Анализ финансового состояния организации с целью получения банковского кредита на примере ООО «Пирамида»
Актуальность данной темы обуславливается тем, что на определенных этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств, для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении денежных средств. Казалось бы, логичный выход - это получение банковского кредита, однако в действительности такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной. Основная причина в том, что российские предприятия в основной своей массе не соответствуют критериям кредитоспособности, одним из них является показатель рентабельности производства, который должен превышать ставку процента.
В связи с актуальностью темы, главной целью дипломной работы является проведение общей диагностики и анализа финансового состояния организации с целью получения банковского кредита.
Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки: их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов.
Для достижения указанной цели, необходимо решить следующие задачи:
- рассмотреть теоретические и методологические основы анализа финансового состояния организации;
- раскрыть основные методы оценки кредитоспособности заёмщика и выявить их достоинства и недостатки;
- рассчитать и проанализировать изменения показателей финансового состояния предприятия;
- выявить факты, влияющих на изменение показателей при анализе финансового состояния предприятия;
- разработать предложения по укреплению финансовой устойчивости организации с целью получения банковского кредита.
Объектом дипломной работы является исследование ООО «Пирамида» с целью определения кредитоспособности данной компании.
Содержание работы изложено в 2-х главах.
В первой главе рассмотрена сущность и методы анализа кредитоспособности организации с целью получения кредита
Во второй главе произведена оценка кредитоспособности ООО «Пирамида» по методике ЗАО «Русь – Банк», вычислены все необходимые коэффициенты и сделаны выводы по финансовому состоянию компании, также рассмотрена оценка кредитного риска и основные направления по его снижению.
Практическая значимость дипломной работы заключается в выводах, которые помогут коммерческим банкам, в особенности ЗАО «Русь – Банк», улучшить свою методику определения кредитоспособности клиента, а, следовательно, и повысить свои финансовые показатели.
При написании работы использовалась экономическая литература отечественных и зарубежных авторов, инструкции и положения ЗАО «Русь – Банк», финансовая отчетность ООО «Пирамида». Много информации на данную тему использовано из периодических изданий, а также основу дипломной работы составили законы, инструкции и другие правовые акты.
Для наглядности в дипломной работе отражены диаграммы, графики и таблицы.
Введение
Глава 1. Сущность и методы анализа кредитоспособности организации с целью получения кредита
1.1. Порядок проведения анализа кредитоспособности организации
1.2. Методы оценки кредитоспособности организации,
используемые при получении кредита
1.3. Методика анализа кредитоспособности организации
Глава 2. Анализ кредитоспособности заёмщика с целью получения банковского кредита
2.1. Анализ первоначальных данных о заемщике
2.2. Анализ кредитоспособности ООО «Пирамида»
2.3. Оценка кредитного риска и основные направления по его снижению
2.4 Пути улучшения методики ЗАО «Русь-Банк» в анализе кредитоспособности ООО «Пирамида».
Заключение
Список использованной литературы
Приложение
1. Положение № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».//Вестник Банка России № 28 (752), 7 мая 2004. – с. 32-46.
2. Инструкция ЦБ РФ №110-И от 16.01.04 г.//Вестник Банка России № 11 (735), 11 февраля 2004. – с.35.
3. Банки и банковское дело: учебник для вузов/ под ред. Балабанова А.И. – изд. с изм. – М.: Юнити, 2005. – 203 с.
4. Банковская система России. Настольная книга банкира в III книгах./под ред. Грязнова А. Г., Молчанов А. В. и др. Книга № 2.//М.: ТОО «Дека», 2007. – 89 с.
5. Ендовицкий Д.А., Бочарова И. В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. – М.: КНОРУС, 2008.
6. Банковское дело: учебник/Жарковская Е.П. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Омега – Л, 2007. – 96 с.
7. Лаврушин О.И. Современная система кредитования. – М.: КНОРУС, 2009.
8. Банковское дело: учебник/под ред. Г.Н Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика; 2005. – 592 с.: ил.
9. Ковалёв А.И., Привалов В.П. Анализ кредитоспособности заемщика. - М.: Центр экономики, 2009.
10. Булыгина Е.С. Основные показатели развития малого предпринимательства// Центральный рынок Бурятии. 2008. № 7 (16). с. 26-28.
11. Вострикова Л.Г. Комментарий к Федеральному закону «О банках и банковской деятельности». – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЗАО Юстицинформ, 2007. – 192 с.
12. Головин М.Ю. О создании кредитных бюро в России.//Финансы. – 2008. №3. – с. 74-76.
13. Ендронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заёмщика.//Финансы. – 2006. №10. – с. 3-8.
14. Ендронова В.Н.Направления на снижение кредитного риска//Банковское дело. – 2008. №6. – с. 9-15.
15. Кирисюк Г. М., Ляховский В. С. Оценка банком кредитоспособности заемщика.//Деньги и кредит. №7, 2007. – 48 с.
16. Колесников В.И. Банковское дело: Учебное пособие – Финансы и статистика, М., 2007. – 464 с.
17. Кредитный риск: оценка, анализ, управление: под ред. Белякова А.В., Ломакина Е.В. – М.: Финансы и кредит, 2008 – 24 с.
18. Кудрявцев О. Система снижения рисков. Несколько советов банкам. // Финансовый бизнес. – 2008. – №12. С. 18-20.
19. Куштуев Л.А. Использование показателей финансовой устойчивости при анализе кредитоспособности заемщика.//Деньги и кредит. – 2007. №1.– с.12.
20.Сборник законов РФ. – М.: Изд – во Эксмо, 2008., – 659 с.
21. Ширинская Е.Б./Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 160 с.
22. http://www. kredit – risk. com/info6.php/
23. http://www. bankir. ru/
25. http://www.ach.gov. ru/
