 2
На основе банковского законодательства за Банком России утвержден статус учреждения, наделенного полномочиями:
Вопрос 2 Выберите один или несколько ответов:
a.
устанавливать и изменять стандарты учета в кредитных организациях
b.
правила составления отчетности и применения Плана счетов
c.
устанавливать и изменять налоги, уплачиваемые кредитными организациями
Вопрос 3
Исполнение банком при наличии у него решения налогового органа о приостановлении переводов электронных денежных средств налогоплательщика, влечет взыскание:
Вопрос 3 Выберите один ответ:
a.
штрафа в размере 20 % суммы, перечисленной в соответствии с поручением налогоплательщика, но не менее суммы задолженности
b.
штрафа в размере 20 тысяч рублей
c.
штрафа в размере 20 % суммы, перечисленной в соответствии с поручением налогоплательщика, но не более суммы задолженности
Вопрос 4
Налог на добавленную стоимость уплачивается банком:
Вопрос 4 Выберите один ответ:
a.
по ставке 18 %
b.
по ставке 20 %
c.
по ставке 10 %
Вопрос 5
Основной обязанностью банков как налогоплательщиков является:
Вопрос 5 Выберите один ответ:
a.
обязанность перечислять налоги за налогоплательщиков
b.
обязанность уплачивать законно установленные налоги
Итоговый тест
Вопрос 1
Налоговые органы проводят:
Вопрос 1 Выберите один или несколько ответов:
a.
выездные проверки
b.
финансово-бюджетные проверки
c.
камеральные проверки
Вопрос 2
Принципы современной системы налогообложения основаны на классических принципах:
Вопрос 2 Выберите один ответ:
a.
Д.Рикардо
b.
В.Путина
c.
К.Маркса
d.
А. Смита
Вопрос 3
Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности
Вопрос 3 Выберите один или несколько ответов:
a.
муниципальных образований
b.
хозяйствующих субъектов
c.
государства
d.
индивидуальных предпринимателей
Вопрос 4
Налоговые агенты — это:
Вопрос 4 Выберите один ответ:
a.
лица, обязанные удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщику, сумму налога и перечислять ее в соответствующий бюджет
b.
лица, представляющие интересы налогоплательщика на основании доверенности в налоговых правоотношениях
c.
лица, осуществляющие внешнеэкономические операции и уплачивающие с них налоги
Вопрос 5
Налог на имущество физических лиц является:
Вопрос 5 Выберите один ответ:
a.
региональным налогом
b.
федеральным налогом
c.
местным налогом
d.
общегосударственным налогом
Вопрос 6
Снять флажок
Не имеют право применять упрощенную систему налогообложения:
Вопрос 6 Выберите один или несколько ответов:
a.
салоны красоты
b.
банки
c.
продовольственные магазины
d.
ломбарды
e.
химчистки
Вопрос 7
Налог на добавленную стоимость взимается:
Вопрос 7 Выберите один ответ:
a.
с физических лиц
b.
с юридических и физических лиц
c.
с юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
Вопрос 8
Графическое отображение зависимости между налоговыми поступлениями и налоговыми ставками демонстрирует
Вопрос 8 Выберите один ответ:
a.
Диаграмма Исикавы
b.
Диаграмма Ганта
c.
Кривая Гаусса
d.
Кривая Лаффера
Вопрос 9
Прогнозируемый объем налоговой базы по минимальному налогу УСН рассчитывается на основе налоговой базы предыдущего периода с учетом:
Вопрос 9 Выберите один ответ:
a.
индекса потребительских цен
b.
валового регионального продукта
c.
эффекта Лаффера
Вопрос 10
Главная функция налогов:
Вопрос 10 Выберите один ответ:
a.
Контрольная
b.
Регулирующая
c.
Фискальная (бюджетная)
Вопрос 11
Налог на имущество организаций является (отметить все правильные ответы):
Вопрос 11 Выберите один или несколько ответов:
a.
региональным налогом
b.
федеральным налогом
c.
прямым налогом
d.
местным налогом
e.
косвенным налогом
Вопрос 12
.При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются:
Вопрос 12 Выберите один ответ:
a.
доходы налогоплательщика, полученные в денежной форме
b.
все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах
Вопрос 13
При патентной системе налогообложения, объектом налогообложения признается:
Вопрос 13 Выберите один ответ:
a.
фактический годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности
b.
потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности
Вопрос 14
Подакцизными товарами являются:
Вопрос 14 Выберите один ответ:
a.
мотоциклы
b.
табачные изделия
c.
книжная продукция
Вопрос 15
Налог считается установленным, если в НК РФ определены и утверждены:
Вопрос 15 Выберите один или несколько ответов:
a.
налоговая ставка
b.
налоговые льготы
c.
налоговая база
d.
объект налогообложения
e.
налоговый период
Вопрос 16
К региональным налогам относятся:
Вопрос 16 Выберите один или несколько ответов:
a.
налог на добавленную стоимость
b.
налог на игорный бизнес
c.
налог на имущество организаций
d.
торговый сбор
e.
акцизы
Вопрос 17
Для расчёта поступлений акцизов на этиловый спирт из пищевого сырья используются:
Вопрос 17 Выберите один или несколько ответов:
a.
налоговые ставки, предусмотренные главой 22 «Акцизы» Налогового кодекса РФ
b.
показатели прогноза социально-экономического развития, разрабатываемые Министерством экономики региона
c.
налоговые ставки, предусмотренные главой 21 «НДС» Налогового кодекса РФ
d.
показатели прогноза налоговых поступлений в бюджет по расчетам Минфина России
Вопрос 18
К местным налогам и сборам относятся:
Вопрос 18 Выберите один или несколько ответов:
a.
налог на добавленную стоимость
b.
торговый сбор
c.
земельный налог
d.
налог на имущество физических лиц
e.
акцизы
Вопрос 19
Налоговым периодом по НДФЛ признается:
Вопрос 19 Выберите один ответ:
a.
квартал
b.
полугодие
c.
год
d.
месяц
Вопрос 20
Лица, которые обязаны рассчитать, удержать и перечислить налоги в бюджетную систему за налогоплательщика:
Вопрос 20 Выберите один ответ:
a.
налоговые агенты
b.
страховые агенты
c.
налоговые инспекторы
Тест 1
Вопрос 1
Кроме налогов, Налоговым кодексом РФ (НК РФ) регламентируется порядок начисления и уплаты:
Вопрос 1 Выберите один ответ:
a.
сборов и страховых взносов
b.
платежей за жилищно-коммунальные услуги
c.
штрафов за нарушение правил дорожного движения
Вопрос 2
Специальные налоговые режимы могут предусматривать освобождение от обязанности по уплате:
Вопрос 2 Выберите один ответ:
a.
только федеральных налогов
b.
только федеральных и региональных налогов
c.
федеральных, региональных и местных налогов и сборов
Вопрос 3
Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности
Вопрос 3 Выберите один или несколько ответов:
a.
государства
b.
индивидуальных предпринимателей
c.
муниципальных образований
d.
хозяйствующих субъектов
Вопрос 4
Отметьте все правильные утверждения:
Вопрос 4 Выберите один или несколько ответов:
a.
Под сбором понимается обязательный взнос, уплата которого является единственным условием совершения в отношении плательщиков юридически значимых действий
b.
Налоги бывают прямыми и косвенными
c.
Все параметры налогов РФ (налоговый период, налоговая база, размер ставок) определяются НК РФ
d.
Сбор и налог – тождественные понятия в НК РФ
Вопрос 5
К федеральным налогам относятся:
Вопрос 5 Выберите один или несколько ответов:
a.
акцизы
b.
налог на имущество организаций
c.
налог на имущество физических лиц
d.
налог на добавленную стоимость
Тест 2
Вопрос 1
Сроки уплаты налогов, сборов, страховых взносов устанавливаются применительно:
Вопрос 1 Выберите один ответ:
a.
отдельно к федеральным, региональным и местным налогам
b.
к прямым или косвенным налогам
c.
к каждому налогу, сбору, страховому взносу
d.
ко всем налогам
Вопрос 2
Сопоставьте налоги и их виды по НК РФ:
налог на имущество организаций Ответ 1 Вопрос 2
транспортный налог Ответ 2 Вопрос 2
налог на имущество физических лиц Ответ 3 Вопрос 2
НДФЛ Ответ 4 Вопрос 2
Вопрос 3
В РФ устанавливать дифференцированные ставки налогов и сборов, налоговые льготы в зависимости от формы собственности, гражданства физических лиц или места происхождения капитала:
Вопрос 3 Выберите один ответ:
a.
не допускается
b.
допускается, если это предусмотрено в НК РФ
Вопрос 4
Предусмотренные НК РФ преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками, включая возможность не уплачивать налог, либо уплачивать в меньшем размере:
Вопрос 4 Выберите один ответ:
a.
штраф
b.
стипендия
c.
льгота
d.
пенсия
e.
дивиденд
Вопрос 5
При установлении налогов должны быть определены:
Вопрос 5 Выберите один ответ:
a.
все элементы налогообложения
b.
основные элементы налогообложения
Тест 3
Вопрос 1
Налоговые органы обязаны:
Вопрос 1 Выберите один или несколько ответов:
a.
уплачивать законно установленные налоги
b.
осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах
c.
перечислять налоги за налогоплательщиков в бюджеты бюджетной системы РФ
d.
вести в установленном порядке учет организаций и физических лиц
Вопрос 2
Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются:
Вопрос 2 Выберите один или несколько ответов:
a.
ЦБ РФ
b.
налоговые органы
c.
таможенные органы
d.
налоговые агенты
e.
страховые организации
f.
налогоплательщики
g.
коммерческие банки
Вопрос 3
Законодательство о налогах и сборах РФ состоит из:
Вопрос 3 Выберите один или несколько ответов:
a.
Конституции РФ
b.
Закона о федеральном бюджете
c.
Налогового кодекса РФ
d.
Федеральных законов о налогах, принятых в соответствии с НК РФ
Вопрос 4
НК РФ устанавливает:
Вопрос 4 Выберите один или несколько ответов:
a.
права и обязанности страховых агентов
b.
права и обязанности налогоплательщиков, налоговых органов
c.
виды налогов и сборов, взимаемых в РФ
Вопрос 5
Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административного правонарушения или преступления, ведется в порядке, установленном:
Вопрос 5 Выберите один или несколько ответов:
a.
таможенным законодательством
b.
законодательством РФ об административных правонарушениях
c.
уголовно-процессуальным законодательством РФ
Тест 4
Вопрос 1
За нарушение порядка регистрации объекта налогообложения в налоговом органе налогом на игорный бизнес установлен штраф:
Вопрос 1 Выберите один ответ:
a.
50 000 рублей
b.
двукратный размер ставки налога на игорный бизнес, установленной для соответствующего объекта налогообложения
c.
трехкратный размер ставки налога на игорный бизнес, установленной для соответствующего объекта налогообложения
Вопрос 2
Для участия в проведении налогового контроля, может быть привлечен специалист, обладающий специальными знаниями и навыками, не заинтересованный в исходе дела:
Вопрос 2 Выберите один ответ:
a.
на договорной основе
b.
в принудительном порядке
Вопрос 3
В целях проведения налогового контроля организации и физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах соответственно:
Вопрос 3 Выберите один или несколько ответов:
a.
по месту нахождения организации
b.
месту жительства физического лица,
c.
по месту нахождения физического или юридического лица
d.
по месту нахождения принадлежащих им недвижимого имущества и транспортных средств
Вопрос 4
Налоговые органы обязаны поставить на учет физическое лицо в течение
Вопрос 4 Выберите один ответ:
a.
10 дней со дня получения заявления о постановке на учет
b.
5 дней со дня получения заявления о постановке на учет
c.
7 рабочих дней начиная со следующего дня, после получения заявления о постановке на учет
Вопрос 5
Неуплата или неполная уплата сумм налога в результате умышленного занижения налоговой базы влечет взыскание штрафа в размере:
Вопрос 5 Выберите один ответ:
a.
30 процентов от неуплаченной суммы налога
b.
20 процентов от неуплаченной суммы налога
c.
40 процентов от неуплаченной суммы налога
d.
10 процентов от налоговой базы
Тест 5
Вопрос 1
Объектом налогообложения признается:
Вопрос 1 Выберите один ответ:
a.
реализация на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров
b.
реализация на территории РФ подакцизных товаров
Вопрос 2
9. Налоговый период по акцизам:
Вопрос 2 Выберите один ответ:
a.
календарный год
b.
календарный месяц
c.
квартал
d.
финансовый год
Вопрос 3
Взимание акциза по подакцизным товарам Евразийского экономического союза (ЕЭС), ввозимым на территорию РФ с территории государства - члена ЕЭС, за исключением подакцизных товаров ЕЭС, подлежащих в соответствии с законодательством РФ маркировке акцизными марками, осуществляется:
Вопрос 3 Выберите один ответ:
a.
налоговыми органами
b.
таможенными органами
c.
Федеральным казначейством
Вопрос 4
Магазин реализовал хлебобулочные изделия на сумму 15 тыс. рублей. НДС от реализации составил:
Вопрос 4 Выберите один ответ:
a.
1500 руб.
b.
2000 руб.
c.
150 руб.
Вопрос 5
Налоговая ставка по акцизам может быть установлена:
Вопрос 5 Выберите один ответ:
a.
только в рублях
b.
в процентах и (или) в рублях
c.
только в процентах
Тест 6
Вопрос 1
Водным налогом облагается:
Вопрос 1 Выберите один ответ:
a.
забор воды для ликвидации пожаров
b.
использование термальных вод
c.
забор воды из водных объектов
d.
использование воды для целей гидроэнергетики
Вопрос 2
Налоговым периодом по НДФЛ признается:
Вопрос 2 Выберите один ответ:
a.
квартал
b.
полугодие
c.
год
d.
месяц
Вопрос 3
К федеральным налогам относятся:
Вопрос 3 Выберите один или несколько ответов:
a.
налог на имущество организаций
b.
налог на добавленную стоимость
c.
налог на имущество физических лиц
d.
акцизы
Вопрос 4
Какое из перечисленных обстоятельств является основанием для получения стандартного налогового вычета?
Вопрос 4 Выберите один ответ:
a.
продажа квартиры, находящейся в собственности 2 года
b.
наличие сына 20 лет, отчисленного из университета за неуспеваемость
c.
статус пенсионера
d.
оплата обучения сестры в институте на очном отделении
e.
наличие ребенка дошкольного возраста
Вопрос 5
При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются:
Вопрос 5 Выберите один ответ:
a.
все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах
b.
доходы налогоплательщика, полученные в денежной форме
Тест 7
Вопрос 1
Налог на имущество организаций является:
Вопрос 1 Выберите один ответ:
a.
федеральным налогом
b.
региональным налогом
c.
общегосударственным налогом
d.
местным налогом
Вопрос 2
Налоговые ставки по земельному налогу устанавливаются:
Вопрос 2 Выберите один или несколько ответов:
a.
Конституцией РФ
b.
нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований
c.
законами субъектов РФ
d.
законами городов федерального значения
Вопрос 3
Налоговые ставки по региональным налогам устанавливаются:
Вопрос 3 Выберите один ответ:
a.
нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований
b.
законами субъектов РФ пределах установленных НК РФ
Вопрос 4
Снять флажок
Объектами налогообложения по налогу на игорный бизнес признаются:
Вопрос 4 Выберите один или несколько ответов:
a.
игровой автомат
b.
игровой стол
c.
лотерейный клуб
d.
казино
e.
процессинговый центр тотализатора
Вопрос 5
Торговый сбор введен в качестве эксперимента:
Вопрос 5 Выберите один ответ:
a.
в муниципальных районах
b.
в сельских поселениях
c.
в городах федерального значения
Тест 8
Вопрос 1
Налогоплательщики ЕСХН - организации и индивидуальные предприниматели
Вопрос 1 Выберите один ответ:
a.
производящие сельскохозяйственную продукцию
b.
реализующие сельскохозяйственную продукцию
c.
перерабатывающие сельскохозяйственную продукцию
Вопрос 2
Не имеют право применять упрощенную систему налогообложения:
Вопрос 2 Выберите один или несколько ответов:
a.
салоны красоты
b.
химчистки
c.
ломбарды
d.
банки
e.
продовольственные магазины
Вопрос 3
Налоговым периодом по ЕСХН признается:
Вопрос 3 Выберите один ответ:
a.
календарный месяц
b.
квартал
c.
полугодие
d.
календарный год
Вопрос 4
Выберите налоговые ставки по упрощенной системе налогообложения:
Вопрос 4 Выберите один или несколько ответов:
a.
15%
b.
10%
c.
6 %
d.
20%
Вопрос 5
Индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим, освобождаются от уплаты:
Вопрос 5 Выберите один или несколько ответов:
a.
земельного налога
b.
транспортного налога
c.
НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности)
d.
НДС
Тест 9
Вопрос 1
Налог на доходы физических лиц зачисляется в бюджеты бюджетной системы РФ по нормативам, установленным в соответствии со статьями:
Вопрос 1 Выберите один ответ:
a.
Таможенного кодекса Евразийского экономического союза
b.
Бюджетного кодекса РФ
c.
Налогового кодекса РФ
Вопрос 2
Для расчёта налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, используются:
Вопрос 2 Выберите один ответ:
a.
показатели прогноза социально-экономического развития региона на очередной финансовый год и плановый период, разрабатываемые Министерством экономики региона
b.
показатели прогноза доходов регионального бюджета на очередной финансовый год и плановый период, разрабатываемые Министерством финансов региона
Вопрос 3
Выпадающие доходы от акцизов в связи с применением льгот, освобождений и преференций, предоставляемых в рамках действующего законодательства РФ о налогах и сборах и (или) иных нормативных правовых актов РФ, при формировании прогнозного объёма поступлений учитываются в налогооблагаемой базе:
Вопрос 3 Выберите один ответ:
a.
в виде исключения качественных показателей, неподлежащих налогообложению
b.
в виде исключения объёмных показателей, неподлежащих налогообложению
Вопрос 4
Для расчёта поступлений акцизов на этиловый спирт из пищевого сырья используются:
Вопрос 4 Выберите один или несколько ответов:
a.
налоговые ставки, предусмотренные главой 22 «Акцизы» Налогового кодекса РФ
b.
показатели прогноза налоговых поступлений в бюджет по расчетам Минфина России
c.
показатели прогноза социально-экономического развития, разрабатываемые Министерством экономики региона
d.
налоговые ставки, предусмотренные главой 21 «НДС» Налогового кодекса РФ
Вопрос 5
Прогнозируемый объем налоговой базы по минимальному налогу УСН рассчитывается на основе налоговой базы предыдущего периода с учетом:
Вопрос 5 Выберите один ответ:
a.
эффекта Лаффера
b.
индекса потребительских цен
c.
валового регионального продукта
Тест 10
Вопрос 1
За несообщение в установленный срок банком налоговому органу сведений об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита), установлен:
Вопрос 1 Выберите один ответ:
a.
штраф в размере 40 тысяч рублей
b.
штраф в размере 10% от суммы находящейся на счете в банке
c.
штраф в размере 20 тысяч рублей
Вопрос 2
На основе банковского законодательства за Банком России утвержден статус учреждения, наделенного полномочиями:
Вопрос 2 Выберите один или несколько ответов:
a.
устанавливать и изменять стандарты учета в кредитных организациях
b.
правила составления отчетности и применения Плана счетов
c.
устанавливать и изменять налоги, уплачиваемые кредитными организациями
Вопрос 3
Исполнение банком при наличии у него решения налогового органа о приостановлении переводов электронных денежных средств налогоплательщика, влечет взыскание:
Вопрос 3 Выберите один ответ:
a.
штрафа в размере 20 % суммы, перечисленной в соответствии с поручением налогоплательщика, но не менее суммы задолженности
b.
штрафа в размере 20 тысяч рублей
c.
штрафа в размере 20 % суммы, перечисленной в соответствии с поручением налогоплательщика, но не более суммы задолженности
Вопрос 4
Налог на добавленную стоимость уплачивается банком:
Вопрос 4 Выберите один ответ:
a.
по ставке 18 %
b.
по ставке 20 %
c.
по ставке 10 %
Вопрос 5
Основной обязанностью банков как налогоплательщиков является:
Вопрос 5 Выберите один ответ:
a.
обязанность перечислять налоги за налогоплательщиков
b.
обязанность уплачивать законно установленные налоги
Итоговый тест
Вопрос 1
Налоговые органы проводят:
Вопрос 1 Выберите один или несколько ответов:
a.
выездные проверки
b.
финансово-бюджетные проверки
c.
камеральные проверки
Вопрос 2
Принципы современной системы налогообложения основаны на классических принципах:
Вопрос 2 Выберите один ответ:
a.
Д.Рикардо
b.
В.Путина
c.
К.Маркса
d.
А. Смита
Вопрос 3
Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности
Вопрос 3 Выберите один или несколько ответов:
a.
муниципальных образований
b.
хозяйствующих субъектов
c.
государства
d.
индивидуальных предпринимателей
Вопрос 4
Налоговые агенты — это:
Вопрос 4 Выберите один ответ:
a.
лица, обязанные удерживать из средств, выплачиваемых налогоплательщику, сумму налога и перечислять ее в соответствующий бюджет
b.
лица, представляющие интересы налогоплательщика на основании доверенности в налоговых правоотношениях
c.
лица, осуществляющие внешнеэкономические операции и уплачивающие с них налоги
Вопрос 5
Налог на имущество физических лиц является:
Вопрос 5 Выберите один ответ:
a.
региональным налогом
b.
федеральным налогом
c.
местным налогом
d.
общегосударственным налогом
Вопрос 6
Снять флажок
Не имеют право применять упрощенную систему налогообложения:
Вопрос 6 Выберите один или несколько ответов:
a.
салоны красоты
b.
банки
c.
продовольственные магазины
d.
ломбарды
e.
химчистки
Вопрос 7
Налог на добавленную стоимость взимается:
Вопрос 7 Выберите один ответ:
a.
с физических лиц
b.
с юридических и физических лиц
c.
с юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
Вопрос 8
Графическое отображение зависимости между налоговыми поступлениями и налоговыми ставками демонстрирует
Вопрос 8 Выберите один ответ:
a.
Диаграмма Исикавы
b.
Диаграмма Ганта
c.
Кривая Гаусса
d.
Кривая Лаффера
Вопрос 9
Прогнозируемый объем налоговой базы по минимальному налогу УСН рассчитывается на основе налоговой базы предыдущего периода с учетом:
Вопрос 9 Выберите один ответ:
a.
индекса потребительских цен
b.
валового регионального продукта
c.
эффекта Лаффера
Вопрос 10
Главная функция налогов:
Вопрос 10 Выберите один ответ:
a.
Контрольная
b.
Регулирующая
c.
Фискальная (бюджетная)
Вопрос 11
Налог на имущество организаций является (отметить все правильные ответы):
Вопрос 11 Выберите один или несколько ответов:
a.
региональным налогом
b.
федеральным налогом
c.
прямым налогом
d.
местным налогом
e.
косвенным налогом
Вопрос 12
.При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются:
Вопрос 12 Выберите один ответ:
a.
доходы налогоплательщика, полученные в денежной форме
b.
все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах
Вопрос 13
При патентной системе налогообложения, объектом налогообложения признается:
Вопрос 13 Выберите один ответ:
a.
фактический годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности
b.
потенциально возможный к получению годовой доход индивидуального предпринимателя по соответствующему виду предпринимательской деятельности
Вопрос 14
Подакцизными товарами являются:
Вопрос 14 Выберите один ответ:
a.
мотоциклы
b.
табачные изделия
c.
книжная продукция
Вопрос 15
Налог считается установленным, если в НК РФ определены и утверждены:
Вопрос 15 Выберите один или несколько ответов:
a.
налоговая ставка
b.
налоговые льготы
c.
налоговая база
d.
объект налогообложения
e.
налоговый период
Вопрос 16
К региональным налогам относятся:
Вопрос 16 Выберите один или несколько ответов:
a.
налог на добавленную стоимость
b.
налог на игорный бизнес
c.
налог на имущество организаций
d.
торговый сбор
e.
акцизы
Вопрос 17
Для расчёта поступлений акцизов на этиловый спирт из пищевого сырья используются:
Вопрос 17 Выберите один или несколько ответов:
a.
налоговые ставки, предусмотренные главой 22 «Акцизы» Налогового кодекса РФ
b.
показатели прогноза социально-экономического развития, разрабатываемые Министерством экономики региона
c.
налоговые ставки, предусмотренные главой 21 «НДС» Налогового кодекса РФ
d.
показатели прогноза налоговых поступлений в бюджет по расчетам Минфина России
Вопрос 18
К местным налогам и сборам относятся:
Вопрос 18 Выберите один или несколько ответов:
a.
налог на добавленную стоимость
b.
торговый сбор
c.
земельный налог
d.
налог на имущество физических лиц
e.
акцизы
Вопрос 19
Налоговым периодом по НДФЛ признается:
Вопрос 19 Выберите один ответ:
a.
квартал
b.
полугодие
c.
год
d.
месяц
Вопрос 20
Лица, которые обязаны рассчитать, удержать и перечислить налоги в бюджетную систему за налогоплательщика:
Вопрос 20 Выберите один ответ:
a.
налоговые агенты
b.
страховые агенты
c.
налоговые инспекторы
