Пассивные коллективные инвестиции

Период изготовления: февраль 2024 года.

Учебное заведение: неизвестно.

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Задание 1

По Договору на осуществление строительства (создания) объектов недвижимого имущества, заключённому 25 числа отчетного месяца Управляющей Компанией Фонда как заказчиком строительства (создания) объектов недвижимого имущества с ООО «Ракета», будут построены следующие объекты недвижимости:

Новосибирская область, Новосибирский район, с. Верх-Тула, ул. Солнечная д.1, кв.21 Новосибирская область, Новосибирский район, с. Верх-Тула, ул. Солнечная д.1, кв.22

Общая стоимость по договору, которую Заказчик должен оплатить, составляет 15 000 000 рублей.

Согласно данным отчета оценщика справедливая стоимость имущественных прав на объекты составляет:

Новосибирская область, Новосибирский район, с. Верх-Тула, ул. Солнечная д.1, кв.21 – 8 800 000 рублей.

Новосибирская область, Новосибирский район, с. Верх-Тула, ул. Солнечная д.1, кв.22 – 7 200 000 рублей.

Вопросы:

1. Какой актив (или обязательство) будет признан в составе ПИФ?

2. Какова справедливая стоимость признаваемого актива (или обязательства)?

3. Отразите актив (или обязательство) в Справке о стоимости чистых активов за отчетный месяц.

Задание 2.

На расчетный счет Фонда поступила оплата от контрагента 05 числа отчетного месяца в размере 3 850 000 рублей, при этом у контрагента имеется остаток задолженности перед Фондом в размере 150 000 рублей.

Вопросы:

1. Какой актив (или обязательство) будет признан в составе ПИФ?

2. Отразите актив (или обязательство) в Справке о стоимости чистых активов за отчетный месяц.

Задание 3.

По Договору купли-продажи квартиры на Фонд от 01 числа отчетного месяца, заключенного Управляющей компанией Фонда как Покупателем стоимость квартиры составляет 9 000 000 рублей. 02 числа отчетного месяца произошло подписание Акта приема-передачи квартиры на Фонд. 05 числа отчетного месяца произошла регистрация права собственности квартиры на Фонд. По Договору купли-продажи квартиры на Фонд от 10 числа отчетного месяца, заключенного Управляющей компанией Фонда как Продавцом стоимость квартиры составляет 11 300 000 рублей. 11 числа отчетного месяца произошло подписание Акта приема-передачи квартиры на другое лицо. 15 числа отчетного месяца произошла регистрация права собственности квартиры на другое лицо.

Согласно данным отчета оценщика справедливая стоимость квартиры составляет 9 500 000 рублей.

Вопросы:

1. Какой актив (или обязательство) будет признан в составе ПИФ?

2. Какова справедливая стоимость признаваемого актива (или обязательства)?

3. Отразите актив (или обязательство) в Справке о стоимости чистых активов за отчетный месяц.

Задание 4.

Управляющая компания Фонда приобрела 100 обыкновенных акций ПАО Сбербанка у Брокера по цене 163,58 рублей за одну акцию 25 числа отчетного месяца. Номинальная стоимость акции составляет 100 рублей.

Вопросы:

1. Какой актив (или обязательство) будет признан в составе ПИФ?

2. Какова справедливая стоимость признаваемого актива (или обязательства)?

3. Отразите актив (или обязательство) в Справке о стоимости чистых активов за отчетный месяц.

Задание 5.

Управляющая компания Фонда приобрела 100% доли ООО «ЭнергоАктив» по цене 749 324 рубля 17 числа отчетного месяца. Регистрация права собственности произведена 24 числа отчетного месяца, о чем свидетельствует выданная 25 числа отчетного месяца выписка из ЕГРЮЛ. Согласно данным отчета оценщика справедливая стоимость данной доли составляет 956 013 рублей.

Вопросы:

1. Какой актив (или обязательство) будет признан в составе ПИФ?

2. Какова справедливая стоимость признаваемого актива (или обязательства)?

3. Отразите актив (или обязательство) в Справке о стоимости чистых активов за отчетный месяц.

Задание 6.

В последний рабочий день отчетного месяца Управляющая компания Фонда получила следующие счета на оплату за услуги отчетного месяца:

Управляющей компании – 250 000 рублей;

Специализированный депозитарий – 70 000 рублей;

Специализированный депозитарий – 30 000 рублей;

Оценщик – 370 000 рублей.

Вопросы:

1. Какие активы (или обязательства) будет признаны в составе ПИФ?

2. Какова справедливая стоимость признаваемого активов (или обязательств)?

3. Отразите активы (или обязательства) в Справке о стоимости чистых активов за отчетный месяц.

Приложение