Налоговая система государства. Налоги и их виды

Дата изготовления: ноябрь 2024 года. 

Учебное заведение: неизвестно.

Цель работы - анализ особенностей и перспектив развития современной налоговой системы России, исследование видов налогов.

Задачи:

-                  рассмотреть сущность и особенности налоговых платежей;

-                  описать виды налогов;

-                  провести распределение налогов по уровням бюджетной системы;

-                  рассмотреть налоговые доходы консолидированного бюджета РФ;

-                  определить проблемы и перспективы развития налоговой системы РФ.

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

ВВЕДЕНИЕ 3

1. Общие положения организации налоговой системы государства 6

1.1. Сущность и особенности налоговых платежей 6

1.2. Виды налогов 10

2. Исследование роли налогов в бюджете РФ 15

2.1. Распределение налогов по уровням бюджетной системы 15

2.2. Налоговые доходы консолидированного бюджета РФ 17

2.3. Проблемы и перспективы развития налоговой системы РФ 19

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 30

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 34

1. Налоговый кодекс Российской Федерации № 146-ФЗ от 31 июля 1998 года. Редакция от 01.10.2024 г. // Консультант Плюс. Информационно-правовой портал. - URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19671 .

2. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях № 195-ФЗ от 30 декабря 2001 года. Редакция от 01.10.2024 г. // Консультант Плюс. Информационно-правовой портал. - URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_34661 .

3. Федеральный закон от 09.03.2022 № 47-Ф3 «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации». - URL: http://www.kremlin.ru/acts/bank/47609 .

4. Аналитический портал ФНС России: [сайт]. – URL: https://analytic.nalog.gov.ru/ 

5. Балакин Р. В., Стешенко Ю. А. Обзор подходов к оценке влияния новых вызовов на экономику и отдельные аспекты налогообложения // Финансовый журнал. – 2024. – Т. 16. – № 3. – С. 68–85. https://doi.org/10.31107/2075-1990-2024-3-68-85

6. Балакин Р.В. Доходность и риск налоговой системы Российской Федерации и факторы, их определяющие. Автореф. дисс. на соиск. уч. ст. к.э.н. / Р.В. Балакин. – Н. Новгород: Национальный исследовательский Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского, 2020. – 31 с. Эл. адрес: https://ords.rea.ru/wp-content/uploads/2020/06/Balakin-R.V..pdf.

7. Динамика поступления налогов и сборов, администрируемых ФНС России, по состоянию на 01.01.2024. – URL: https://www.nalog.gov.ru/rn12/news/activities_fts/11907679/

8. Дудник А.Р. Налоговая политика как фактор экономического роста / А.Р. Дудник, О.А. Сарилова // Материалы научно-практической конференции «Социальное и экономическое развитие Азиатско-Тихоокеанского региона». – Комсомольск-на-Амуре, 2019. – С. 83–89. Эл. адрес: https://www.vnauke.by/sobytija/mnogoprofilnye/Socialnoe-i-ekonomicheskoe-razvitie-Aziatsko-Tixookeanskogo-regiona-opyt-problemy-perspektivy

9. Жаров, А. М. Перспективы развития системы налогообложения в Российской Федерации / А. М. Жаров // Вестник евразийской науки. – 2024. – Т. 16. – № s2. – URL: https://esj.today/PDF/30FAVN224.pdf.

10. Зарипов, В.М. Проблема дробления бизнеса и необходимость комплексного реформирования налогового законодательства / В.М. Зарипов — DOI 10.37239/0869-4400-2023-20-10-136-144 // Закон. — 2023. — № 10. — С. 136–144. — EDN NLPVSF.

11. Капогузов Е. А. «Санкции 2022»: возможности и ограничения реакционного регулирования со стороны российского государства / Е.А. Капогузов // Вопросы регулирования экономики. - 2022. - Т. 13. - № 1. - С. 67-74.

12. Куреневский А.С. Некоторые аспекты современной налоговой политики Российской Федерации / А.С. Куреневский, М.Р. Дряев, А.С. Суворкин, Ж.А. Суворкина // Молодой ученый. – 2020. – № 25 (315). – С. 181–183. Эл. адрес: https://moluch.ru/archive/315/71971/

13. Ляшенко, Е.А. Оценка эффективности налогового мониторинга как инструмента налогового контроля / Е.А. Ляшенко, Е.А. Наумова — DOI 10.52899/978-5-88303- 660-5_242 // Современные проблемы инновационной экономики. — 2023. — № 10. — С. 242–245. — EDN TVWROS.

14. Сайдулаев Д.Д. Состав и структура налоговых органов России, их функции и полномочия в сфере администрирования / Д.Д. Сайдулаев // Экономика и бизнес: теория и практика. - 2020. - URL: https://cyberleninka.ru/article/n/sostav-i-struktura-nalogovyh-organov-rossii-ih-funktsii-i-polnomochiya-v-sfere-administrirovaniya. 

15. Симачев Ю. В. Российская промышленная политика в условиях трансформации системы мирового производства и жестких ограничений / Ю.В. Симачев // Вопросы экономики. - 2022. - № 6. - С. 103-138.

16. Староверова, О.В. Налоговое планирование и налоговый аудит как основные элементы налогового комплаенса / О.В. Староверова — DOI 10.24412/2073-0454- 2023-5-279-282 // Вестник Московского университета МВД России. — 2023. — № 5. — С. 279–282. — EDN TSIRNF. 

17. Стив Джобс от инвестирования» назвал сроки глубокой рецессии в США. - URL: https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2022/12/09/954439-stiv-dzhobs-ot-investirovaniya-nazval-sroki-retsessii.

18. Тедеев А. А. Налоговое право России: учебник для среднего профессионального образования / А. А. Тедеев, В. А. Парыгина. — 9-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2024. — 414 с. — (Профессиональное образование).— Текст: электронный // Образовательная платформа Юрайт [сайт]. — URL: https://urait.ru/bcode/536328/

19. Тяжгов, А. З. Проблемы современной налоговой политики РФ. Пути её усовершенствования / А. З. Тяжгов. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2022. — № 52 (447). — С. 145-146. — URL: https://moluch.ru/archive/447/98450/

20. Федеральная служба Государственной статистики. - URL: https://rosstat.gov.ru/

21. Харькавая Ю.А. Концептуальные основы налогового контроля Российской Федерации / Ю.А. Харькавая // Молодой ученый. – 2020. – № 30 (320). – С. 13-138. Эл. адрес: https://moluch.ru/archive/320/72905/

22. Черник, Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник и практикум / Д.Г. Черник [и др.]; под ред. Е.А. Кировой. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2023. – 483 с. – ISBN 978-5-534-14991-3. // Образовательная платформа Юрайт: [сайт]. – URL: https://urait.ru/bcode/511586

23. Шляпников, Д. С. Правовые аспекты системы налогов и сборов РФ / Д. С. Шляпников, А. В. Иванов // Молодой ученый. — 2024. — № 8 (507). — С. 207-209. — URL: https://moluch.ru/archive/507/111422/

24. Яковлев А..А. Репутация и доверие в российской системе госзакупок / А. А. Яковлев, А. В. Ткаченко, М. К. Емельянова, О. Н. Балаева // Журнал институциональных исследований. - 2022. - Т. 14. - № 1. - С. 89-107. Эл. адрес: https://cyberleninka.ru/article/n/reputatsiya-i-doverie-v-rossiyskoy-sisteme-goszakupok