[Росдистант] Налоговое планирование (тесты, вопросы, ответы)
Тольяттинский государственный университет (Росдистант), ТГУ. Налоговое планирование (1148, 11462). Итоговый тест. Ответы на вопросы.
Для Росдистант имеются и другие готовые работы. Пишем уникальные работы под заказ. Помогаем с прохождением онлайн-тестов. Пишите, пожалуйста, в личку (Евгений).
ИТОГОВЫЙ ТЕСТ (в базе более 80 вопросов)
Заполните пропуск: «______________ – это особая форма правил, позволяющая использовать местоположение компании для международного бизнеса с целью налоговой экономии».
Выберите один ответ:
Государственное налогообложение
Территориальное налогообложение
Налоговые гавани
Международное налогообложение
Что из перечисленного не относят к методам снижения степени налогового риска?
Выберите один ответ:
Избежание налоговых рисков
Удержание налоговых рисков
Передача налоговых рисков
Слияние налоговых рисков
Какие виды налоговых проверок существуют согласно Налоговому кодексу РФ?
Выберите один или несколько ответов:
Камеральные налоговые проверки
Выездные налоговые проверки
Аудиторские проверки
Внешние налоговые проверки
Заполните пропуск: «Использование ____________ договоров с иностранными компаниями позволяет оптимизировать налоговые выплаты за счет уменьшения величины прибыли на величину, соответствующую величине выплат за использование франшизы».
Выберите один ответ:
торговых
компаньонских
франчайзинговых
выгодных
Соотнесите виды налогового планирования с их содержанием.
Международное
Выберите...
Этот вид налогового планирования проводится в пределах одного отдельно взятого предприятия
Такого вида налогового планирования не существует
Этот вид налогового планирования реализуется в случае, если хозяйственная деятельность предприятия ведется лишь в одной стране
Этот вид налогового планирования осуществляется в случаях, когда бизнес ведется на территории нескольких стран
Корпоративное
Выберите...
Этот вид налогового планирования проводится в пределах одного отдельно взятого предприятия
Такого вида налогового планирования не существует
Этот вид налогового планирования реализуется в случае, если хозяйственная деятельность предприятия ведется лишь в одной стране
Этот вид налогового планирования осуществляется в случаях, когда бизнес ведется на территории нескольких стран
Национальное
Выберите...
Этот вид налогового планирования проводится в пределах одного отдельно взятого предприятия
Такого вида налогового планирования не существует
Этот вид налогового планирования реализуется в случае, если хозяйственная деятельность предприятия ведется лишь в одной стране
Этот вид налогового планирования осуществляется в случаях, когда бизнес ведется на территории нескольких стран
Бюджетное
Выберите...
Этот вид налогового планирования проводится в пределах одного отдельно взятого предприятия
Такого вида налогового планирования не существует
Этот вид налогового планирования реализуется в случае, если хозяйственная деятельность предприятия ведется лишь в одной стране
Этот вид налогового планирования осуществляется в случаях, когда бизнес ведется на территории нескольких стран
Какие классификационные группы применимы к понятию «налоговая нагрузка»?
Выберите один или несколько ответов:
Общегосударственный уровень
Уровень организации
Уровень индивидуального физического лица
Территориальный уровень
В чем заключается суть метода понижения налоговой ставки?
Выберите один ответ:
Метод помогает осуществлять такие виды деятельности, которые облагаются налогом в меньшей степени по сравнению с теми, которые осуществлялись раньше
Метод базируется на использовании такой организационно-правовой формы ведения бизнеса, в отношении которой действует более благоприятный режим налогообложения
Это способ ведения бизнеса, который помогает найти для регистрации такие страны и территории, которые предоставляют льготное налогообложение, при соблюдении определенных условий
Такого метода не существует
Кто входит в третью группу пользователей, для которых расчет налоговой нагрузки представляет интерес?
Выберите один ответ:
Налогоплательщики
Президент РФ
Министерство финансов России, государственные структуры, отвечающие за экономические вопросы в РФ и субъектах РФ
Министерство финансов России, Федеральная налоговая служба России, инспекции Федеральной налоговой службы России
Между кем заключается агентский договор?
Выберите один ответ:
Между продавцом и принципалом
Между агентом и принципалом
Между покупателем и агентом
Между продавцом и покупателем
В чем заключается нелинейный метод начисления амортизации?
Выберите один ответ:
Сумма амортизации определяется исходя из первоначальной или восстановительной стоимости объекта основных средств
Сумма амортизации определяется исходя из текущей стоимости объекта основных средств
Амортизация начисляется на остаточную стоимость основного средства
Амортизация начисляется исходя из восстановительной стоимости объекта основных средств
Какие из нижеперечисленных признаков указывают на фиктивность сделки?
Выберите один или несколько ответов:
Соответствие присоединяемой фирмы критериям налоговой неблагонадежности
У фирмы есть персонал, основные средства
Подозрительный присоединяемый контрагент
Наличие искусственно созданных убытков
Какой автор считал, что на пятом этапе налогового планирования разрабатываются в рамках налогового поля корпорации системы договорных отношений, на основе которых планируются возможные формы сделок, например, купля-продажа, подряд, возмездное оказание услуг, аренда и так далее?
Выберите один ответ:
Букина Г.Н.
Ахмадеев Р.Г.
Евстигнеев Е.Н.
Пансков В.Г.
В силу несовершенства понятийного аппарата какие еще названия может носить понятие «налоговая нагрузка»?
Выберите один ответ:
Налоговое бремя
Налог
Налогообложение
Ставка налога
Заполните пропуск: «Предприятия имеют возможность __________ величину уплачиваемого налога за счет внутренних резервов по оптимизации методов учета».
Выберите один ответ:
снизить
повысить
удвоить
увеличить
Дополните фразу: «Агент имеет право собственности на ___________».
Выберите один ответ:
выручку от реализации товара
товар до момента реализации
вознаграждение
товар после его реализации
Какое преимущество использования международного планирования посредством зарубежных компаний является одним из самых важных?
Выберите один ответ:
Гарантия сохранности капитала
Дополнительные поступления в бюджет
Возможность участвовать в международной торговле
Уменьшение затрат на производство продукции
Кто из нижеперечисленных авторов считал, что «налоговая нагрузка определяется как процентное отношение всех уплачиваемых налогов к выручке от реализации, включая выручку от прочей реализации»?
Выберите один ответ:
Кадушин А.И.
Букина Г.Н.
Кирова Е.А.
Балацкий Е.В.
Соотнесите принципы налогового планирования с их определениями.
Принцип профессионализма
Выберите...
Говорит о том, что к такой деятельности надлежит привлекать квалифицированных специалистов, что подразумевает грамотное составление первичных документов, договоров, регистров, отчетности и прочего
Предполагает использование таких механизмов, которые бы привели к уменьшению налоговой нагрузки без ущерба для бизнес-целей и интересов владельцев предприятия
Означает соблюдение всех налоговых норм при расчете и оплате налоговых платежей
Предполагает, что налогоплательщик заранее подготовил необходимые аргументы для объяснения перед налоговыми инспекторами и защиты своей позиции в суде
Принцип обоснованности
Выберите...
Говорит о том, что к такой деятельности надлежит привлекать квалифицированных специалистов, что подразумевает грамотное составление первичных документов, договоров, регистров, отчетности и прочего
Предполагает использование таких механизмов, которые бы привели к уменьшению налоговой нагрузки без ущерба для бизнес-целей и интересов владельцев предприятия
Означает соблюдение всех налоговых норм при расчете и оплате налоговых платежей
Предполагает, что налогоплательщик заранее подготовил необходимые аргументы для объяснения перед налоговыми инспекторами и защиты своей позиции в суде
Принцип законности
Выберите...
Говорит о том, что к такой деятельности надлежит привлекать квалифицированных специалистов, что подразумевает грамотное составление первичных документов, договоров, регистров, отчетности и прочего
Предполагает использование таких механизмов, которые бы привели к уменьшению налоговой нагрузки без ущерба для бизнес-целей и интересов владельцев предприятия
Означает соблюдение всех налоговых норм при расчете и оплате налоговых платежей
Предполагает, что налогоплательщик заранее подготовил необходимые аргументы для объяснения перед налоговыми инспекторами и защиты своей позиции в суде
Принцип оптимальности
Выберите...
Говорит о том, что к такой деятельности надлежит привлекать квалифицированных специалистов, что подразумевает грамотное составление первичных документов, договоров, регистров, отчетности и прочего
Предполагает использование таких механизмов, которые бы привели к уменьшению налоговой нагрузки без ущерба для бизнес-целей и интересов владельцев предприятия
Означает соблюдение всех налоговых норм при расчете и оплате налоговых платежей
Предполагает, что налогоплательщик заранее подготовил необходимые аргументы для объяснения перед налоговыми инспекторами и защиты своей позиции в суде
В чем заключается линейный метод начисления амортизации?
Выберите один ответ:
Сумма амортизации определяется исходя из первоначальной или восстановительной стоимости объекта основных средств
Сумма амортизации определяется исходя из текущей стоимости объекта основных средств
Амортизация начисляется на остаточную стоимость основного средства
Амортизация начисляется исходя из восстановительной стоимости объекта основных средств
Чем определяются важные составляющие для любого налога и сбора?
Выберите один ответ:
Его возможными интерпретациями
Элементами налогообложения
Его сферой деятельности
Решениями налогоплательщика
Этот метод означает создание собственного перечня подлежащих уплате налогов и сборов в компании, статуса налогоплательщика, выбранной системы налогообложения, месторасположения, льгот и сроков уплаты налогов. О каком методе речь?
Выберите один ответ:
Аналитико-расчетный метод
Метод создания налогового поля
Балансовый метод
Нормативный метод
Закончите предложение: «Предприниматели для увеличения прибыли выбирают два пути: налоговое планирование и ____________________».
Выберите один ответ:
продажа бизнеса с большой накруткой
уклонение от уплаты за товар поставщиков
уклонение от уплаты заработной платы работникам
уклонение от уплаты налогов
Кто из авторов методов определения налоговой нагрузки считает, что процесс налогового планирования не следует рассматривать как четкую последовательность действий, приводящих к однозначному результату?
Выберите один ответ:
Евстигнеев Е.Н.
Балацкий Е.В.
Кадушин А.И.
Букина Г.Н.
Сколько основных групп налоговых рисков выделяют в научной литературе?
Выберите один ответ:
Три
Четыре
Пять
Шесть
В чем заключается сущность метода диверсификации налогового риска?
Выберите один ответ:
Данный метод представляет собой процесс заключения однотипных сделок в различных вариантах, которые варьируются по степени налогового риска от нуля до допустимого в компании уровня
Под данным методом понимают установление ограничений предельных сумм, на которые могут быть проведены сделки, являющиеся рискованными с точки зрения налогообложения
Данный метод представляет собой процесс заключения сделок различного типа, который позволяет разделять суммы на более маленькие с целью сокращения налоговой нагрузки
Данный метод позволяет сохранять налоговую базу на прежнем уровне при изменении сумм сделок путем формирования налоговой декларации, которую прилагают к документам сделки
Какие виды рисков из нижеперечисленных относятся к рискам в зависимости от участия человеческого фактора?
Выберите один или несколько ответов:
Объективные налоговые риски
Субъективные налоговые риски
Риски налогоплательщиков
Риски налоговых органов
Что не относится к недостаткам нелинейного метода начисления амортизации?
Выберите один ответ:
Необходимость указания метода в учетной политике
То, что в дальнейшем уменьшается размер амортизационных отчислений
То, что этот метод не может меняться в течение времени использования объекта
Возможность быстрого списания стоимости амортизируемого имущества, особенно в начале эксплуатации
Что из перечисленного относится к рискам увеличения налоговых обязательств?
Выберите один ответ:
Возможные доначисления по результатам камеральных и выездных проверок
Повышение налоговых ставок, отмена налоговых льгот и так далее
Неопределенность налогового законодательства, которая приводит к различным толкованиям норм права со всеми вытекающими отсюда последствиями
Возможные недочеты в составлении налоговых деклараций
Этот вид налогового планирования осуществляется на ряде предприятий, связанных друг с другом по форме управления или бизнес-сотрудничеством. О каком виде налогового планирования идет речь?
Выберите один ответ:
Корпоративный
Организационно-правовой
Партнерский
Национальный
Какой чертой не обладает налоговый риск?
Выберите один ответ:
Отсутствие вероятности благоприятного исхода
Состав вероятности факторов не стабилен во времени
Возможность возникновения новых рисков, предусмотреть которые было сложно на момент принятия решения
Отсутствие последствий после наступления риска
Что принимается во внимание при проведении оптимизации налога на прибыль организаций?
Выберите один ответ:
Вся совокупность уплачиваемых налогов
Налог на прибыль организаций
Налог на добавленную стоимость
Налог на имущество организаций
В чем заключается суть метода изменения вида деятельности налогового субъекта?
Выберите один ответ:
Метод помогает осуществлять такие виды деятельности, которые облагаются налогом в меньшей степени по сравнению с теми, которые осуществлялись раньше
Метод базируется на использовании такой организационно-правовой формы ведения бизнеса, в отношении которой действует более благоприятный режим налогообложения
Это способ ведения бизнеса, который помогает найти для регистрации такие страны и территории, которые предоставляют льготное налогообложение, при соблюдении определенных условий
Такого метода не существует
Что является налогооблагаемой базой при объекте налогообложения «доходы-расходы» при использовании УСН?
Выберите один ответ:
Денежное выражение потенциально возможного к получению ИП годового дохода
Величина вмененного дохода
Разница между доходами и расходами
Все доходы предпринимателя
Какие задачи решаются в учетной политике?
Выберите один или несколько ответов:
Выбор системы признания доходов для осуществления вычисления величины налога на прибыль
Определение методики расчета стоимости производственных и материальных запасов
Установление используемого организацией способа вычисления амортизации основных средств и всевозможных активов нематериального характера, может быть линейным и нелинейным
Выбор особенностей заключения трудовых контрактов с персоналом организации
Заполните пропуск: «_________ при налоговом планировании предполагает, что налогоплательщик заранее подготовил необходимые аргументы для объяснения перед налоговыми инспекторами и защиты своей позиции в суде».
Выберите один ответ:
Принцип законности
Принцип оперативности
Принцип профессионализма
Принцип обоснованности
Наличием дискуссий по каким вопросам обусловлено множество подходов к определению налоговой нагрузки?
Выберите один или несколько ответов:
Корректность соотношения общей суммы прибыли и добавленной стоимости предприятия
Необходимость и обоснованность включения в расчет НДФЛ и ряда косвенных налогов
Корректность соотношения общей суммы налогов предприятия и его прибыли, добавленной стоимости и выручки
Необходимость и обоснованность включения в расчет суммы налога на прибыль и НДС
Выберите показатели, с которыми чаще всего соотносится сумма налогов при расчете налоговой нагрузки.
Выберите один или несколько ответов:
Добавленная и вновь созданная стоимость
Источник уплаты налогов
Учет косвенных налогов
Брутто и нетто доходы
Какие затраты на НИОКР не прописаны в статье 267.2 НК РФ?
Выберите один ответ:
Стоимость работ по договорам на выполнение НИОКР
Затраты на оплату труда сотрудников, выполняющих НИОКР
Прочие затраты, имеющие отношения к НИОКР, в сумме не менее 75 % суммы затрат на оплату труда
Отчисления в фонды поддержки инновационной, научно-технической, научной деятельности
Что из нижеперечисленного относится к индивидуальным показателям организации?
Выберите один или несколько ответов:
Количество рабочих мест
Годовой оборот денежных средств
Бюджетный дефицит региона
Располагаемый личный доход
В рамках статьи 145 НК РФ компании или индивидуальные предприниматели, получившие законное освобождение, не должны
Выберите один или несколько ответов:
начислять и уплачивать НДС
вести соответствующие регистры по учету НДС, а именно книгу продаж и книгу покупок
представлять налоговые декларации по НДС в налоговые органы
осуществлять реализацию товаров, которые облагаются НДС по ставке 10 %
Какие методы оптимизации налога на прибыль являются законными?
Выберите один или несколько ответов:
Оптимизация налога на прибыль организаций в любом виде незаконна
Использование результатов инвентаризации расчетов
Создание резерва по сомнительным долгам
Заключение фиктивных сделок
Какие из перечисленных признаков указывают на проблемность контрагентов?
Выберите один или несколько ответов:
Размер уставного капитала организации находится в минимальном показателе: сформирован имуществом учредителя
Регистрация общества была проведена по паспорту, который недействителен или уже утерян
Размер уставного капитала соответствует необходимому уровню
В компании работает полный штат сотрудников согласно документам
Сколько существует способов вручения акта выездной налоговой проверки?
Выберите один ответ:
Два
Три
Четыре
Пять
Закончите определение: «Бенефициар – это ______________».
Выберите один ответ:
специалист, ведущий финансовый учет в организации в соответствии с действующим законодательством
физическое или юридическое лицо, которому предназначен денежный платёж, получатель денег
специалист, который разбирается в политике, экономике, знает обороты конкурентов
налоговый агент
Как определяется налоговая нагрузка, по мнению автора Кировой Е.А.?
Выберите один ответ:
Налоговая нагрузка определяется отношением суммы налогов и сборов, подлежащих перечислению в бюджет, к вновь созданной стоимости
Показатель налоговой нагрузки рассчитывается как соотношение налоговых выплат к прибыли в распоряжении предприятия
Налоговая нагрузка определяется как процентное отношение всех уплачиваемых налогов к выручке от реализации, включая выручку от прочей реализации
Налоговая нагрузка определяется как функция типа производства, изменяющаяся в зависимости от колебаний затрат на материальные ресурсы, оплату труда и амортизацию, то есть показателей добавленной стоимости
Что относится к плюсам применения единого сельскохозяйственного налога?
Выберите один или несколько ответов:
Отсутствие необходимости выплаты минимального налога при убытках
Возможность перенесения допущенных убытков на будущие налоговые периоды
Необходимость выплаты минимального налога при убытках
Кассовый метод признания доходов
Заполните пропуск: «При государственной регистрации налогоплательщик указывает основную и дополнительные виды деятельности с указанием кодов _____________».
Выберите один ответ:
ИНН
БИК
ОКВЭД
ОГРН
Какой автор считал, что одним из этапов налогового планирования являются проведение анализа возможных налоговых ситуаций и оценка связанных с ними рисков финансовых потерь из-за применения штрафов и иных санкций со стороны государства?
Выберите один или несколько ответов:
Липатова И.В.
Ахмадеев Р.Г.
Евстигнеев Е.Н.
Букина Г.Н.
Заполните пропуск: «________________ схемы позволяют использовать особенности международного законодательства для оптимизации налогообложения на дивиденды».
Выберите один ответ:
Дивидендные
Фьючерсные
Акционные
Налоговые
Какие налоги актуальны для компаний, имеющих на балансе основные амортизируемые фонды?
Выберите один или несколько ответов:
Земельный налог
Имущественный налог
Налог на доходы физических лиц
Налог на прибыль
Какой метод международного налогового планирования помогает осуществлять такие виды деятельности, которые облагаются налогом в меньшей степени по сравнению с теми, которые осуществлялись раньше?
Выберите один ответ:
Метод замены налоговой юрисдикции
Метод замены налогового субъекта
Метод изменения вида деятельности налогового субъекта
Метод снижения налоговой нагрузки
Заполните пропуск: «Способ, при котором сумма начисленной амортизации за один месяц равна произведению остаточной стоимости объекта и нормы амортизации, – это _____________».
Выберите один ответ:
линейный метод начисления амортизации
нелинейный метод начисления амортизации
метод уменьшаемого остатка
экспресс-метод начисления амортизации
Какие разделы содержит общая учетная политика?
Выберите один или несколько ответов:
Учетная политика для налоговых целей
Регистры налогового учета
Налоговые декларации
Отчетность отдела финансового мониторинга
В какой главе Гражданского кодекса РФ закреплены порядок и условия оформления займа между юридическими лицами?
Выберите один ответ:
В главе 40
В главе 45
В главе 42
В главе 43
Какой термин установлен статьей 53 Налогового кодекса Российской Федерации?
Выберите один ответ:
Налоговая льгота
Налоговая база
Объект налогообложения
Налоговый период
Сколько разделов должна содержать упрощенная учетная политика?
Выберите один ответ:
Пять
Семь
Три
Десять
По какой формуле определяется добавленная стоимость при расчете налоговой нагрузки по мнению авторов Кадушина А.И. и Михайловой Н.Б.?
Выберите один ответ:
ДС = Выручка – Затраты материальные
ДС = АНН / ВСС х 100 %
ДС = В – МЗ – АО + ВД – ВР = (ФОТ + ВП) + НП + ПР
Нагрузка = [Выручка – Затраты – ПрибыльФАКТ / Выручка – Затраты] х 100 %
Какие действия предполагает процедура Due Diligence?
Выберите один или несколько ответов:
Независимый сбор достоверных данных и их анализ
Подача запросов в уполномоченные инстанции
Проверка входящей документации
Сбор сведений об учетной политике компании
Вставьте пропущенное слово: «Оптимизировать платежи по налогам возможно с помощью заключения договора на переработку ____ сырья».
Выберите один ответ:
первичного
давальческого
вторичного
промышленного
Какой автор считал, что одним из этапов налогового планирования является формирование основ ведения финансового, бухгалтерского и налогового учета корпорации на основе составления журнала типовых хозяйственных операций?
Выберите один или несколько ответов:
Липатова И.В.
Ахмадеев Р.Г.
Евстигнеев Е.Н.
Букина Г.Н.
Вставьте пропущенные слова: «Соответствующая налоговая инспекция может продлить срок до ____________ в том случае, если у проверяемого лица есть несколько обособленных структурных подразделений, каждое из которых имеет собственные активы и баланс».
Выберите один ответ:
3 месяцев
4 месяцев
6 месяцев
2 месяцев
Что происходит при осуществлении налогового планирования на этапе составления планов?
Выберите один ответ:
Фиксация финансово-хозяйственных целей корпорации и стратегии их достижения, в том числе с использованием методов налоговой оптимизации
Организация получает конкретные результаты в виде снижения суммы налоговых платежей
Делаются выводы о необходимости пересмотра стратегии организации либо корректировки исходных целевых значений
Появляется возможность дать оценку эффективности мер налогового планирования
Укажите функции бухгалтера компании в процессе налоговой оптимизации.
Выберите один ответ:
Рассчитывает размер налоговых платежей в бюджет в соответствии с новой схемой оптимизации, рассматривает особенности их отражения в бухгалтерской и налоговой отчетности компании
Анализирует все данные, которые ему предоставили остальные участники оптимизации, и делает вывод о том, насколько возможно и необходимо внедрить данную схему в деятельность компании
Оценивает необходимость проведения тех или иных мероприятий по налоговому планированию, дает задание специалистам бухгалтерской и юридической служб по конкретным действиям для снижения налоговой нагрузки фирмы
Проводит анализ легальности планируемых мероприятий, в случае необходимости согласует с партнерами и поставщиками все тонкости реализации налоговой схемы
Какой автор считал, что на седьмом этапе налогового планирования происходит окончательное формирование системы налогового учета корпорации, позволяющей организовать правильное исчисление и оплату налогов?
Выберите один ответ:
Евстигнеев Е.Н.
Пансков В.Г.
Букина Г.Н.
Липатова И.В.
По какой формуле определяется налоговая нагрузка по мнению автора Крейниной М.Н.?
Выберите один ответ:
Нагрузка = [Выручка – Затраты – ПрибыльФАКТ / Выручка – Затраты] х 100 %
Нагрузка = (Налоги + Платежи) / ДС
ОНН = АНН / ВСС х 100 %
ВСС = В – МЗ – АО + ВД – ВР = (ФОТ + ВП) + НП + ПР
Верно ли утверждение: «Убытки, которые получены в нескольких налоговых периодах, переносятся на будущее в очередности их возникновения»?
Выберите один ответ:
Да, верно
Нет, не верно
Полученные убытки не переносятся на будущие периоды
Полученные убытки переносятся на будущие периоды в порядке, принятом самим налогоплательщиком
Заполните пропуск: «__________ при налоговом планировании предполагает использование таких механизмов, которые привели бы к уменьшению налоговой нагрузки без ущерба для бизнес-целей и интересов владельцев предприятия».
Выберите один ответ:
Принцип законности
Принцип оперативности
Принцип оптимальности
Принцип обоснованности
Какие задачи решаются в учетной политике?
Выберите один или несколько ответов:
Определение порядка формирования резервов – так осуществляется регулирование порядка исчисления налога на прибыль организаций
Выбор методики исчисления НДС
Выбор способа оптимизации налоговой нагрузки
Определение порядка списания налоговой задолженности
Чему равна пониженная ставка налога на добавленную стоимость?
Выберите один ответ:
10 %
13 %
15 %
5 %
Когда авансовые платежи, полученные в счет предстоящих поставок товаров, облагаются НДС?
Выберите один ответ:
В момент их получения
Авансовые платежи, полученные в счет предстоящих поставок товаров, не облагаются НДС
В момент отгрузки товаров
В любой момент
Вставьте пропущенное значение: «Статья _______ НК РФ содержит общее определение учетной политики для целей налогообложения».
Выберите один ответ:
11
167
313
339
Что обязаны подавать каждый год в налоговую инспекцию граждане, получившие доходы, не обложенные налогами?
Выберите один ответ:
Чеки о крупных покупках
Налоговые декларации
Сведения о затратах на медицинское обслуживание и обучение
Ничего не обязаны подавать
Заполните пропуск: «Максимальная сумма резерва для будущих затрат на ремонтные работы не должна быть __________ средней величины фактических затрат на ремонт за предшествующие 3 года».
Выберите один ответ:
ниже
выше
более 90 %
менее 90 %
Закончите предложение: «Риски, заключающиеся в том, что действия компании в текущее время, например, заключение договора с сомнительным контрагентом, могут привести к негативным последствиям в будущем, – это ___________».
Выберите один ответ:
долгосрочные налоговые риски
краткосрочные налоговые риски
перспективные налоговые риски
текущие налоговые риски
Закончите фразу: «Страховой депозит в судебной практике признается аналогичным задатку ______________».
Выберите один ответ:
методом учета налоговых обязательств по НДС
способом обеспечения исполнения обязательств
способом уплаты НДС
данный вопрос не рассматривался в судебной практике
Выберите правильную характеристику принципа натурализма.
Выберите один ответ:
Принцип заключается в реальном обосновании действий – все мероприятия и действия компании должны быть обоснованными, чтобы не вызывать никаких подозрений со стороны соответствующих органов
Принцип заключается в том, что для получения эффективного результата нужно чтобы разработкой схем и воплощением их в реальность занималась одна сторона
Принцип заключается в том, что все действия должны выполнять эксперты: юристы, специалисты в области права, налогов и другие
Принцип заключается в том, что все действия, связанные с налоговым планированием, должны соответствовать международным и национальным правовым нормам, а также соглашениям
Какие нормы предоставляют множество возможностей произвести оптимизацию налога на прибыль организаций?
Выберите один ответ:
Политические
Законодательные
Экономические
Социальные
Этот принцип международного налогового планирования заключается в том, что все действия должны выполнять эксперты: юристы, специалисты в области права, налогов и другие. О каком принципе идёт речь?
Выберите один ответ:
Принцип единосубъектности
Принцип профессионализма
Принцип законности
Принцип комплексности
Что из перечисленного оговаривается в акте взаимозачета, оформляемого при применении схемы замены аванса денежным займом?
Выберите один ответ:
Сроки погашения займа
Порядок погашения предоставленного займа за счет поставки товара/услуги
Порядок погашения предоставленного займа в виде денежного эквивалента
Условия погашения займа
Какой способ учета расходов и доходов обязательно используется у всех предпринимателей и компаний, перешедших на УСН?
Выберите один ответ:
Начисления
Кассовый
FIFO
LIFO
Заполните пропуск: «_____________ – это одно из основных понятий-характеристик, которое позволяет наиболее адекватно оценить положение дел на конкретном предприятии».
Выберите один ответ:
Налоговое планирование
Налоговая нагрузка
Налоговый механизм
Налогообложение
Автор Адам Смит считал, что
Выберите один ответ:
снижение налогового бремени выгодно государству, в этом случае оно выигрывает больше, чем при усилении нагрузки на плательщиков
налоговая нагрузка определяется как процентное отношение всех уплачиваемых налогов к выручке от реализации, включая выручку от прочей реализации
налоговая нагрузка определяется как функция типа производства, изменяющаяся в зависимости от колебаний затрат на материальные ресурсы, оплату труда и амортизацию, то есть показателей добавленной стоимости
косвенные налоги сокращают спрос на продукцию, так как суммы налога включаются в стоимость, уплачиваемую покупателями
Какое управленческое решение на основании принятой стратегии развития влияет на финансовые результаты деятельности компании?
Выберите один ответ:
Оптимизация НДФЛ
Оптимизация налога на добавленную стоимость
Оптимизация налога на прибыль организаций
Оптимизация налога на имущество организаций
Что относят к подозрительным действиям налогоплательщика?
Выберите один ответ:
Отсутствие документального подтверждения компетенции руководителя компании-контрагента, копий их паспортов
Проведение сделок, напрямую связанных с деятельностью компании
Покупка ценных бумаг
Продажа валюты
Что выдается одной стороной договора в счет ее будущих платежей другой стороне как доказательство заключения договора и в обеспечение его исполнения?
Выберите один ответ:
Задаток
Займ
Страховой депозит
Аванс
Как называются налоговые ставки, предусматривающие одновременное применение ставки с абсолютным значением и процентным значением?
Выберите один ответ:
Декурсивными
Смешанными
Многофункциональными
Таких ставок не существует
По характеру последствий выделяют следующие виды рисков
Выберите один или несколько ответов:
риски доначисления налогов
риски неэффективного налогообложения
риски взаимозависимых лиц
налоговые риски государства
Что из перечисленного не относится к задачам риск-менеджмента?
Выберите один ответ:
Сбор и хранение информации об изменениях во внутренней и внешней среде
Определение совокупности факторов налоговых рисков для конкретной компании
Ведение управленческого учета и финансовой отчетности по решениям, которые могут вызвать возникновение налоговых рисков
Контроль составления налоговой отчетности в каждом из периодов ее сдачи
Какие из перечисленных признаков указывают на получение необоснованной налоговой выгоды?
Выберите один или несколько ответов:
Проведение платежей транзитного характера между участниками хозяйственных операций, взаимосвязанных между собой
Обращение к посредническим услугам при проведении хозяйственных операций
Увеличение налоговой нагрузки за счет уменьшения налогооблагаемой базы
Выгода, полученная в результате проведения операций со счетами в банке
Выберите возможные методы уменьшения НДС.
Выберите один или несколько ответов:
Оформление задатка
Оформление займа
Использование вексельного аванса
Использование авансовых платежей
В какой статье Налогового кодекса РФ разъясняются риски повторной выездной налоговой проверки?
Выберите один ответ:
Пункт 10 статьи 89
Пункт 8 статьи 76
Пункт 5 статьи 15
Пункт 2 статьи 3
Какие статьи Налогового кодекса Российской Федерации устанавливают добровольный порядок использования гражданами и компаниями налоговых льгот?
Выберите один ответ:
Статьи 2, 23, 48
Статьи 254, 259, 390
Статьи 88, 104
Статьи 21, 56
Заполните пропуск: «_____________ характеризует отношения между экономическими субъектами и государством по поводу исполнения налоговых обязательств».
Выберите один ответ:
Налоговая база
Налоговый коэффициент
Налоговое бремя
Налоговая ставка
Чему равна величина налоговой экономии при замене предварительной оплаты задатком?
Выберите один ответ:
Сумме НДС, подлежащей уплате с авансов
Величине задатка
Величине предварительной оплаты
Сумме НДС, подлежащей уплате с задатка
Соотнесите принципы налогового планирования с их определениями.
Принцип конфиденциальности
Выберите...
Означает, что при налоговом планировании учитываются не только нормы налогового законодательства, но и других правовых отраслей, особенно гражданского законодательства
Означает, что налогоплательщик не должен афишировать посторонним лицам применяемые на предприятии методы налогового планирования
Говорит о том, что к такой деятельности надлежит привлекать квалифицированных специалистов, что подразумевает грамотное составление первичных документов, договоров, регистров, отчетности и прочего
Подразумевает произведение своевременного налогового планирования
Принцип оперативности
Выберите...
Означает, что при налоговом планировании учитываются не только нормы налогового законодательства, но и других правовых отраслей, особенно гражданского законодательства
Означает, что налогоплательщик не должен афишировать посторонним лицам применяемые на предприятии методы налогового планирования
Говорит о том, что к такой деятельности надлежит привлекать квалифицированных специалистов, что подразумевает грамотное составление первичных документов, договоров, регистров, отчетности и прочего
Подразумевает произведение своевременного налогового планирования
Принцип профессионализма
Выберите...
Означает, что при налоговом планировании учитываются не только нормы налогового законодательства, но и других правовых отраслей, особенно гражданского законодательства
Означает, что налогоплательщик не должен афишировать посторонним лицам применяемые на предприятии методы налогового планирования
Говорит о том, что к такой деятельности надлежит привлекать квалифицированных специалистов, что подразумевает грамотное составление первичных документов, договоров, регистров, отчетности и прочего
Подразумевает произведение своевременного налогового планирования
Принцип комплексности
Выберите...
Означает, что при налоговом планировании учитываются не только нормы налогового законодательства, но и других правовых отраслей, особенно гражданского законодательства
Означает, что налогоплательщик не должен афишировать посторонним лицам применяемые на предприятии методы налогового планирования
Говорит о том, что к такой деятельности надлежит привлекать квалифицированных специалистов, что подразумевает грамотное составление первичных документов, договоров, регистров, отчетности и прочего
Подразумевает произведение своевременного налогового планирования
Какая статья Налогового кодекса РФ устанавливает проведение встречной налоговой проверки?
Выберите один ответ:
Пункт 1 статьи 93
Пункт 2 статьи 93
Пункт 5 статьи 87
Пункт 4 статьи 56
Закончите предложение: «Если налогоплательщик занимается ввозом товаров на территорию России, то он ____________».
Выберите один ответ:
может получить освобождение от уплаты НДС
не может получить освобождение от уплаты НДС
может вернуть авансовый платеж
не может вернуть авансовый платеж
Закончите предложение: «По агентскому договору, товар до момента реализации пребывает в ______________».
Выберите один ответ:
собственности принципала
собственности агента
не является чьей-либо собственностью
является собственностью государства
Что из нижеперечисленного не относится к ограничениям применения УСН?
Выберите один ответ:
Отсутствие у организации собственных производственных площадей
Лимит по доходам
Лимит по численности работающего персонала
Лимит по стоимости имущества
Заполните пропуск: «________________ – это один из блоков управленческого учета в целом».
Выберите один ответ:
Оптимизация налога на прибыль организаций
Использование оффшорных зон
Сокрытие величины доходов
Разработка грамотной учетной политики
Что понимается под выездной налоговой проверкой?
Выберите один ответ:
Контроль налоговой отчетности на предмет правильности расчетов и уплаты налогов
Один из способов контроля профессиональной деятельности юридических и физических лиц со стороны Федеральной налоговой службы на предмет отчислений в соответствующие инстанции
Проверка, которая позволяет осуществлять контроль над всей хозяйственной деятельностью предприятия
Проверка, которая подразумевает изучение некоторых вопросов хозяйственной деятельности предприятия
Какая ставка используется при объекте налогообложения «доходы-расходы» при использовании УСН?
Выберите один ответ:
0 %
6 %
13 %
15 %
