💯 Прогнозирование и планирование в налогообложении [Тема 1-3] — ответы на тесты Синергия / МОИ / МТИ / МосАП

Прогнозирование и планирование в налогообложении > Итоговый тест / Компетентностный тест

• правильные ответы на вопросы из тестов по данной дисциплине
• вопросы отсортированы в лексикографическом порядке

Прогнозирование и планирование в налогообложении

• Введение в курс
• Тема 1. Сущность и содержание планирования и прогнозирование в налогообложении
• Тема 2. Корпоративное планирование и прогнозирование налогообложения
• Тема 3. Государственное планирование и прогнозирование налогообложения
• Заключение
• Итоговая аттестация

В зависимости от характера и масштабов решаемых менеджментом задач налоговое планирование можно подразделить на … и перспективное

Тип ответа: Текcтовый ответ

Вид изменения сроков уплаты, который применяется для сборов, — это …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• налоговый кредит
• налоговая льгота
• отсрочка
• инвестиционный налоговый кредит

ВРП (валовой региональный продукт) измеряет совокупную стоимость товаров, работ и услуг в … за определенный период времени

Тип ответа: Текcтовый ответ

Выручка организации от реализации продукции составила 45 млн. руб. (включая НДС), себестоимость реализованной продукции по данным бухгалтерского учета – 35 млн. руб., в том числе: расходы на приобретение призов для победителей розыгрышей в период массовых рекламных компаний – 500000 руб., представительские расходы – 40000 руб. Прибыль по данным бухгалтерского учета – 950000 руб. Расходы на оплату труда – 850000 руб. Определите величину налогооблагаемой прибыли

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 1081000 руб.
• 1050200 руб.
• 950 000 руб.

Компания ООО «Фортуна» находится на специальном режиме налогообложения УСН с объектном налогообложения «доходы минус расходы» за налоговый период 2023 года сумма доходов составила 25 млн. руб., сумма расходов 25 млн. руб. Необходимо удержать и заплатить единый налог по итогам 2023 года. Что следует предпринять?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Налог за 2023 год удержан не будет, не нужно ничего предпринимать.
• Необходимо рассчитать и уплатить минимальный налог из расчета показателей доходов прошлого налогового периода.
• Необходимо показать убыток за 2023 год и подать декларацию с убытком.

Лицо, уполномоченное взимать сумму налога у налогоплательщика, — это …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Министерство финансов РФ
• исполнительные органы государственных внебюджетных фондов
• налоговый агент, в рамках действующего законодательства
• органы УВД (Управления внутренних дел)

Минимизация налоговых выплат – это …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• законный вид деятельности, требующий высоких компетенций
• решение проблем в процессе хозяйственной деятельности
• фиксированные налоговые платежи в установленные законом сроки
• изменения в налоговой политике

Налоговая система – это …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• совокупность принципов и способов взимания налогов
• совокупность форм и методов взимания налогов
• совокупность действующих в данный момент в конкретном государстве существенных условий налогообложения
• права и ответственность участников налоговых отношений

Налоговое планирование … экономики – важнейший функциональный элемент налогового менеджмента

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налоговое планирование и прогнозирование осуществляется в целях ориентации на максимально высокий уровень мобилизации … бюджетной системы

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• расходов
• доходов
• налогов и сборов
• социальных гарантий

Налоговый учет – это система сбора и обработки всей информации по производственной и непроизводственной деятельности организации для …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• проведения анализа своевременности уплаты налогов
• структурирования налоговых доходов
• структурирования налоговых расходов
• для исчисления налоговых обязательств

Нарушение установленных предельных сроков влечет за собой штрафные санкции в виде ….

Тип ответа: Текcтовый ответ

ООО «Печати и бланки» заключило с департаментом государственного и муниципального имущества г. Москвы договор на аренду помещения. По условиям договора ежемесячная сумма арендной платы составляет 8 000 руб. с учетом НДС. В декабре предшествующего аренде года организация заплатила аренду целиком за весь следующий год. Необходимо определить сумму НДС за декабрь и сумму арендной платы, которую необходимо перечислить департаменту. Как необходимо поступить?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Произвести расчет с арендатором уплатив всю сумму арендной платы с налогом на добавленную стоимость.
• Произвести расчет налога и арендной платы, перечислить в бюджет НДС как налоговый агент.
• Произвести расчет арендной платы, перечислить арендодателю и не уплачивать налог на добавленную стоимость.

Орган власти, который уполномочен принимать решение по изменению сроков уплаты федеральных налогов и сборов, — это …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Министерство финансов РФ
• исполнительные органы государственных внебюджетных фондов
• федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные по контролю и надзору в области налогов и сборов
• Государственная Дума

Предприятие ООО «Фортуна» имеет показатели (см. ниже). @04.jpg Определите сумму единого налога за 2023 год.

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 0 руб.
• 490 тыс. руб.
• 150 тыс. руб.

Принцип международного сотрудничества заключается в том, что компании и физические лица должны сотрудничать с налоговыми … разных стран и соблюдать требования международных налоговых соглашений

Тип ответа: Текcтовый ответ

Принцип налоговой … заключается в том, чтобы максимизировать использование налоговых преимуществ и минимизировать налоговые обязательства

Тип ответа: Текcтовый ответ

Сложное социально-экономическое явление, присущее обществу с рыночной экономикой, уровень которой определяется фискальным потенциалом государства – это налоговая …

Тип ответа: Текcтовый ответ

Современная налоговая политика государства – это не просто комплекс мер, направленных на обеспечение доходной части бюджета всех уровней, это сопряженный …, проводимый государством в сфере налогообложения (укажите словосочетание)

Тип ответа: Текcтовый ответ

Соотнесите инструменты налогового регулирования с их описанием:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Стимулирующие инструменты
• B. Компенсационные инструменты
• C. Дестимулирующие инструменты
• D. создающие мотивацию налогоплательщиков
• E. носят поддерживающий характер
• F. инструменты сдерживающего характера

Соотнесите понятия функционального налогового планирования и эффективности организации системы налогового планирования с их описанием:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Расчет налоговой нагрузки
• B. Абсолютная налоговая нагрузка
• C. Относительная налоговая нагрузка
• D. налоги и сборы, подлежащие перечислению в бюджет и во внебюджетные фонды, т.е. абсолютная величина налоговых обязательств перед государством
• E. отношение суммы всех налогов к величине доходов представляет собой удельный вес налоговых платежей в общем объеме доходов и является характеристикой уровня совокупной налоговой нагрузки организации
• F. отношение абсолютной налоговой нагрузки к вновь созданной стоимости, т.е. доля налогов с учетом недоимки и пеней во вновь созданной стоимости

Соотнесите признаки налогового преступления с их описанием:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Общественная опасность деяния
• B. Противоправность деяния
• C. Виновность
• D. Наказуемость
• E. налоговое преступление, раскрывающее его социальную сущность
• F. запрещенное уголовным законодательством
• G. необходимость наличия вины в действиях лиц
• H. угроза применения наказания при нарушении уголовного законодательства

Соотнесите риски международного налогового планирования с их описанием:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Налоговые проблемы
• B. Репутационные риски
• C. Изменение налогового законодательства
• D. компания или физическое лицо могут столкнуться с штрафами, пенями и другими негативными последствиями
• E. негативная реакция общественности и СМИ
• F. изменяется со временем, и стратегии международного налогового планирования, которые ранее были эффективными, могут стать устаревшими или неприменимыми

Соотнесите характерные черты налоговых льгот с их описанием:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Ограниченная сфера применения
• B. Стимулирующая направленность
• C. Экстерриториальность
• D. Мобильность
• E. жестко привязана к конкретному налогу
• F. направлена на стимулирование и поддержку налогоплательщиков
• G. нет специальных ограничений по территориальному признаку
• H. оперативно корректирует условия налогообложения

Способы и методы ведения налогового учета должны использоваться в течение … с поправкой на текущие изменения в законодательстве

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• всего года
• всего периода работы компании
• одного отчетного периода
• трех лет

Статистическая техника, которая может быть использована для предсказания значения переменной в зависимости от одной и более других известных переменных – это … анализ

Тип ответа: Текcтовый ответ

Текущее налоговое планирование ограничено вопросами … года и призвано использовать налоговые льготы и пробелы в законодательстве, учитывать изменения и дополнения в нем

Тип ответа: Текcтовый ответ

Упорядочите информацию об объектах налогового учета налоговых регистров в хронологическом порядке для целей анализа:

Тип ответа: Сортировка

• 1 регистры промежуточных расчетов
• 2 регистры учета состояния единицы налогового учета
• 3 регистры учета хозяйственных операций
• 4 регистры формирования отчетных данных
• 5 регистры учета целевых средств

Упорядочите показатели определения налогового потенциала, влияющие на формирование налоговой базы, в приоритетном порядке:

Тип ответа: Сортировка

• 1 анализ отраслевой специализации (административной единицы)
• 2 анализ показателя численности населения (городского или сельского)
• 3 анализ показателя количества и отраслевого состава предприятий- налогоплательщиков
• 4 анализ показателя уровня оплаты труда и задолженность по заработной плате и другим выплатам населению и предприятиям
• 5 анализ показателя уровня экономического развития
• 6 анализ показателя демографического состава населения

Упорядочите принципы налогового администрирования, начиная с наиболее приоритетного:

Тип ответа: Сортировка

• 1 принцип единства
• 2 принцип независимости по отношению к объектам администрирования
• 3 принцип действенности
• 4 принцип правомочности

Упорядочите функции налогового менеджмента на государственном уровне в приоритетном порядке:

Тип ответа: Сортировка

• 1 планирование налоговой системы
• 2 организация налоговой системы
• 3 контроль налоговой системы
• 4 регулирование налоговой системы

Упорядочите этапы микроэкономического прогнозирования и планирования в сфере налогообложения, начиная с наименее приоритетного:

Тип ответа: Сортировка

• 1 размещение финансовых средств и активов предприятия
• 2 использование налоговых льгот
• 3 выбор места расположения предприятия и структурных подразделений
• 4 выбор вида деятельности и режима налогообложения

Упорядочите эффективность этапов системы налогового планирования относительной налоговой нагрузки организации, начиная с наиболее приоритетного:

Тип ответа: Сортировка

• 1 систематизация информации о налогах и налоговых платежей за предыдущий год, оценка налоговых платежей в отчетном году
• 2 определение коэффициента эластичности налогов
• 3 оптимизация налоговых платежей
• 4 составление налогового календаря
• 5 построение налогового бюджета
• 6 расчет экономической эффективности предполагаемой оптимизации налогов

Фонд оплаты труда ОАО «Гигант» составил 800 000 руб. На официальный прием членов совета директоров израсходовано 60 000 руб. (представительские расходы). Какую предельную сумму расходов следует принять к уменьшению при исчислении налога на прибыль организаций?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 30 000 руб.
• 32 000 руб.
• 24 000 руб.
• 8 000 руб.