Органы налогового администрирования их задачи и функции
Курсовая работа посвящена изучению структуры и функций органов налогового администрирования в России. В работе анализируются исторические аспекты формирования налогового администрирования, его современное состояние, а также сравнение с аналогичными системами в других странах.
Содержание работы:
- Исторический контекст и структура налогового администрирования:
- Историческое развитие налоговой системы в России от древнерусского периода до современности.
- Структура налогового администрирования, включая роль Федеральной налоговой службы (ФНС) и её территориальных подразделений.
- Сравнение моделей налогового администрирования в разных странах (США, Великобритания, Германия и др.).
- Задачи и функции органов налогового администрирования:
- Основные задачи: сбор налогов, контроль за их уплатой, борьба с уклонением от налогообложения.
- Функции: регулятивная, контрольная, сервисная, информационно-аналитическая и международная.
- Проблемы и перспективы развития, включая цифровизацию, упрощение налогового законодательства и борьбу с теневой экономикой.
Особенности работы:
- Использованы разнообразные источники: нормативные акты, научные статьи, монографии и учебники.
- Приведён детальный анализ современных вызовов и перспектив развития налогового администрирования в России.
- Сравнительный анализ с зарубежными моделями позволяет выявить лучшие практики для адаптации в российской системе.
Курсовая работа будет полезна студентам, изучающим налоги и налогообложение, экономику и государственное управление. Она даёт всестороннее представление о механизмах налогового администрирования и их значении для стабильности экономики и социальной сферы.
ГЛАВА 1. ИСТОРИЧЕСКИЙ КОНТЕКСТ И СТРУКТУРА НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ. 5
1.1. Историческое развитие налогового администрирования в России. 5
1.2. Структура налогового администрирования в России. 10
1.3. Сравнение моделей налогового администрирования в разных странах 11
ГЛАВА 2. ЗАДАЧИ И ФУНКЦИИ ОРГАНОВ НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ. 14
2.1. Основные задачи налоговых органов. 14
2.2. Функции налогового администрирования в контексте современных экономических условий. 21
2.3. Проблемы и перспективы развития налогового администрирования 22
Нормативные правовые акты
1. Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) [электронный ресурс] / Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_ LAW_28399/.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 02.07.2021) [электронный ресурс] / Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671/
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 02.07.2021) [Электронный ресурс]. / Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/
Научная и учебная литература
4. Вишневский В.П. Наднациональные модели налоговых систем: от Китая до Магриба (Китайско-Восточноазиатская, Индийско-Южноазиатская и Магрибско-Ближневосточная налоговые популяции): монография / В.П. Вишневский, Л.И. Гончаренко, А.В. Гурнак, Е.Н. Вишневская. – Москва: Магистр: ИНФРА-М, 2021. – 272 с.
5. Воронченко Т. В. Сравнительный анализ и оценка налоговых систем России и зарубежных стран: монография / Т. В. Воронченко. - Москва: РИО Российской таможенной академии, 2020. – 148 с.
6. Ворожбит О. Ю. Налоги и налогообложение. Налоговая система Российской Федерации: учебное пособие / О.Ю. Ворожбит, В.А. Водопьянова. – Москва: РИОР: ИНФРА-М, 2020. – 175 с.
7. Кузнецов Н.Г. Налоговая система: учебник / А.У. Альбеков, И.С. Вазарханов, Н.Г. Кузнецов. – М.: РИОР: ИНФРА-М, 2018. – 583 с.
8. Лыкова Л. Н. Налоговые системы зарубежных стран: учебник и практикум для вузов / Л. Н. Лыкова, И. С. Букина. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2020. – 329 с.
9. Малкина М. Ю. Налоговая система Российской Федерации и ее характеристики: монография / М.Ю. Малкина, Р.В. Балакин. – Москва: ИНФРА-М, 2019. – 127 с.
10. Малис Н. И. Налоговая система Российской Федерации: хрестоматия: учебное пособие / С. А. Анисимов, И. В. Горский. – Москва: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2019. – 152 с.
11. Пансков В. Г. Налоговая система РФ: проблемы становления и развития: монография / В. Г. Пансков. – Москва: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2020. – 246 с.
12. Шадурская Е.А. Налоговая система Российской Федерации: учебник / М. М. Шадурская, Е. А. Смородина, И. В. Торопова, М. И. Львова, А. Г. Лачихина; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Уральский федеральный университет. – Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2020. – 254 с.
13. Цинделиани И.Л. Налоговая система Российской Федерации в условиях развития цифровой экономики: правовые и экономические аспекты: Материалы Международной научно-практической конференции. Москва, 30 ноября – 1 декабря 2018 г. / под ред. И. Л. Цинделиани. – Москва: РГУП, 2019. – 352 с.
Научные статьи
14. Болатаева А.А. Налоговая система РФ: актуальные проблемы и пути совершенствования современной налоговой системы // Научные Известия. – 2019. – № 6. – С. 41-45.
15. Погорлецкий А.И. Налоговая реформа в США: глобальные последствия и возможное влияние на российскую налоговую политику // Известия Дальневосточного федерального университета. Экономика и управление. – 2018. – № 2 (86). – С. 55-67.
16. Семенова Г.А. Особенности современной системы налогообложения инновационной деятельности в различных странах мира // Бизнес и стратегии. – 2018. – № 1 (10). – С. 56-62.
Электронные ресурсы
17. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики – http://gks.ru
18. Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации – https://www.minfin.ru
19. Официальный сайт Федеральная налоговая служба – https://www.nalog.gov.ru/
