Анализ и повышение финансовой устойчивости и надежности банка ПАО "Московский кредитный банк"

Количество страниц 79

Год написания 2022 год

Основываясь на исследованиях управления финансовой стабильностью коммерческих банков, в соответствии с целями, установленными при написании исследований, были определены следующие. Изучены суть и особенности комплексной оценки финансовой стабильности коммерческого банка, особенности и важность диагностики показателей финансовой стабильности банка, а также суть и особенности системы проведения комплексной оценки финансовой стабильности банка. Соответственно, мы можем сделать следующие выводы:

1) множество авторов раскрывают сущность понятия финансовой устойчивости, рассмотрев которые можно сделать вывод, что финансовая устойчивость банка – это экономическая категория, которая характеризует финансовую деятельность банковской учреждения за определенный период времени на основе оценки и анализа системы показателей, которые отражают эффективность управления финансовыми ресурсами;

2) оценка финансовой устойчивости банка необходима для различных пользователей его услуг, поскольку полученные данные они используют для различных целей;

3) методики оценки финансовой устойчивости банка, которые были рассмотрены в целом детально, анализируют финансовую устойчивость банка, однако все они имеют как преимущества, так и недостатки, именно поэтому является необходимость в создании индивидуальной методики для банка, которая бы включала положительные стороны ранее разработанных методик, с учетом реальных условий деятельности банка на данном рынке.

Для оценки финансовой эффективности коммерческого банка следует применять методику Центрального Банка России. Данная методика отражает все сферы банковской деятельности, содержит оптимальное количество показателей и наиболее точно определяет показатели устойчивости, при этом применяется ЦБ РФ для определения возможности банка участвовать в системе страхования вкладов.

Для разработки рекомендаций по повышению финансовой устойчивости ПАО «МКБ» во второй главе был проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности организации, анализ показателей, отражающих финансовую устойчивость за 2018-2021 гг. Анализ показал, что за исследуемый период финансовый результат банка имеет положительную динамику. При этом следует обратить внимание, что большую часть прибыли составили восстановленные резервы на возможные потери. Тем не менее, данный источник прибыли не надежный и непостоянный. Именно по этому банку следует разрабатывать стратегии по привлечению процентных доходов и сокращению процентных расходов.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА 7

1.1 Финансовая устойчивость банка: понятие, показатели, критерии оценки 7

1.2 Цель, задачи и виды анализа финансовой устойчивости банка 17

1.3 Методы анализа финансовой устойчивости коммерческого банка и применяемые показатели 25

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК») 33

2.1 Характеристика деятельности банка 33

2.2 Анализ состава, структуры и качества пассивов и активов банка, соблюдения установленных нормативов ликвидности 39

2.3 Анализ финансовых результатов деятельности банка 46

ГЛАВА 3. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ БАНКА И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ЕГО УЛУЧШЕНИЮ 46

3.1 Оценка финансовой устойчивости ПАО «Московский кредитный банк» 52

3.2 Мероприятия по повышению финансовой устойчивости 52

3.3 Экономическая эффективность предложенных мероприятий 61

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 73

ПРИЛОЖЕНИЕ 78

Оценка устойчивости коммерческого банка – это процесс установления уровня устойчивости, посредством выявления ее соответствия регламентированным требованиям. Так, через осуществление контроля обеспечивается эффективность и результативность финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций и других сделок, эффективность управления активами и пассивами, управления банковскими рисками. Кроме этого, контроль повышает достоверность, доскональность и своевременность составления и предоставления финансовой отчетности банком. 

Степень разработанности проблемы. Вопросы изучения финансовой устойчивости кредитной организации освещены многими учеными, такими как А.Н. Василин, Л.И. Вотинцева, О.Д. Жилан, М.Р. Данилова, Т.И. Николаева, Г. С. Панова и многими другими. Дискуссия по вопросам финансовой устойчивости коммерческого банка ведется между следующими авторами: О. И. Лаврушин, Г. Н. Белоглазова, С. М. Игнатьев, А. И. Шмырева, И. В. Ларионова и др.

Цель исследования заключается в анализе и повышении финансовой устойчивости и надежности банка ПАО «Московский кредитный банк»

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

- изучить сущность, цель, задачи анализа финансовой устойчивости банка;

- рассмотреть информационную базу анализа финансовой устойчивости коммерческого банка;

- исследовать методы анализа финансовой устойчивости коммерческого банка и применяемые показатели;

- рассмотреть организационно-экономическую характеристику ПАО «Московский кредитный банк»;

- провести анализ финансовой устойчивости ПАО «Московский кредитный банк»;

- предложить мероприятия по улучшению финансовой устойчивости ПАО «Московский кредитный банк».

Предметом исследования выступает финансовая устойчивость банка.

Объектом исследования является ПАО «Московский кредитный банк».

Теоретической основой при написании выпускной квалификационной работы являлись законодательные и правовые акты РФ, нормативно-правовые акты Банка России, учебные пособия, монографии, публикации в периодических изданиях по исследуемой теме, финансовая отчётность банковского учреждения.

Методологической основой работы явились общенаучные методы исследования, такие как метод системного анализа и синтеза научных знаний, диалектического познания и логический метод, статистический, институциональный, моделирования, нормативный, формально-логический, которые дали возможность оценить финансовую устойчивость ПАО «Московский кредитный банк» и разработать рекомендации по оценке финансовой устойчивости кредитной организации с учетом факторов риска как более релевантного подхода.

Научная новизна исследования состоит систематизации, обосновании и решении теоретических и методологических проблем, связанных с анализом финансовой устойчивости банка.

Теоретическая значимость исследования заключается в совершенствовании отдельных положений в области анализа финансовой устойчивости кредитной организации.

Практическая значимость исследования заключается в том, что отдельные ее материалы могут быть использованы в деятельности ПАО «Московский кредитный банк».

Структура выпускной квалификационной работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.