курсовой по экономической безопасности. Тема: Налоговая безопасность в системе экономической безопасности и направления нейтрализации ее угроз

курсовой по экономической безопасности.

Тема: Налоговая безопасность в системе экономической безопасности и направления нейтрализации ее угроз

Актуальность темы курсовой работы обуславливается тем, что налоги являются одним из основных источников финансирования государства, и отношение предприятия к налоговым вопросам может существенно повлиять на его финансовую устойчивость и прибыльность.

Отсутствие налоговой безопасности на предприятии может привести к различным негативным последствиям. Во-первых, неправильное учет и уплата налогов может привести к претензиям со стороны налоговых органов и потере репутации предприятия. В случае выявления налоговых правонарушений могут быть наложены штрафы и дополнительные налоговые платежи, что может значительно негативно сказаться на финансовом состоянии предприятия.

Содержание

Введение 3

1. Теоретические основы налоговая безопасность в системе экономической безопасности организации 5

1.1. Сущность налоговой безопасности в системе экономической безопасности предприятия 5

1.2. Классификация налоговых рисков 9

1.3. Налоговое планирование как метод обеспечения налоговой безопасности. Методики анализа налоговой нагрузки 14

2. Анализ налоговой безопасности в системе экономической безопасности на ООО «Петрострой» 21

2.1. Общая характеристика деятельности в ООО «Петрострой» 21

2.2. Оценка текущего уровня экономической безопасности в ООО «Петрострой» 25

2.3. Выявление и анализ основных угроз налоговой безопасности в ООО «Петрострой» 29

3. Направления укрепления налоговой безопасности функционирования организации 33

3.1 Разработка мероприятий по нейтрализации угроз налоговой безопасности 33

3.2 Оценка эффективности разработанного мероприятия 36

Заключение 38

Список использованных источников 41

Приложения 45

1.       Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 14.02.2024) [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс: cправ.-правовая система. http://base.consultant.ru/nbu/cgi/online.

2.       Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ (ред. от 12.12.2023) «О бухгалтерском учете» [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс: cправ.-правовая система. http://base.consultant.ru/nbu/cgi/online.

3.       Постановление Правительства РФ от 01.01.2002 № 1 (ред. от 18.11.2022) «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы»  [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс: Справочно-правовая система. http://base.consultant.ru/nbu/cgi/online.

4.       Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (ПБУ 1/2008), утвержденное Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06.10.2008 г. № 106н (ред. от 07.02.2020). URL. [Электронный ресурс] // КонсультантПлюс: cправ.-правовая система. http://base.consultant.ru/nbu/cgi/online.

5.       Вербецкая, В. С. Налоговая безопасность предприятия / В. С. Вербецкая // Студенческий вестник. – 2022. – № 36-2(228). – С. 8-9.

6.       Дедова, Е. С. Риски в обеспечении налоговой безопасности предприятий / Е. С. Дедова // Общество и экономическая мысль в XXI В.: пути развития и инновации : Материалы Х Международной научно-практической конференции (посвященной 115-летию Университета), Воронеж, 21 апреля 2022 года. – Воронеж: Издательско-полиграфический центр "Научная книга", 2022. – С. 240-243.

7.       Дуцинин, А. С. Налоговый аспект экономической безопасности предприятия: сущность и налоговые риски / А. С. Дуцинин // Актуальные проблемы налоговой политики : Сборник статей XIII Международной научно-практической конференции молодых налоговедов, Владивосток-Иркутск-Москва-Екатеринбург-Минск-ПрагаКраснодар-Курган-Санкт-Петербург-Ярославль-Ставрополь, 26–27 марта 2021 года. – Москва: Издательство "Перо", 2021. – С. 148-152.

8.       Калмыкова, К. С. Роль учетной политики для целей налогового учета в обеспечении экономической безопасности предприятий / К. С. Калмыкова, Г. Я. Чухнина // Современные тренды экономического развития. Национальные цели и приоритеты : Материалы III Международной научно-практической конференции. В 2-х частях, Новосибирск, 17–18 марта 2022 года. – Новосибирск: Сибирский институт управления - филиал Федерального государственного бюджетного образовательного учреждения высшего профессионального образования "Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации", 2022. – С. 204-209.

9.       Коваленко, О. А. Экономическая безопасность предприятия: моделирование и оценка : учебное пособие / О.А. Коваленко, Т.Д. Малютина, Д.Д. Ткаченко. – Москва : РИОР : ИНФРА-М, 2023. – 359 с. 

10.  Кормишкина, Л. А. Экономическая безопасность организации (предприятия) : учебное пособие / Л.А. Кормишкина, Е.Д. Кормишкин, И.Е. Илякова. – Москва : РИОР : ИНФРА-М, 2023. – 293 с. 

11.  Кривцов, А.И. Концептуальный подход к обеспечению налоговой безопасности организаций / А.И. Кривцов // Актуальные проблемы науки, экономики и образования XXI века: материалы II Международной научно-практической конференции, 5 марта – 26 сентября 2012 года: в 2 частях. Отв. ред. Е.Н. Шереметьева. – 2019. – С. 180-185.

12.  Лебедева, И. П. Налоговое планирование как фактор обеспечения экономической безопасности предприятия / И. П. Лебедева // Экономика, менеджмент, сервис: современные проблемы и перспективы : Материалы V Всероссийской научно-практической конференции, Омск, 09–10 ноября 2023 года. – Омск: Омский государственный технический университет, 2023. – С. 394-399.

13.  Лыкова, Л. Н.  Налоги и налогообложение : учебник и практикум для среднего профессионального образования / Л. Н. Лыкова. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 357 с. 

14.  Малова, Т. А. Налоговая безопасность как составная часть экономической безопасности предприятия / Т. А. Малова // Инновации и инвестиции. – 2022. – № 7. – С. 76-80.

15.  Маляр, О. В. Анализ налоговых рисков предприятия / О. В. Маляр // Экономическое обозрение: актуальные вопросы, достижения и инновации : Сборник статей Международной научно-практической конференции, Пенза, 25 апреля 2023 года. – Пенза: Наука и Просвещение (ИП Гуляев Г.Ю.), 2023. – С. 53-55.

16.  Налоги и налогообложение : учебник и практикум для среднего профессионального образования / Л. И. Гончаренко [и др.] ; ответственный редактор Л. И. Гончаренко. — 3-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 489 с.

17.  Пансков, В. Г.  Налоги и налогообложение : учебник для вузов / В. Г. Пансков. — 8-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2024. — 474 с.

18.  Попова, И. В. Сущность налоговой безопасности предприятий в условиях экономической нестабильности / И. В. Попова, А. В. Шубских // Торговля и рынок. – 2021. – № 3-2(59). – С. 277-282.

19.  Сайко, Н. В. Налоговые риски предприятия и пути их минимизации / Н. В. Сайко, Е. В. Михалева // Актуальные проблемы правового, экономического и социально-психологического знания: теория и практика : Материалы VII Международной научно-практической конференции. В 3-х томах, Донецк, 27 апреля 2023 года. – Донецк: "Цифровая типография", 2023. – С. 58-62.

20.  Тимофеева, И. Ю. Экономический анализ, классификация и оценка налоговых рисков в период декриминализации налоговых отношений / И. Ю. Тимофеева // Экономический анализ: теория и практика. - 2019. - № 25. - С. 39-46.

21.  Тихонов, Д.Н. Налоговое планирование и минимизация налоговых рисков / Д.Н. Тихонов, Л.Г. Липник. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2019. - 256 c.

22.  Финансовая и налоговая безопасность : учебное пособие / В.М. Безденежных [и др.].. — Москва : Прометей, 2019. — 388 c. 

23.  Шульгина, А. В. Налоги и налоговая безопасность : учебное пособие / А. В. Шульгина, В. А. Боровинских. - Чебоксары : Среда, 2022. - 120 с.

24.  Щепотьев, А. В. Влияние финансового показателя «налоговая нагрузка» на определение налоговых рисков / А. В. Щепотьев // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. – 2022. – № 18(546). – С. 30-41.

25.  Эльяшев, Д. В. Налоги и налогообложение : учебное пособие / Д. В. Эльяшев. — Санкт-Петербург : СПбГАУ, 2023. — 228 с.