Налоговый учет и отчетность рр 1 вариант 8
Налоговый учет и отчетность
Задание/вариант № __8_
Введение………………………………………………………………….3
1.Теоретическая часть
1. 1. Оценка эффективности системы налогового учета…………….5
1.2. Налоговый учет у профессиональных участников рынка
ценных бумаг…………………………………………………………..9
2. Практическая часть
2.1Задача:
Составьте налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 20Х1 г. Вид деятельности – общественное питание.
Исходные данные: 1. Выписка из листа главной книги по счету 90 «Продажи»
Месяц
Обороты по дебету
Оборот по
К-ту 90
С К-та
42
С К-та
41
С К-та
68.2
С К-та
44
С К-та
99
Итого по
Д-ту 90
Январь
472000
- 186000
72000
100000
14000
472000
472000
Февраль
413000
- 182000
63000
120000
-
414000
414000*
Март
448400
- 188000
68400
105000
14600
448400
448400
Итого 1кв.
1333400
-556000
203400
325000
28600
1334400
1334400
в т.ч. 1000 – убытки.
в т.ч. 23600 – выручка от продажи материалов;
** Выручка от продажи автомобиля. Первоначальная стоимость – 180000;
68.2 – НДС;
68.5 – Налог на имущество организаций;
Кредит взят под 12% годовых.
Все основные средства приобретены три года назад. Амортизация начисляется линейным методом. В составе кредитового оборота по счету 71 за февраль только командировочные расходы.
Литература…………………………………………………………….
