Ответы на тест / ММА / Налоги и налогообложение (НОВЫЙ 2024) / 40 вопросов / Экзаменационный тест / Результаты 100%
В файле собраны ответы к тесту из курса ММА / Налоги и налогообложение (Экзаменационный тест, 2 попытки).
Год сдачи: 2024
Результаты сдач:
- первая попытка: 100%
- вторая попытка: 100%
В попытках часть вопросов различается.
После покупки станет доступен для скачивания файл, где будет 40 вопросов с ответами. Верный ответ выделен по тексту.
В демо-файлах представлен скрин с результатом тестирования, а также пример, как выделены ответы.
Также Вы можете посмотреть другие мои готовые работы у меня на странице по ссылке:
Попытка 1
Вопрос 1
Что из нижеперечисленного не облагается страховыми взносами?
a. Ничего из вышеперечисленного
b. Материальная помощь работнику в связи со смертью члена его семьи
c. Документально подтвержденные суточные, превышающие лимиты по налогу на доходы физических лиц
d. Возмещение расходов на профессиональную подготовку работников
Вопрос 2
Мария работает по гражданско-правовому договору в ООО Ритм (Ритм). Она не зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. В течение 2019 года Ритм выплатил ей годовую заработную плату до вычета налогов в размере 1,030,000 РУБ. Кроме того, за 2019 год Ритм возместил ей следующие расходы, непосредственно связанные с выполнением работы:
– Железнодорожные билеты в размере 35,000 РУБ
– Такси до железнодорожного вокзала в размере 10,000 РУБ
Какова сумма страховых взносов, подлежащих уплате ООО Ритм в отношении Марии?
a. 278 050
b. 303 195
c. 279 560
d. 301 685
Вопрос 3
Какие из следующих утверждений верны по поводу камеральных налоговых проверок?
a. все ответы верны
b. Срок проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС может быть продлен до одного месяца в случае, если налоговыми органами установлены признаки возможных нарушений со стороны налогоплательщика
c. Срок проведения камеральной налоговой проверки, за исключением проверки налоговой декларации по НДС, составляет один месяц со дня представления декларации
d. Срок проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС составляет два месяца со дня представления декларации
Вопрос 4
Максим готов внести 400,000 РУБ на индивидуальный инвестиционный счет в 2019 году.
Какие из следующих условий должны быть выполнены для того, чтобы Максим мог применить инвестиционный вычет за 2019 год?
a. Максим должен иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета с брокером или доверительным управляющим, при этом счет должен быть открыт на срок не менее трех лет
b. Максим должен быть российским налоговым резидентом
c. Максим должен иметь налогооблагаемый доход в 2019 году
d. все ответы верны
Вопрос 5
Какие из указанных ниже документов должны быть представлены в составе страновой отчетности российским налогоплательщиком, являющимся членом международной группы компаний?
a. все ответы верны
b. Страновой отчет
c. Национальная документация участника международной группы компаний
d. Глобальная документация международной группы компаний
Вопрос 6
Выполнен
Имеется следующая информация в отношении торгового центра, приобретенного АО Хелло:
Дата Остаточная стоимость Кадастровая стоимость
1 января 2019 18,500,000 РУБ* 20,100,000 РУБ
1 февраля 2019 18,469,167 РУБ* 20,100,000 РУБ
1 марта 2019 18,438,333 РУБ 20,100,000 РУБ
1 апреля 2019 18,407,500 РУБ 20,100,000 РУБ
*Данные на 1 января и 1 февраля указаны на основе учета продавца.
Договор купли-продажи был зарегистрирован в государственном реестре 13 февраля 2019.
Какова сумма авансового платежа по налогу на имущество АО Хелло за 1й квартал 2019 года в отношении этого недвижимого имущества?
a. 65,325 РУБ
b. 19,992 РУБ
c. 43,550 РУБ
d. 39,983 РУБ
Вопрос 7
Максим готов внести 400,000 РУБ на индивидуальный инвестиционный счет в 2019 году.
Какие из следующих условий должны быть выполнены для того, чтобы Максим мог применить инвестиционный вычет за 2019 год?
a. Максим должен быть российским налоговым резидентом
b. Максим должен иметь налогооблагаемый доход в 2019 году
c. Максим должен иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета с брокером или доверительным управляющим, при этом счет должен быть открыт на срок не менее трех лет
d. Все ответы верны
Вопрос 8
Анна – российский налоговый резидент. В марте 2013 года она получила в наследство от бабушки однокомнатную квартиру. Рыночная стоимость данной квартиры на дату перехода права собственности – 6,000,000 РУБ. В мае 2019 года Анна продала квартиру за 7,500,000 РУБ.
Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащая уплате Анной в результате продажи квартиры в мае 2019 года?
a. 0 РУБ
b. 975,000 РУБ
c. 195,000 РУБ
d. 845,000 РУБ
Вопрос 9
Какие из следующих условий должны быть выполнены одновременно для того, чтобы расходы признавались вычитаемыми в целях налога на прибыль в соответствии с концепцией необоснованной налоговой выгоды?
a. основной целью совершения сделки не является минимизация суммы налогa
b. обязательство по сделке исполнено лицом (стороной договора), которому это обязательство передано по договору или закону
c. документы по сделке подписываются лицами, уполномоченными по договору или закону
Вопрос 10
Какое из следующих утверждений верно в отношении налога на доходы физических лиц (НДФЛ) на дивиденды, полученные физическим лицом?
a. Ставка НДФЛ не зависит от наличия или отсутствия статуса налогового резидента у получателя дивидендов
b. В случае выплаты дивидендов физическим лицам, имущественные налоговые вычеты могут быть применены к доходу в форме дивидендов
c. НДФЛ должен уплачиваться российским налоговым резидентом (физическим лицом) в отношении дивидендов, полученных от иностранной организации
d. НДФЛ должен самостоятельно уплачиваться российским налоговым резидентом (физическим лицом) в отношении дивидендов, полученных от российской организации
Вопрос 11
Какие из нижеприведенных утверждений включены в перечень общих условий, которым должен соответствовать налогоплательщик, подающий заявление на участие в налоговом мониторинге?
a. Суммарный объем полученных доходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за календарный год, предшествующий году подачи заявления о проведении налогового мониторинга, должен быть не менее 3 млрд. РУБ
b. Все ответы верны
c. Совокупная стоимость активов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности на 31 декабря года, предшествующего году подачи заявления о проведении налогового мониторинга, должна быть более 3 млрд. РУБ
d. Общая сумма всех налогов, подлежащая уплате за календарный год, предшествующий году подачи заявления о проведении налогового мониторинга, должна составлять более 300 млн. РУБ
Вопрос 12
Какие из перечисленных ниже видов вознаграждений и выплат освобождаются от страховых взносов?
a. все ответы верны
b. Выплата физическому лицу в результате передачи прав на интеллектуальную собственность
c. Сумма субаренды, полученная арендодателем
d. Подарок работнику от работодателя по договору дарения, заключенному в письменной форме
Вопрос 13
Алина, дизайнер, заключила договор с ООО Париж (Париж) на выставку в новом кафе пяти дизайнерских работ общей стоимостью 250,000 РУБ до вычета налогов. Фактические расходы Алины составили 50,000 РУБ до вычета налогов, но она потеряла все подтверждающие документы. Алина направила письменный запрос в Париж о предоставлении ей вычета в отношении дизайнерских работ. Она не зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя.
Какова сумма страховых взносов, подлежащая уплате ООО Париж, в отношении Алины?
a. 67,750 РУБ
b. 75,000 РУБ
c. 47,425 РУБ
d. 60,000 РУБ
Вопрос 14
Что из нижеперечисленного является налоговой тайной в соответствии с Налоговым Кодексом?
a. Ничего из перечисленного
b. Сведения о нарушениях налогового законодательства и соответствующих суммах задолженности по пеням и штрафам
c. Сведения о суммах налогов и сборов, уплаченных организацией за календарный год
d. Среднесписочная численность персонала организации за календарный год
Вопрос 15
Какие из перечисленных ниже юридических лиц признаются налогоплательщиками по налогу на имущество?
a. все ответы верны
b. Иностранные юридические лица, не имеющие постоянного представительства в России, но имеющие недвижимое имущество на территории России
c. Российские юридические лица
d. Иностранные юридические лица, имеющие постоянные представительства в России
Вопрос 16
Какие из указанных ниже документов должны быть представлены в составе страновой отчетности российским налогоплательщиком, являющимся членом международной группы компаний?
a. Глобальная документация международной группы компаний
b. Все ответы верны
c. Страновой отчет
d. Национальная документация участника международной группы компаний
Вопрос 17
Имеется следующая информация в отношении торгового центра, приобретенного АО Хелло:
Дата Остаточная стоимость Кадастровая стоимость
1 января 2019 18,500,000 РУБ* 20,100,000 РУБ
1 февраля 2019 18,469,167 РУБ* 20,100,000 РУБ
1 марта 2019 18,438,333 РУБ 20,100,000 РУБ
1 апреля 2019 18,407,500 РУБ 20,100,000 РУБ
*Данные на 1 января и 1 февраля указаны на основе учета продавца.
Договор купли-продажи был зарегистрирован в государственном реестре 13 февраля 2019.
Какова сумма авансового платежа по налогу на имущество АО Хелло за 1й квартал 2019 года в отношении этого недвижимого имущества?
a. 19 992
b. 39 983
c. 65 325
d. 43 550
Вопрос 18
Какие из нижеперечисленных долгов признаются безнадежными долгами?
a. Долги гражданина (или физического лица), признанного банкротом, освобожденные от дальнейшего исполнения требований кредиторов
b. Долги, по которым обязательство прекращено на основании акта государственного органа или ликвидации должника
c. Все ответы верны
d. Дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности
Вопрос 19
Какое из следующих утверждений верно в отношении налога на доходы физических лиц (НДФЛ) на дивиденды, полученные физическим лицом?
a. НДФЛ должен уплачиваться российским налоговым резидентом (физическим лицом) в отношении дивидендов, полученных от иностранной организации
b. НДФЛ должен самостоятельно уплачиваться российским налоговым резидентом (физическим лицом) в отношении дивидендов, полученных от российской организации
c. В случае выплаты дивидендов физическим лицам, имущественные налоговые вычеты могут быть применены к доходу в форме дивидендов
d. Ставка НДФЛ не зависит от наличия или отсутствия статуса налогового резидента у получателя дивидендов
Вопрос 20
Анна – российский налоговый резидент. В марте 2013 года она получила в наследство от бабушки однокомнатную квартиру. Рыночная стоимость данной квартиры на дату перехода права собственности – 6,000,000 РУБ. В мае 2019 года Анна продала квартиру за 7,500,000 РУБ.
Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащая уплате Анной в результате продажи квартиры в мае 2019 года?
a. 0 более 5 лет владения
b. 195 000 более 5 лет владения
c. 975 000 более 5 лет владения
d. 845 000 более 5 лет владения
Попытка 2
Вопрос 1
Алина, дизайнер, заключила договор с ООО Париж (Париж) на выставку в новом кафе пяти дизайнерских работ общей стоимостью 250,000 РУБ до вычета налогов. Фактические расходы Алины составили 50,000 РУБ до вычета налогов, но она потеряла все подтверждающие документы. Алина направила письменный запрос в Париж о предоставлении ей вычета в отношении дизайнерских работ. Она не зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя.
Какова сумма страховых взносов, подлежащая уплате ООО Париж, в отношении Алины?
a. 67 750
b. 75 000
c. 60 000
d. 47 425
Вопрос 2
В 2019 году Маргарита получила от мужа в подарок на день рождения кулон, стоимостью 52,000 РУБ. Кроме того, она пожертвовала в благотворительный фонд как сумму в денежном выражении в размере 25,000 РУБ, так и телевизионную панель стоимостью 10,000 РУБ. Ее годовой доход до вычета налогов составил 700,000 РУБ.
Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) для Маргариты к уплате в бюджет за 2019 год?
a. 86,450 РУБ
b. 103,250 РУБ
c. 87,750 РУБ
d. 104,550 РУБ
Вопрос 3
Какие из перечисленных ниже видов вознаграждений и выплат освобождаются от страховых взносов?
a. Все ответы верны
b. Сумма субаренды, полученная арендодателем
c. Подарок работнику от работодателя по договору дарения, заключенному в письменной форме
d. Выплата физическому лицу в результате передачи прав на интеллектуальную собственность
Вопрос 4
В 2019 году Маргарита получила от мужа в подарок на день рождения кулон, стоимостью 52,000 РУБ. Кроме того, она пожертвовала в благотворительный фонд как сумму в денежном выражении в размере 25,000 РУБ, так и телевизионную панель стоимостью 10,000 РУБ. Ее годовой доход до вычета налогов составил 700,000 РУБ.
Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) для Маргариты к уплате в бюджет за 2019 год?
a. 104 550
b. 87 750
c. 103 250
d. 86 450
Вопрос 5
OOO Слон отгрузило товары на экспорт в 1м квартале 2019 года. Однако документы, подтверждающие экспорт, не были собраны в установленные сроки. Товары, отгруженные на экспорт, не являются сырьевыми.
В каком квартале наступает максимальный (последний) срок для ООО Слон для сдачи декларации с заявленным вычетом НДС после сбора соответствующих подтверждающих документов?
a. 1 квартал 2021
b. 1 квартал 2020
c. 4 квартал 2019
d. 1 квартал 2022
Вопрос 6
OOO Слон отгрузило товары на экспорт в 1м квартале 2019 года. Однако документы, подтверждающие экспорт, не были собраны в установленные сроки. Товары, отгруженные на экспорт, не являются сырьевыми.
В каком квартале наступает максимальный (последний) срок для ООО Слон для сдачи декларации с заявленным вычетом НДС после сбора соответствующих подтверждающих документов?
a. 1 квартал 2022
b. 1 квартал 2020
c. 4 квартал 2019
d. 1 квартал 2021
Вопрос 7
Что из нижеперечисленного является налоговой тайной в соответствии с Налоговым Кодексом?
a. Сведения о суммах налогов и сборов, уплаченных организацией за календарный год
b. Среднесписочная численность персонала организации за календарный год
c. Ничего из вышеперечисленного
d. Сведения о нарушениях налогового законодательства и соответствующих суммах задолженности по пеням и штрафам
Вопрос 8
В декабре 2017 годы Екатерина открыла обезличенный металлический счет в банке на сумму 300,000 РУБ и полностью инвестировала эту сумму в драгоценные металлы. В мае 2019 года она продала 100% количество драгоценных металлов с этого счета и получила выручку в размере 450,000 РУБ. Ее расходы на ведение обезличенного металлического счета составили 10,000 РУБ и у нее имеются все подтверждающие документы.
Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) Екатерины за 2019 год в отношении данной реализации?
a. 18 200
b. 19 500
c. 24 700
d. 26 000
Вопрос 9
Какие из перечисленных ниже юридических лиц признаются налогоплательщиками по налогу на имущество?
a. Все ответы верны
b. Российские юридические лица
c. Иностранные юридические лица, не имеющие постоянного представительства в России, но имеющие недвижимое имущество на территории России
d. Иностранные юридические лица, имеющие постоянные представительства в России
Вопрос 10
Какие из нижеприведенных утверждений включены в перечень общих условий, которым должен соответствовать налогоплательщик, подающий заявление на участие в налоговом мониторинге?
a. Совокупная стоимость активов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности на 31 декабря года, предшествующего году подачи заявления о проведении налогового мониторинга, должна быть более 3 млрд. РУБ
b. Суммарный объем полученных доходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за календарный год, предшествующий году подачи заявления о проведении налогового мониторинга, должен быть не менее 3 млрд. РУБ
c. Общая сумма всех налогов, подлежащая уплате за календарный год, предшествующий году подачи заявления о проведении налогового мониторинга, должна составлять более 300 млн. РУБ
Вопрос 11
В декабре 2017 годы Екатерина открыла обезличенный металлический счет в банке на сумму 300,000 РУБ и полностью инвестировала эту сумму в драгоценные металлы. В мае 2019 года она продала 100% количество драгоценных металлов с этого счета и получила выручку в размере 450,000 РУБ. Ее расходы на ведение обезличенного металлического счета составили 10,000 РУБ и у нее имеются все подтверждающие документы.
Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) Екатерины за 2019 год в отношении данной реализации?
a. 26,000 РУБ
b. 18,200 РУБ
c. 19,500 РУБ
d. 24,700 РУБ
Вопрос 12
Какие из следующих условий должны быть выполнены одновременно для того, чтобы расходы признавались вычитаемыми в целях налога на прибыль в соответствии с концепцией необоснованной налоговой выгоды?
a. Документы по сделке подписываются лицами, уполномоченными по договору или закону
b. Основной целью совершения сделки не является минимизация суммы налогa
c. Обязательство по сделке исполнено лицом (стороной договора), которому это обязательство передано по договору или закону
Вопрос 13
OOO Олень имеет дебиторскую задолженность от ООО Кабан (независимая сторона) в размере 4,400,000 РУБ. Это сумма задолженности за товары, отгруженные 15 марта 2019 года. По договору купли-продажи между ООО Олень и ООО Кабан срок оплаты наступает 30 июня 2019 года.
15 мая 2019 года OOO Олень продало дебиторскую задолженность за 3,960,000 РУБ.
Какова сумма убытка (без учета НДС), вычитаемого в целях налога на прибыль, у ООО Олень за 2019 год?
a. 43,668 РУБ
b. 48,521 РУБ
c. 57,908 РУБ
d. 440,000 РУБ
Вопрос 14
Какие из следующих утверждений верны по поводу камеральных налоговых проверок?
a. Срок проведения камеральной налоговой проверки, за исключением проверки налоговой декларации по НДС, составляет один месяц со дня представления декларации
b. Срок проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС составляет два месяца со дня представления декларации
c. Все ответы верны
d. Срок проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС может быть продлен до одного месяца в случае, если налоговыми органами установлены признаки возможных нарушений со стороны налогоплательщика
Вопрос 15
Что из нижеперечисленного не облагается страховыми взносами?
a. Материальная помощь работнику в связи со смертью члена его семьи
b. Возмещение расходов на профессиональную подготовку работников
c. Документально подтвержденные суточные, превышающие лимиты по налогу на доходы физических лиц
d. Ничего из перечисленного
Вопрос 16
OOO Олень имеет дебиторскую задолженность от ООО Кабан (независимая сторона) в размере 4,400,000 РУБ. Это сумма задолженности за товары, отгруженные 15 марта 2019 года. По договору купли-продажи между ООО Олень и ООО Кабан срок оплаты наступает 30 июня 2019 года.
15 мая 2019 года OOO Олень продало дебиторскую задолженность за 3,960,000 РУБ.
Какова сумма убытка (без учета НДС), вычитаемого в целях налога на прибыль, у ООО Олень за 2019 год?
a. 43 668
b. 48 521
c. 440 000
d. 57 908
Вопрос 17
В июне 2019 года Семен продал свой гараж за 700,000 РУБ. Он приобрел этот гараж в июне 2017 года за 600,000 РУБ и сохранил все подтверждающие документы. На 1 января 2019 года кадастровая стоимость гаража составила 1,100,000 РУБ.
Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащая уплате Семеном в результате продажи гаража в июне 2019 года?
a. 13,000 РУБ
b. 22,100 РУБ
c. 0 РУБ
d. 65,000 РУБ
Вопрос 18
Какие из нижеперечисленных долгов признаются безнадежными долгами?
a. Дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности
b. Долги, по которым обязательство прекращено на основании акта государственного органа или ликвидации должника
c. все ответы верны
d. Долги гражданина (или физического лица), признанного банкротом, освобожденные от дальнейшего исполнения требований кредиторов
Вопрос 19
Мария работает по гражданско-правовому договору в ООО Ритм (Ритм). Она не зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. В течение 2019 года Ритм выплатил ей годовую заработную плату до вычета налогов в размере 1,030,000 РУБ. Кроме того, за 2019 год Ритм возместил ей следующие расходы, непосредственно связанные с выполнением работы:
– Железнодорожные билеты в размере 35,000 РУБ
– Такси до железнодорожного вокзала в размере 10,000 РУБ
Какова сумма страховых взносов, подлежащих уплате ООО Ритм в отношении Марии?
a. 301,685 РУБ
b. 278,050 РУБ
c. 279,560 РУБ
d. 303,195 РУБ
Вопрос 20
В июне 2019 года Семен продал свой гараж за 700,000 РУБ. Он приобрел этот гараж в июне 2017 года за 600,000 РУБ и сохранил все подтверждающие документы. На 1 января 2019 года кадастровая стоимость гаража составила 1,100,000 РУБ.
Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащая уплате Семеном в результате продажи гаража в июне 2019 года?
a. 0
b. 13 000
c. 65 000
d. 22 100
Попытка 1
Вопрос 1
Что из нижеперечисленного не облагается страховыми взносами?
a. Ничего из вышеперечисленного
b. Материальная помощь работнику в связи со смертью члена его семьи
c. Документально подтвержденные суточные, превышающие лимиты по налогу на доходы физических лиц
d. Возмещение расходов на профессиональную подготовку работников
Вопрос 2
Мария работает по гражданско-правовому договору в ООО Ритм (Ритм). Она не зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. В течение 2019 года Ритм выплатил ей годовую заработную плату до вычета налогов в размере 1,030,000 РУБ. Кроме того, за 2019 год Ритм возместил ей следующие расходы, непосредственно связанные с выполнением работы:
– Железнодорожные билеты в размере 35,000 РУБ
– Такси до железнодорожного вокзала в размере 10,000 РУБ
Какова сумма страховых взносов, подлежащих уплате ООО Ритм в отношении Марии?
a. 278 050
b. 303 195
c. 279 560
d. 301 685
Вопрос 3
Какие из следующих утверждений верны по поводу камеральных налоговых проверок?
a. все ответы верны
b. Срок проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС может быть продлен до одного месяца в случае, если налоговыми органами установлены признаки возможных нарушений со стороны налогоплательщика
c. Срок проведения камеральной налоговой проверки, за исключением проверки налоговой декларации по НДС, составляет один месяц со дня представления декларации
d. Срок проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС составляет два месяца со дня представления декларации
Вопрос 4
Максим готов внести 400,000 РУБ на индивидуальный инвестиционный счет в 2019 году.
Какие из следующих условий должны быть выполнены для того, чтобы Максим мог применить инвестиционный вычет за 2019 год?
a. Максим должен иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета с брокером или доверительным управляющим, при этом счет должен быть открыт на срок не менее трех лет
b. Максим должен быть российским налоговым резидентом
c. Максим должен иметь налогооблагаемый доход в 2019 году
d. все ответы верны
Вопрос 5
Какие из указанных ниже документов должны быть представлены в составе страновой отчетности российским налогоплательщиком, являющимся членом международной группы компаний?
a. все ответы верны
b. Страновой отчет
c. Национальная документация участника международной группы компаний
d. Глобальная документация международной группы компаний
Вопрос 6
Выполнен
Имеется следующая информация в отношении торгового центра, приобретенного АО Хелло:
Дата Остаточная стоимость Кадастровая стоимость
1 января 2019 18,500,000 РУБ* 20,100,000 РУБ
1 февраля 2019 18,469,167 РУБ* 20,100,000 РУБ
1 марта 2019 18,438,333 РУБ 20,100,000 РУБ
1 апреля 2019 18,407,500 РУБ 20,100,000 РУБ
*Данные на 1 января и 1 февраля указаны на основе учета продавца.
Договор купли-продажи был зарегистрирован в государственном реестре 13 февраля 2019.
Какова сумма авансового платежа по налогу на имущество АО Хелло за 1й квартал 2019 года в отношении этого недвижимого имущества?
a. 65,325 РУБ
b. 19,992 РУБ
c. 43,550 РУБ
d. 39,983 РУБ
Вопрос 7
Максим готов внести 400,000 РУБ на индивидуальный инвестиционный счет в 2019 году.
Какие из следующих условий должны быть выполнены для того, чтобы Максим мог применить инвестиционный вычет за 2019 год?
a. Максим должен быть российским налоговым резидентом
b. Максим должен иметь налогооблагаемый доход в 2019 году
c. Максим должен иметь только один договор на ведение индивидуального инвестиционного счета с брокером или доверительным управляющим, при этом счет должен быть открыт на срок не менее трех лет
d. Все ответы верны
Вопрос 8
Анна – российский налоговый резидент. В марте 2013 года она получила в наследство от бабушки однокомнатную квартиру. Рыночная стоимость данной квартиры на дату перехода права собственности – 6,000,000 РУБ. В мае 2019 года Анна продала квартиру за 7,500,000 РУБ.
Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащая уплате Анной в результате продажи квартиры в мае 2019 года?
a. 0 РУБ
b. 975,000 РУБ
c. 195,000 РУБ
d. 845,000 РУБ
Вопрос 9
Какие из следующих условий должны быть выполнены одновременно для того, чтобы расходы признавались вычитаемыми в целях налога на прибыль в соответствии с концепцией необоснованной налоговой выгоды?
a. основной целью совершения сделки не является минимизация суммы налогa
b. обязательство по сделке исполнено лицом (стороной договора), которому это обязательство передано по договору или закону
c. документы по сделке подписываются лицами, уполномоченными по договору или закону
Вопрос 10
Какое из следующих утверждений верно в отношении налога на доходы физических лиц (НДФЛ) на дивиденды, полученные физическим лицом?
a. Ставка НДФЛ не зависит от наличия или отсутствия статуса налогового резидента у получателя дивидендов
b. В случае выплаты дивидендов физическим лицам, имущественные налоговые вычеты могут быть применены к доходу в форме дивидендов
c. НДФЛ должен уплачиваться российским налоговым резидентом (физическим лицом) в отношении дивидендов, полученных от иностранной организации
d. НДФЛ должен самостоятельно уплачиваться российским налоговым резидентом (физическим лицом) в отношении дивидендов, полученных от российской организации
Вопрос 11
Какие из нижеприведенных утверждений включены в перечень общих условий, которым должен соответствовать налогоплательщик, подающий заявление на участие в налоговом мониторинге?
a. Суммарный объем полученных доходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за календарный год, предшествующий году подачи заявления о проведении налогового мониторинга, должен быть не менее 3 млрд. РУБ
b. Все ответы верны
c. Совокупная стоимость активов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности на 31 декабря года, предшествующего году подачи заявления о проведении налогового мониторинга, должна быть более 3 млрд. РУБ
d. Общая сумма всех налогов, подлежащая уплате за календарный год, предшествующий году подачи заявления о проведении налогового мониторинга, должна составлять более 300 млн. РУБ
Вопрос 12
Какие из перечисленных ниже видов вознаграждений и выплат освобождаются от страховых взносов?
a. все ответы верны
b. Выплата физическому лицу в результате передачи прав на интеллектуальную собственность
c. Сумма субаренды, полученная арендодателем
d. Подарок работнику от работодателя по договору дарения, заключенному в письменной форме
Вопрос 13
Алина, дизайнер, заключила договор с ООО Париж (Париж) на выставку в новом кафе пяти дизайнерских работ общей стоимостью 250,000 РУБ до вычета налогов. Фактические расходы Алины составили 50,000 РУБ до вычета налогов, но она потеряла все подтверждающие документы. Алина направила письменный запрос в Париж о предоставлении ей вычета в отношении дизайнерских работ. Она не зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя.
Какова сумма страховых взносов, подлежащая уплате ООО Париж, в отношении Алины?
a. 67,750 РУБ
b. 75,000 РУБ
c. 47,425 РУБ
d. 60,000 РУБ
Вопрос 14
Что из нижеперечисленного является налоговой тайной в соответствии с Налоговым Кодексом?
a. Ничего из перечисленного
b. Сведения о нарушениях налогового законодательства и соответствующих суммах задолженности по пеням и штрафам
c. Сведения о суммах налогов и сборов, уплаченных организацией за календарный год
d. Среднесписочная численность персонала организации за календарный год
Вопрос 15
Какие из перечисленных ниже юридических лиц признаются налогоплательщиками по налогу на имущество?
a. все ответы верны
b. Иностранные юридические лица, не имеющие постоянного представительства в России, но имеющие недвижимое имущество на территории России
c. Российские юридические лица
d. Иностранные юридические лица, имеющие постоянные представительства в России
Вопрос 16
Какие из указанных ниже документов должны быть представлены в составе страновой отчетности российским налогоплательщиком, являющимся членом международной группы компаний?
a. Глобальная документация международной группы компаний
b. Все ответы верны
c. Страновой отчет
d. Национальная документация участника международной группы компаний
Вопрос 17
Имеется следующая информация в отношении торгового центра, приобретенного АО Хелло:
Дата Остаточная стоимость Кадастровая стоимость
1 января 2019 18,500,000 РУБ* 20,100,000 РУБ
1 февраля 2019 18,469,167 РУБ* 20,100,000 РУБ
1 марта 2019 18,438,333 РУБ 20,100,000 РУБ
1 апреля 2019 18,407,500 РУБ 20,100,000 РУБ
*Данные на 1 января и 1 февраля указаны на основе учета продавца.
Договор купли-продажи был зарегистрирован в государственном реестре 13 февраля 2019.
Какова сумма авансового платежа по налогу на имущество АО Хелло за 1й квартал 2019 года в отношении этого недвижимого имущества?
a. 19 992
b. 39 983
c. 65 325
d. 43 550
Вопрос 18
Какие из нижеперечисленных долгов признаются безнадежными долгами?
a. Долги гражданина (или физического лица), признанного банкротом, освобожденные от дальнейшего исполнения требований кредиторов
b. Долги, по которым обязательство прекращено на основании акта государственного органа или ликвидации должника
c. Все ответы верны
d. Дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности
Вопрос 19
Какое из следующих утверждений верно в отношении налога на доходы физических лиц (НДФЛ) на дивиденды, полученные физическим лицом?
a. НДФЛ должен уплачиваться российским налоговым резидентом (физическим лицом) в отношении дивидендов, полученных от иностранной организации
b. НДФЛ должен самостоятельно уплачиваться российским налоговым резидентом (физическим лицом) в отношении дивидендов, полученных от российской организации
c. В случае выплаты дивидендов физическим лицам, имущественные налоговые вычеты могут быть применены к доходу в форме дивидендов
d. Ставка НДФЛ не зависит от наличия или отсутствия статуса налогового резидента у получателя дивидендов
Вопрос 20
Анна – российский налоговый резидент. В марте 2013 года она получила в наследство от бабушки однокомнатную квартиру. Рыночная стоимость данной квартиры на дату перехода права собственности – 6,000,000 РУБ. В мае 2019 года Анна продала квартиру за 7,500,000 РУБ.
Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащая уплате Анной в результате продажи квартиры в мае 2019 года?
a. 0 более 5 лет владения
b. 195 000 более 5 лет владения
c. 975 000 более 5 лет владения
d. 845 000 более 5 лет владения
Попытка 2
Вопрос 1
Алина, дизайнер, заключила договор с ООО Париж (Париж) на выставку в новом кафе пяти дизайнерских работ общей стоимостью 250,000 РУБ до вычета налогов. Фактические расходы Алины составили 50,000 РУБ до вычета налогов, но она потеряла все подтверждающие документы. Алина направила письменный запрос в Париж о предоставлении ей вычета в отношении дизайнерских работ. Она не зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя.
Какова сумма страховых взносов, подлежащая уплате ООО Париж, в отношении Алины?
a. 67 750
b. 75 000
c. 60 000
d. 47 425
Вопрос 2
В 2019 году Маргарита получила от мужа в подарок на день рождения кулон, стоимостью 52,000 РУБ. Кроме того, она пожертвовала в благотворительный фонд как сумму в денежном выражении в размере 25,000 РУБ, так и телевизионную панель стоимостью 10,000 РУБ. Ее годовой доход до вычета налогов составил 700,000 РУБ.
Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) для Маргариты к уплате в бюджет за 2019 год?
a. 86,450 РУБ
b. 103,250 РУБ
c. 87,750 РУБ
d. 104,550 РУБ
Вопрос 3
Какие из перечисленных ниже видов вознаграждений и выплат освобождаются от страховых взносов?
a. Все ответы верны
b. Сумма субаренды, полученная арендодателем
c. Подарок работнику от работодателя по договору дарения, заключенному в письменной форме
d. Выплата физическому лицу в результате передачи прав на интеллектуальную собственность
Вопрос 4
В 2019 году Маргарита получила от мужа в подарок на день рождения кулон, стоимостью 52,000 РУБ. Кроме того, она пожертвовала в благотворительный фонд как сумму в денежном выражении в размере 25,000 РУБ, так и телевизионную панель стоимостью 10,000 РУБ. Ее годовой доход до вычета налогов составил 700,000 РУБ.
Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) для Маргариты к уплате в бюджет за 2019 год?
a. 104 550
b. 87 750
c. 103 250
d. 86 450
Вопрос 5
OOO Слон отгрузило товары на экспорт в 1м квартале 2019 года. Однако документы, подтверждающие экспорт, не были собраны в установленные сроки. Товары, отгруженные на экспорт, не являются сырьевыми.
В каком квартале наступает максимальный (последний) срок для ООО Слон для сдачи декларации с заявленным вычетом НДС после сбора соответствующих подтверждающих документов?
a. 1 квартал 2021
b. 1 квартал 2020
c. 4 квартал 2019
d. 1 квартал 2022
Вопрос 6
OOO Слон отгрузило товары на экспорт в 1м квартале 2019 года. Однако документы, подтверждающие экспорт, не были собраны в установленные сроки. Товары, отгруженные на экспорт, не являются сырьевыми.
В каком квартале наступает максимальный (последний) срок для ООО Слон для сдачи декларации с заявленным вычетом НДС после сбора соответствующих подтверждающих документов?
a. 1 квартал 2022
b. 1 квартал 2020
c. 4 квартал 2019
d. 1 квартал 2021
Вопрос 7
Что из нижеперечисленного является налоговой тайной в соответствии с Налоговым Кодексом?
a. Сведения о суммах налогов и сборов, уплаченных организацией за календарный год
b. Среднесписочная численность персонала организации за календарный год
c. Ничего из вышеперечисленного
d. Сведения о нарушениях налогового законодательства и соответствующих суммах задолженности по пеням и штрафам
Вопрос 8
В декабре 2017 годы Екатерина открыла обезличенный металлический счет в банке на сумму 300,000 РУБ и полностью инвестировала эту сумму в драгоценные металлы. В мае 2019 года она продала 100% количество драгоценных металлов с этого счета и получила выручку в размере 450,000 РУБ. Ее расходы на ведение обезличенного металлического счета составили 10,000 РУБ и у нее имеются все подтверждающие документы.
Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) Екатерины за 2019 год в отношении данной реализации?
a. 18 200
b. 19 500
c. 24 700
d. 26 000
Вопрос 9
Какие из перечисленных ниже юридических лиц признаются налогоплательщиками по налогу на имущество?
a. Все ответы верны
b. Российские юридические лица
c. Иностранные юридические лица, не имеющие постоянного представительства в России, но имеющие недвижимое имущество на территории России
d. Иностранные юридические лица, имеющие постоянные представительства в России
Вопрос 10
Какие из нижеприведенных утверждений включены в перечень общих условий, которым должен соответствовать налогоплательщик, подающий заявление на участие в налоговом мониторинге?
a. Совокупная стоимость активов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности на 31 декабря года, предшествующего году подачи заявления о проведении налогового мониторинга, должна быть более 3 млрд. РУБ
b. Суммарный объем полученных доходов по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности за календарный год, предшествующий году подачи заявления о проведении налогового мониторинга, должен быть не менее 3 млрд. РУБ
c. Общая сумма всех налогов, подлежащая уплате за календарный год, предшествующий году подачи заявления о проведении налогового мониторинга, должна составлять более 300 млн. РУБ
Вопрос 11
В декабре 2017 годы Екатерина открыла обезличенный металлический счет в банке на сумму 300,000 РУБ и полностью инвестировала эту сумму в драгоценные металлы. В мае 2019 года она продала 100% количество драгоценных металлов с этого счета и получила выручку в размере 450,000 РУБ. Ее расходы на ведение обезличенного металлического счета составили 10,000 РУБ и у нее имеются все подтверждающие документы.
Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) Екатерины за 2019 год в отношении данной реализации?
a. 26,000 РУБ
b. 18,200 РУБ
c. 19,500 РУБ
d. 24,700 РУБ
Вопрос 12
Какие из следующих условий должны быть выполнены одновременно для того, чтобы расходы признавались вычитаемыми в целях налога на прибыль в соответствии с концепцией необоснованной налоговой выгоды?
a. Документы по сделке подписываются лицами, уполномоченными по договору или закону
b. Основной целью совершения сделки не является минимизация суммы налогa
c. Обязательство по сделке исполнено лицом (стороной договора), которому это обязательство передано по договору или закону
Вопрос 13
OOO Олень имеет дебиторскую задолженность от ООО Кабан (независимая сторона) в размере 4,400,000 РУБ. Это сумма задолженности за товары, отгруженные 15 марта 2019 года. По договору купли-продажи между ООО Олень и ООО Кабан срок оплаты наступает 30 июня 2019 года.
15 мая 2019 года OOO Олень продало дебиторскую задолженность за 3,960,000 РУБ.
Какова сумма убытка (без учета НДС), вычитаемого в целях налога на прибыль, у ООО Олень за 2019 год?
a. 43,668 РУБ
b. 48,521 РУБ
c. 57,908 РУБ
d. 440,000 РУБ
Вопрос 14
Какие из следующих утверждений верны по поводу камеральных налоговых проверок?
a. Срок проведения камеральной налоговой проверки, за исключением проверки налоговой декларации по НДС, составляет один месяц со дня представления декларации
b. Срок проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС составляет два месяца со дня представления декларации
c. Все ответы верны
d. Срок проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации по НДС может быть продлен до одного месяца в случае, если налоговыми органами установлены признаки возможных нарушений со стороны налогоплательщика
Вопрос 15
Что из нижеперечисленного не облагается страховыми взносами?
a. Материальная помощь работнику в связи со смертью члена его семьи
b. Возмещение расходов на профессиональную подготовку работников
c. Документально подтвержденные суточные, превышающие лимиты по налогу на доходы физических лиц
d. Ничего из перечисленного
Вопрос 16
OOO Олень имеет дебиторскую задолженность от ООО Кабан (независимая сторона) в размере 4,400,000 РУБ. Это сумма задолженности за товары, отгруженные 15 марта 2019 года. По договору купли-продажи между ООО Олень и ООО Кабан срок оплаты наступает 30 июня 2019 года.
15 мая 2019 года OOO Олень продало дебиторскую задолженность за 3,960,000 РУБ.
Какова сумма убытка (без учета НДС), вычитаемого в целях налога на прибыль, у ООО Олень за 2019 год?
a. 43 668
b. 48 521
c. 440 000
d. 57 908
Вопрос 17
В июне 2019 года Семен продал свой гараж за 700,000 РУБ. Он приобрел этот гараж в июне 2017 года за 600,000 РУБ и сохранил все подтверждающие документы. На 1 января 2019 года кадастровая стоимость гаража составила 1,100,000 РУБ.
Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащая уплате Семеном в результате продажи гаража в июне 2019 года?
a. 13,000 РУБ
b. 22,100 РУБ
c. 0 РУБ
d. 65,000 РУБ
Вопрос 18
Какие из нижеперечисленных долгов признаются безнадежными долгами?
a. Дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности
b. Долги, по которым обязательство прекращено на основании акта государственного органа или ликвидации должника
c. все ответы верны
d. Долги гражданина (или физического лица), признанного банкротом, освобожденные от дальнейшего исполнения требований кредиторов
Вопрос 19
Мария работает по гражданско-правовому договору в ООО Ритм (Ритм). Она не зарегистрирована в качестве индивидуального предпринимателя. В течение 2019 года Ритм выплатил ей годовую заработную плату до вычета налогов в размере 1,030,000 РУБ. Кроме того, за 2019 год Ритм возместил ей следующие расходы, непосредственно связанные с выполнением работы:
– Железнодорожные билеты в размере 35,000 РУБ
– Такси до железнодорожного вокзала в размере 10,000 РУБ
Какова сумма страховых взносов, подлежащих уплате ООО Ритм в отношении Марии?
a. 301,685 РУБ
b. 278,050 РУБ
c. 279,560 РУБ
d. 303,195 РУБ
Вопрос 20
В июне 2019 года Семен продал свой гараж за 700,000 РУБ. Он приобрел этот гараж в июне 2017 года за 600,000 РУБ и сохранил все подтверждающие документы. На 1 января 2019 года кадастровая стоимость гаража составила 1,100,000 РУБ.
Какова сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ), подлежащая уплате Семеном в результате продажи гаража в июне 2019 года?
a. 0
b. 13 000
c. 65 000
d. 22 100
