Налоги и налоговая система (вариант 6, КемТИПП)

Предмет: "Налоги и налоговая система" (вариант 6) была сделана в ноябре 2018 года для . 

Текст работы имеет одинарный интервал (требование заказчика).

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Уникальность работы по Antiplagiat.ru на 20.11.2019 г. составила 51%

Особенности налогообложения недвижимости российских предприятий: проблемы и пути их устранения 3

Порядок исчисления и уплаты водного налога: проблемы практики, пути их устранения. 7

Задачи

Задача 1

18.03.11 г. ООО «Пантеон» перечислило в ОАО «Машстрой» предварительную оплату за конвейерное оборудование, подлежащее монтажу в сумме 300 000 руб. (в том числе НДС 18%). 

Поставка оборудования «Машстроем» осуществлена 21.03.11 г. В накладной и счете фактуре указана стоимость оборудования 500 000 руб. + НДС 18%. 

22.03.11 оборудование передано в монтаж, а 04.04.11 «Пантеон» погасил остаток задолженности перед «Машстроем», а 08.05.11 .монтаж завершен и оборудование введено в эксплуатацию.  

Выполнить бухгалтерские записи в учете ООО «Пантеон» по вышеприведенным операциям, сформировать налоговый вычет по НДС и дать ссылку на разделы и строки декларации по НДС, где будут отражены соответствующие суммы налогового вычета. 

Задача 2.

31.01.2011 г. ООО «Сантромост» предоставило сотруднику Быкову В.Ю. целевой заем на приобретение садового домика на срок 10 месяцев в размере 500 000 руб. 00 коп. под 7 % годовых. Возврат суммы займа и процентов по нему осуществляются по истечении срока договора. Права на имущественный налоговый вычет Быков В.Ю. не имеет, так как он уже воспользовался данным вычетом в 2008 году при приобретении однокомнатной квартиры. Отразить бухгалтерскими проводками приведенные факты хозяйственной деятельности в учете ООО «Сантромост», рассчитать НДФЛ с доходов в виде материальной выгоды при условии, что ставка рефинансирования с начала 2011. составляла 8,0% годовых. 

Задача 3.

В организации ООО "Рассвет" работают следующие сотрудники, которым в январе 2011 г. были начислены и выплачены:

Краснов В. Г. — заработная плата в сумме 5500 руб.;

Коржикова Г. И. — 5300 руб., в том числе заработная плата в сумме 4000 руб., пособие по временной нетрудоспособности— 1300 руб.;

Иванов Н. Е. — 6380 руб., из них 5500 руб. заработная плата, оплата за коммунальные услуги 880 руб.;

Лисина Н. А. — 7500 руб., в том числе заработная плата в сумме 5300 руб., превышение норм командировочных расходов 2200 руб.

Рассчитать страховые взносы во внебюджетные фонды РФ за январь 2011 г.

Задача 4.

Предприятие занимается производством упаковочной тары. Исчислите сумму налога на прибыль исходя из следующих данных бухгалтерского учета за отчетный период:

– получены безвозмездно основные средства и переданы в эксплуатацию на сумму 95 000 руб.;

– пеня, полученная за нарушение хозяйственного договора — 75 000 руб., в т.ч. НДС 18%;

– положительная курсовая разница — 50 000 руб.;

– отгружено продукции — 700 000 руб., в т.ч. НДС 18%, оплачено покупателями — 85%;

– стоимость ТМЦ, отпущенных в производство — 500 000 руб., в т.ч. НДС 18%, оплачено поставщикам полностью;

– выручка от реализации ОС - 40000 руб., в т.ч. НДС 18%, первоначальная стоимость - 56000 руб., амортизация начислялся линейным способом, срок полезного использования - 24 месяца, срок эксплуатации - 10 месяцев, дата реализации 30 июня;

– кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности - 80 000 руб.;

– общехозяйственные расходы — 70 000 руб., в т.ч. сверхнормативные суточные расходы во время командировок — 5000 руб.

Задача 5

ЗАО «Новатор» организовано 20 апреля текущего налогового периода. На 1-е число следующего месяца стоимость имущества составила 350 000 руб., в т.ч. ОС — 320 000 руб. По данному имуществу ежемесячно для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация в сумме 2000 руб. Движение имущества организации в течение налогового периода:

– 25 июня приобретено оборудование первоначальной стоимостью 150 000 руб. со сроком полезного использования 8 лет;

– 30 августа передано в аренду транспортное средство остаточной стоимостью 80 000 руб., норма амортизации которого составляет 0,83%. По договору аренды транспортное средство учитывается на балансе арендодателя;

– 20 декабря реализован станок, первоначальная стоимость кото¬рого равна 30 000 руб., остаточная стоимость - 25 000 руб.

В учетной политике организацией принят линейный метод начисления амортизации.

Рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период, исходя из ставки налога, установленной в вашем регионе. 

Список использованных источников 17

1. Конституция Российской Федерации: принята 12.12.1993 (ред. от 21.07.2014) // СЗ РФ - 04.08.2014. - № 31. - Ст. 4398. 

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (ред. От 07.07.2018) // СЗ РФ – 29.01.1996. — № 5. — Ст. 410. 

3. Налоговый кодекс Российской Федерации [Электронный ресурс]: федер. закон от 31.07.1998г. № 146-ФЗ. Доступ из ЭЮС LIXPRO: Версия. Проф.

4. Водный кодекс Российской Федерации от 03.06.2006 № 74-ФЗ: принят ГД ФС РФ 12.04.2006. // Российская газета.2016. - 08 дек.- № 338.

5. Федеральный закон от 24.11.2014 № 366-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации»

6. Шихалиева Д.С., Беляева С.В. Финансовый менеджмент: искусство управления финансами: учеб. пособие / Д.С. Шихалиева, С.В. Беляева. – Минеральные воды: ИП Бойченко Н. М., 2016. – 316 с.