💯 Основы налогового права.кс_СПО — ответы на тест Синергия / МОИ / МТИ / МосАП

Основы налогового права > Основы налогового права

• правильные ответы на вопросы из теста по данной дисциплине
• вопросы отсортированы в лексикографическом порядке

Основы налогового права.кс_СПО

1. Занятие 1
2. Занятие 2
3. Занятие 3
4. Учебные материалы

В каком порядке налог принудительно взыскивается с организаций?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• в порядке, согласованном с руководителями организации
• в бесспорном порядке за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке
• как в судебном, так и в бесспорном порядке
• только в судебном порядке

В каком случае считается, что налогоплательщик получил налоговое уведомление?

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• с момента доставления его в почтовое отделение
• если налогоплательщик или его уполномоченный представитель расписался на уведомлении
• в течение 6 дней с даты направления уведомления заказным письмом
• в течение 1 месяца с даты направления уведомления простым письмом

В праве ли налоговые органы провести проверку документов налогоплательщика?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• не имеют право
• имеют право, но только тех документов, которые связаны с уплатой налога
• имеют право
• имеют право в исключительных случаях

В России НДС выполняет фискальную функцию, т. е. … доходы бюджета:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• уменьшает
• увеличивает
• регулирует

В случае когда налоговую базу рассчитывает налоговый орган, то обязанность по уплате налога возникает…

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• по решению налогового органа
• по истечении 6 дней после даты отправления налогового уведомления
• не ранее даты получения налогового уведомления
• в установленные Налоговым кодексом РФ сроки

В соответствии с чем, каждое вновь созданное предприятие малого бизнеса подлежит государственной регистрации:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• КоАП РФ
• ТК РФ
• Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц»

В течении какого времени должно быть удовлетворено требование об уплате налога?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 15 дней
• 30 дней
• 7 дней
• 5 дней
• 10 дней

Главный элемент формирования бюджета государства:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• подоходный налог
• доходный налог
• отходный налог

За счет каких средств возмещается ущерб налогоплательщику, причиненный неправомерными действиями налоговых органов?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• федерального бюджета
• из средств, специально созданного для этого фонда
• внебюджетных фондов
• заработной платы виновных сотрудников
• из премиального фонда органа, совершившего неправомерные действия

Из какого количества уровней состоит налоговая система РФ:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• дух уровней
• трех уровней
• четырех уровней

К личностным налогам относятся:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• налог на землю
• подоходный налог
• НДС

К общегосударственным налогам относят:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• гостиничный сбор
• НДС
• налог из рекламы

Как называется предоставление гражданам и компаниям другой страны такого же налогового режима и обращения, как и местным гражданам и учреждениям:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• налоговая недискриминация
• налоговая гармонизация
• налоговое соглашение

Как называются налоги, уплачиваемые организациями во внебюджетные фонды:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• специальными
• пропорциональными
• прямыми

Как по общему правилу определяется налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров (работ, услуг)?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товарои без включения в них налога
• стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товарои без включения в них налога
• стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из рыночных цен с учетом акцизов (для подакцизных товарои с включением в них налога
• стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии с нормами НК РФ, с учетом акцизов (для подакцизных товарои с включением в них налога

Какая налоговая ставка у налогообложения товаров (работ, услув области космической деятельности?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 10%
• 18%
• 0%
• 13%
• 20%

Какие нормы относятся к общей части налогового права:

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• закрепляющие объекты налогообложения
• закрепляющие порядок исчисления и уплаты налогов
• закрепляющие порядок взимания налоговых платежей
• закрепляющие принципы формирования налогового законодательства
• закрепляющие общие принципы построения налоговой системы Российской Федерации

Какие формы налогового контроля устанавливаются в Налоговом кодексе РФ?

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• осмотр помещений
• проведение налоговых проверок
• консультации по вопросам применения налогового законодательства
• предупреждение налогоплательщиков

Какие элементы налога не предусмотрены законодательно для установления, но более полно характеризуют налоговое обязательство и порядок его исполнения:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• существенные
• дополнительные
• местные

Каким способом может быть доставлена налоговая декларация в налоговый орган?

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• с помощью SMS-сообщения
• по почте
• лично налогоплательщиком
• по факсу

Кем/чем является субъект налоговых?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• реальным участником налоговых правоотношений
• любым лицом, обладающим правосубъектностью, т.е. являющимся носителем субъективных прав и обязанностей
• взимаемым налогом
• исключительно физическим лицом, на которое в соответствии с законодательными актами возложена обязанность уплачивать налоги

Кто из ниже перечисленного не является участниками налоговых правоотношений:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• органы полиции
• налоговые органы
• таможенные органы
• налогоплательщики

Кто обязан исчислить налог на имущество физических лиц:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• органы технической инвентаризации
• налоговые органы
• физические лица, собственники имущества

Кто принимает решение о взыскании налога за счет денежных средств организации?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• принимается Министерством финансов РФ не позднее двух месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
• принимается Министерством финансов РФ не позднее шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
• принимается налоговым органом не позднее шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога
• принимается налоговым органом не позднее двух месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате налога

На индивидуальных предпринимателей … ограничения по численности работников:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• распространяются
• не распространяются
• в редких случаях распространяются

Налог на добавленную стоимость введен в РФ:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• в 1991 г.
• в 1995 г.
• в 1992 г.

Налог на добавленную стоимость относится к налогам на:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• наследство
• имущество
• действия

Налоги – это:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• обязательные платежи юридических и физических лиц в бюджет в размерах и в сроки, установленные законом
• денежные изъятия государства из прибыли и зарплаты
• денежные содержания из каждого работающего человека

Налоги во внешней торговле имеют такую функцию:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• контрольная
• стимулирующая
• фискальная

Налоги возникли в результате:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• становление промышленности
• появления государства
• развития торговли

Налоговая декларация в налоговый орган может быть доставлена:

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• с помощью SMS-сообщения
• по почте
• лично налогоплательщиком
• по факсу

Налоговая система считается достаточно эффективной если она:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• общие принципы налогообложения для всех субъектов налоговых правоотношений
• включает в себя совокупность федеральных, региональных и местных налогов и сборов, действующих на территории государства
• обеспечивает налоговые доходы в объемах, достаточных для выполнения государством своих функций

Не позднее какого срока налоговый орган должен направить налогоплательщику уведомление на уплату налога или сбора?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• даты наступления срока платежа
• 10 дней после наступления срока платежа
• срока уплаты, установленного Налоговым кодексом РФ в отношении налога, по которому направляется уведомление
• 30 дней до наступления срока платежа

Не ранее, какого срока вступают в силу федеральные законы, вносящие изменения в Налоговый кодекс РФ в части установления новых налогов и (или) сборов, а также акты законодательства о налогах и сборах субъектов Российской Федерации и акты представительных органов местного самоуправления, вводящие налоги и (или) сборы?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• чем через одну неделю после их принятия
• 1 января года, следующего за годом их принятия
• чем через один месяц после их принятия
• чем по истечении одного года после их принятия

НЕ является источниками налогового права:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Конституция РФ
• Налоговый кодекс РФ
• Налоговое законодательство зарубежных стран

Отметьте места, где могут быть обжалованы акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• только в вышестоящем налоговом органе
• Конституционном суде РФ
• в вышестоящем налоговом органе или в суде

Отсрочка или рассрочка по уплате налога предоставляется:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• только по решению суда
• при наличии определенных оснований
• по просьбе налогоплательщика

Плановые выездные налоговые проверки проводятся:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• по мере необходимости
• 1 раз в 3 года
• каждый квартал

Плательщиками земельного налога является:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• организации и физические лица, которым предоставлена земля на территории РФ в собственность, владение или пользование
• организации и физические лица, которым предоставлена земля на территории РФ в пользование или аренду
• организации и физические лица, резиденты РФ, которым предоставлена земля в собственность, владение, пользование или аренду

По отношению к кому могут проводиться выездные налоговые проверки?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• всем налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам
• всем плательщикам налогов и сборов, за исключением налоговых агентов
• всем налогоплательщикам и налоговым агентам, за исключением плательщиков сборов
• организациям и индивидуальным предпринимателям

Принципы налогового права:

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• принцип всеобщности налогообложения
• принцип защиты права собственности
• принцип установления налога вне зависимости от наличия экономического основания
• принцип дифференцированного налогообложения в зависимости от национальности лица
• принцип законности

С какого возраста физическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налоговых правонарушений:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• с 18 лет
• с 16 лет
• с 17 лет

Сколько времени должно пройти со дня совершения налогового правонарушения, чтобы лицо не было привлечено к административной ответственности?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 15 лет
• 3 года
• 10 лет
• 2 года

Совокупность налогов, что взимаются в государстве, а также форм и методов их построения:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• налоговая система
• принцип стабильности
• фискальная функция

Транспортный налог не уплачивается по:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• легковым автомобилям
• весельным лодкам
• грузовым автомобилям

Укажите прямой налог:

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• на прибыль
• транспортный
• НДС

Устанавливающие новые налоги или изменения, ухудшающие положение налогоплательщика законы:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• имеют обратную силу, если прямо это предусматривают
• обратной силы не имеют
• имеют обратную силу

Чем регулируются и устанавливаются льготы по региональным налогам?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Налоговым кодексом РФ
• законом города Москвы
• законами субъектов Российской Федерации о налогах
• указом Президента РФ
• нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах

Чему равен налоговый период по НДС:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 6 месяцев
• 3 месяца
• 1 месяц

Что из данного не будет являться обязательным элементом налога?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• налоговые льготы
• порядок исчисления налога
• объект налогообложения
• налоговая база

Что из ниже перечисленного относится к налоговой тайне налогоплательщика?

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• сведения об уставном капитале (фонде) организации
• сведения об участниках (учредителях) организации
• сведения о мерах ответственности за нарушения требований Налогового кодекса РФ
• сведения о нарушении законодательства о налогах и сборах

Что или кто является плательщиком акцизов:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• филиалы российских организаций
• физические лица
• индивидуальные предприниматели

Что может быть объектом налогообложения?

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• имущество, принадлежащее организации
• содержание породистой собаки
• прибыль организации
• земельный участок, изъятый из оборота

Что такое налог?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований
• обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)
• обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства
• обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения муниципальных образований
• обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований

Что такое налоговое право?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с организацией и осуществлением налоговых изъятий у физических лиц и организаций
• самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с взиманием налоговых платежей с физических лиц и организаций
• подотрасль финансового права, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней
• самостоятельная отрасль, нормы которой регулируют отношения, складывающиеся в связи с формированием доходов бюджетов всех уровней

Что такое недоимка?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• сумма сбора, недоначисленная налогоплательщиком
• сумма налога, не уплаченная в установленный срок
• сумма налога или ссора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок
• сумма налога или сбора, недоначисленная налогоплательщиком и неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок

Что такое ставка налога?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• установленный государством размер налога за вычетом налоговых льгот
• размер налога, приходящийся на единицу налогообложения
• сумма денег, которую платит налогоплательщик, за вычетом налоговых льгот
• установленный государством размер налога

Что является главной задачей налоговой системы:

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• воздействие на структуру и объем производства
• регулирование доходов общества
• обеспечение государства финансовыми ресурсами

Элементы региональных налогов устанавливаются?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• устанавливаются исключительно актами налогового законодательства субъектов РФ
• устанавливаются НК РФ и налоговыми законами субъектов РФ
• устанавливаются исключительно НК РФ
• устанавливаются актами законодательных и исполнительных органов субъектов РФ о налогах и сборах