💯 Налоговое право [Тема 1-12] — ответы на тесты Синергия / МОИ / МТИ / МосАП

Налоговое право > Итоговый тест / Компетентностный тест

• правильные ответы на вопросы из тестов по данной дисциплине
• вопросы отсортированы в лексикографическом порядке

Налоговое право

• Введение в курс
• Тема 1. Налоговое право и его место в системе права
• Тема 2. Налоговые правоотношения
• Тема 3. Понятие и элементы налогов и сборов
• Тема 4. Налоговый контроль
• Тема 5. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
• Тема 6. Федеральные налоги
• Тема 7. Специальные налоговые режимы
• Тема 8. Региональные налоги
• Тема 9. Местные налоги
• Тема 10. Налоговое право зарубежных стран
• Тема 11. Автоматизированные системы контроля
• Тема 12. Цифровая экономика
• Практическое занятие
• Заключение
• Итоговая аттестация

… налоги — это налоги, которые установлены Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ и обязательны к уплате на территориях соответствующих регионов.

Тип ответа: Текcтовый ответ

… налоговых правоотношений — это то, по поводу чего между субъектами налоговых отношений формируется определенная правовая связь

Тип ответа: Текcтовый ответ

Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• только в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу)
• в Конституционный Суд РФ
• в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) или в суд
• в Генеральную прокуратуру РФ

АСК НДС-3 — это …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• система для расчета налоговой базы по налогу на добавленную стоимость
• обновленная версия автоматизированной системы контроля за налогом на добавленную стоимость
• система для автоматического заполнения налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость
• система для проведения выездных налоговых проверок

В Правительстве России в целях стимулирования инноваций обсуждаются механизмы снижения налоговой нагрузки для компаний, инвестирующих в разработку нового программного обеспечения, а также компаний, у которых есть запатентованные изобретения, полезные модели и промышленные образцы, зарегистрированные в профильных зарубежных или межправительственных организациях.  Какой механизм предложили бы Вы?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Налоговый мониторинг.
• Патентный бокс (patent box).
• Упрощенная система налогообложения (УСН).

В соответствии с Налоговым кодексом РФ виновным в совершении налогового правонарушения признается лицо, совершившее противоправное деяние …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• только умышленно
• только по неосторожности
• умышленно или по неосторожности

В соответствии с Налоговым кодексом РФ налоговые проверки бывают … (укажите 2 варианта ответа)

Тип ответа: Множественный выбор • с выбором нескольких правильных ответов из предложенных вариантов

• выездными
• камеральными
• комплексными
• документарными

Государственная … — сбор, взимаемый с лиц при их обращении в органы публичной власти и (или) к должностным лицам за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий

Тип ответа: Текcтовый ответ

Гражданин Петров, занимающийся индивидуальной предпринимательской деятельностью, не согласен с решением налоговой инспекции о начислении штрафа за несвоевременную уплату налога. Он обратился в суд.  Какие отрасли права участвуют в регулировании данной ситуации?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Только налоговое право. Хотя налоговое право является основным, судебное разбирательство находится в сфере гражданского процессуального права.
• Налоговое право и гражданское процессуальное право. Налоговое право определяет основания начисления штрафа, гражданское процессуальное — порядок судебного разбирательства.
• Налоговое право, гражданское процессуальное право и административное право. Административное право регулирует деятельность налоговых органов, а суд в этом случае выступает как административный орган. Суд рассматривает спор, а не административное правонарушение.

Индивидуальный предприниматель Петр Сидоров получил требование от налоговой инспекции представить пояснения по поводу расхождений в его налоговой декларации, выявленных в ходе камеральной проверки.  Какие действия Петра будут наиболее правомерными?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Петр должен проигнорировать требование налоговой инспекции, так как требование налоговой инспекции является незаконным.
• Петр должен потребовать у налоговой инспекции развёрнутые пояснения по поводу расхождений в его налоговой декларации.
• Петр должен тщательно изучить выявленные расхождения, подготовить подробные пояснения и, при необходимости, дополнительные документы, подтверждающие данные в декларации, и предоставить их в установленный срок.

Индивидуальный предприниматель Петров торгует на рынке овощами и фруктами и использует патентную систему налогообложения (ПСН) для этого вида деятельности. Он решил открыть небольшой магазинчик неподалеку и планирует торговать там теми же товарами.  Может ли он применять ПСН для нового магазина?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Да, он может применять ПСН и для нового магазина, так как это тот же вид деятельности.
• Нет, он не может применять ПСН для нового магазина, так как ПСН применяется только к одному месту ведения деятельности.
• Он может применять ПСН и для нового магазина при условии замены старого патента на новый, с указанием новой торговой точки.

Компания “Бета”, зарегистрированная на Каймановых островах, осуществляет финансовые операции с клиентами из разных стран.  К какой категории государств относятся Каймановы острова в контексте налогообложения?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Государства с нормальным уровнем налогов и общедоступными льготными режимами.
• Государства с нормальным уровнем налогов и скрытыми льготными режимами.
• Государства с низким или нулевым уровнем налогообложения (налоговые гавани).

Крупная компания “Солнышко” рассматривает возможность перехода на налоговый мониторинг.  Какое условие является обязательным для перехода на данный режим?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Наличие у компании филиалов в разных регионах России.
• Совокупная сумма определенных налогов, подлежащих уплате в бюджетную систему РФ за предшествующий год, должна составлять не менее 300 млн рублей, а суммарный объем полученных доходов и совокупная стоимость активов – не менее 3 млрд рублей каждый.
• Желание руководства компании улучшить отношения с налоговыми органами.

Налог от сбора отличает …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• обязательность уплаты
• законность
• индивидуальная безвозмездность

Налоги и сборы, устанавливаемые и вводимые в действие в соот-ветствии с Налоговым кодексом РФ нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления и обязательные к уплате на территории соответствующих муниципальных образований, называются …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• прямыми
• региональными
• федеральными
• местными

Налоговая … — это величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

Тип ответа: Текcтовый ответ

Налоговое право — это …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• главный элемент финансового права
• подотрасль финансового права
• самостоятельная отрасль российского права
• отрасль финансового права

Общая часть налогового права включает в себя …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• нормы, регулирующие виды налогов
• нормы, регулирующие налоговые сборы
• нормы уголовного права
• принципы налогового права

ООО “Бета” не уплатило налог на имущество в установленный срок.  Какие последствия могут возникнуть для компании?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Компания будет обязана уплатить только сумму налога.
• Компания будет обязана уплатить сумму налога и пени за просрочку.
• Компания не понесет никаких последствий, если вовремя предоставит налоговым органам объяснение причин задержки.

ООО “Магазинчик” арендует помещение площадью 20 кв. м в торговом центре для продажи товаров.  Какой местный налог оно обязано платить?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Земельный налог.
• Налог на имущество организаций.
• Торговый сбор.

ООО «Солнышко» допустило ошибку в налоговой декларации, которая привела к занижению налога на добавленную стоимость на значительную сумму. Компания самостоятельно обнаружила ошибку и представила уточненную декларацию до проведения налоговой проверки. При этом сальдо единого налогового счета в размере недостающей суммы налога и соответствующих пеней на момент представления уточненной декларации является положительным.  Какими будут правовые последствия действий ООО «Солнышко»?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• ООО “Солнышко” будет привлечено к ответственности по ст. 122 НК РФ за неуплату налога.
• ООО “Солнышко” будет привлечено к ответственности за грубое нарушение правил учета по ст. 120 НК РФ.
• ООО “Солнышко” освобождается от ответственности по ст. 122 НК РФ.

Основная цель создания автоматизированной информационной системы (АИС) «Налог-3» — это …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• упрощение процедуры подачи налоговых деклараций для налогоплательщиков
• повышение эффективности реализации полномочий Федеральной налоговой службы (ФНС России) и решения задач, определенных в положении о ФНС России
• создание единого портала для доступа к информации о налогах и сборах
• снижение налоговой нагрузки на бизнес

Сопоставьте модули информационно-аналитической системы контрольного блока (ИАС КБ) с их задачами:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Система управления рисками (СУР)
• B. Типология схем
• C. Визуально-сетевой анализ (ВСА)
• D. автоматизированный отбор налогоплательщиков с высоким уровнем риска на основе профилей риска
• E. автоматизированный отбор налогоплательщиков, соответствующих шаблонам схем уклонения от налогов
• F. визуализация выявленных схем уклонения от налогов и взаимосвязей между налогоплательщиками

Сопоставьте типы налоговых юрисдикций с их особенностями:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Налоговые убежища (“tax havens”)
• B. Юрисдикции с общедоступными льготными режимами
• C. Юрисдикции со скрытыми льготными режимами
• D. нулевой или очень низкий уровень налогообложения, часто с минимальными требованиями к ведению реальной экономической деятельности
• E. определенные налоговые преимущества всем или большинству хозяйствующих субъектов, ведущих определенные виды деятельности
• F. льготные режимы доступны преимущественно резидентам данной юрисдикции, информация о них часто не афишируется

Сопоставьте цифровые налогово-бюджетные платформы в России с их функциями:

Тип ответа: Сопоставление

• A. личные кабинеты налогоплательщиков
• B. регистрация бизнеса и получение ИНН
• C. уплата налогов и пошлин
• D. платформы ФНС для анализа рисков
• E. подача деклараций, сверка расчетов с бюджетом, онлайн-консультации
• F. формирование и направление документов для регистрации юрлиц и ИП, получение ИНН
• G. онлайн-оплата налогов и пошлин через банки-партнеры
• H. получение информации о налогоплательщике, проверка контрагентов через различные реестры

Сопоставьте части Налогового кодекса РФ с их содержанием:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Общая часть
• B. Особенная часть
• C. Заключительные положения
• D. определяет принципы, понятия и правовые институты, применимые ко всем видам налогов и сборов
• E. регулирует отдельные виды налогов и сборов, устанавливая порядок их исчисления и уплаты
• F. содержит переходные положения, а также информацию о вступлении Кодекса в силу.

Сопоставьте элементы состава налогового правонарушения с их определениями:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Объект
• B. Объективная сторона
• C. Субъект
• D. Субъективная сторона
• E. защищаемые законом общественные отношения, нарушенные противоправным деянием
• F. внешнее проявление противоправного деяния, его признаки (действие или бездействие, последствия и причинная связь)
• G. лицо, совершившее противоправное деяние в сфере налогообложения
• H. внутреннее психическое состояние лица, совершившего противоправное деяние (умысел или неосторожность)

Сопоставьте элементы торгового сбора с их аспектами:

Тип ответа: Сопоставление

• A. Налогоплательщики
• B. Объект налогообложения
• C. Налоговая ставка
• D. организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие торговлю на территории муниципального образования
• E. использование объекта движимого или недвижимого имущества для осуществления торговли
• F. устанавливается нормативными правовыми актами муниципальных образований в рублях за квартал

Упорядочьте виды уголовных наказаний за уклонение от уплаты налогов и сборов по степени их репрессивности:

Тип ответа: Сортировка

• 1 штраф
• 2 арест
• 3 лишение свободы

Упорядочьте стадии налогового контроля:

Тип ответа: Сортировка

• 1 проверка налоговой декларации
• 2 налоговая проверка
• 3 выявление налогового правонарушения
• 4 привлечение к ответственности
• 5 наложение санкций

Упорядочьте стадии развития цифрового государственного управления:

Тип ответа: Сортировка

• 1 бумажный документооборот с элементами электронного взаимодействия
• 2 использование цифровых технологий для внутреннего управления в государственных органах
• 3 внедрение электронных порталов для предоставления части государственных услуг
• 4 полная цифровизация всех государственных услуг с использованием искусственного интеллекта и блокчейна

Упорядочьте этапы исчисления налога на игорный бизнес:

Тип ответа: Сортировка

• 1 определение налоговой ставки
• 2 определение налоговой базы
• 3 представление налоговой декларации
• 4 уплата налога

Упорядочьте этапы перехода на патентную систему налогообложения (ПСН):

Тип ответа: Сортировка

• 1 определение потенциально возможного годового дохода
• 2 подача заявления на получение патента
• 3 получение патента
• 4 начало применения ПСН

Упорядочьте этапы развития стимулирования инноваций в США:

Тип ответа: Сортировка

• 1 дифференцированная амортизация расходов на исследования и разработки
• 2 полное вычитание расходов на НИОКР в год их осуществления
• 3 введение налогового кредита на исследования и эксперименты

Упорядочьте этапы расчета налога на имущество организаций:

Тип ответа: Сортировка

• 1 определение налоговой ставки
• 2 определение налоговой базы
• 3 представление налоговой декларации
• 4 уплата налога

Физическое лицо признается налоговым резидентом РФ при условии, что оно фактически находилось на территории РФ не менее … дней в течение следующих 12 подряд месяцев

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 30
• 90
• 183
• 365

ФНС России планирует оптимизировать процесс обработки налоговых деклараций, снизив трудозатраты инспекторов.  Какие возможности автоматизированной информационной системы (АИС) “Налог-3” помогут ей в этом?

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Возможности, связанные с внешним взаимодействием с налогоплательщиками.
• Возможности, связанные с централизованным ведением реестров и справочников.
• Возможности, связанные со сбором, систематизацией и обработкой данных, а также с автоматизированной проверкой данных о налогоплательщике.