Управление активными операциями коммерческого банка(на примере ОАО»ПРИО-Внешторгбанк»

ВВЕДЕНИЕ
Банковская система в России регулируется Федеральными законами «О банках и банковской деятельности» и «О Центральном банке России» от 2 декабря 1990 года с изменениями и дополнениями. Эти документы содержат нормы, которые позволяют организациям и банкам рационально организовывать кредитные, расчетные отношения, защищать свои права и интересы, предусматривать взаимные обязательства и ответственность.
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур со-временной экономики. Банки, проводя денежные расчеты, кредитуют хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда. Четкая и грамотная деятельность банка является стержнем в развитии успешного функционирования рыночной экономики, необходимой предпосылкой ее роста и стабильности.
Термин “Коммерческий банк” возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги.
За последнее время произошли значительные изменения в становлении банковской системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, первично завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.
В настоящее время коммерческий банк представляет собой универсаль-ное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций. Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя клиентам разнообразные услуги, банки постоянно контролируют состояние своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден пересмотреть свою политику в области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные бумаги.
Таким образом, связь между активными и пассивными операциями коммерческого банка чрезвычайно сложна: без пассивных операций невозможны активные, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.
И все же активные операции коммерческого банка имеют одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи. Ведь именно от качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных ресурсов, а структура активов в значительной степени определяет ликвидность и платежеспособность банка, а, следовательно, его надежность. Поэтому тема управления активными операциями коммерческого банка актуальна в современных условиях.
Цель работы – определить перспективные направления совершенствования размещения активов на примере «Прио-Внешторгбанк (ОАО)».
В дипломной работе поставлены следующие задачи:
1. изучить теоретические аспекты управления активными операциями коммерческого банка;
2. дать краткую экономическую характеристику банка;
3. провести анализ активных операций банка;
4. определить перспективные направления размещения активов исследуемого банка.
Объектом исследования в дипломной работе является рязанский коммерческий банк «Прио-Внешторгбанк (ОАО)».
Предметом – процесс управления активными операциями в исследуемом банке.
Дипломный проект включает введение, три главы, заключение, список литературы и приложение.
Во введении определены цель и задачи исследования, его предмет и объект, основные направления работы. В первой главе рассмотрены операции, выполняемые коммерческими банками и методы управления ими. Во второй главе проведен анализ деятельности коммерческого банка «Прио-Внешторгбанк (ОАО)», а также дана характеристика изменения и состава его активных операций. В третьей главе сформулированы направления совершенствования деятельности «Прио-Внешторгбанка (ОАО)» и разработаны мероприятия по совершенствованию активов данного банка. В заключении приведены основные выводы проведенного исследования.
Информационной базой анализа стали документы статистической, бух-галтерской и первичной отчетности «Прио-Внешторгбанк (ОАО)» за 2010-2010г.г., также были использованы нормативные и законодательные акты, труды специалистов и банковских деятелей, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе. Кроме этого использовались устные консультации работников банка и материалы сети Интернет.
Поскольку в процессе исследования рассматривались вопросы, касаю-щиеся теории банков и банковской системы России, то большое значение имеют труды Балабанова А. И., Белоглазовой Г. Н., Жарковской Е. П., Жукова Е.Ф., Лаврушина О.И. Тавасиева А. М. и других.

1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Характеристика операций коммерческого банка.
Коммерческие банки выполняют функции, необходимые для обеспечения деятельности хозяйствующих субъектов. В России в настоящее время существует двухуровневая структура банковской системы. К первому уровню относится Центральный банк с региональными управлениями соответствующих субъектов Федерации. Ко второму уровню - коммерческие банки и другие кредитные учреждения.
Коммерческие банки относятся к наиболее значимым и активным субъектам социально – экономической, финансово – хозяйственной и рыночной деятельности. Коммерческий банк – это универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций, преследующих одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.
По российскому законодательству к банковским операциям относятся:
1) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
2) размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).[1]
Все банковские операции осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами.
Банковская операция – это совокупность взаимосвязанных действий по предоставлению клиенту данного банковского продукта или по формированию собственных средств коммерческого банка.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др.
В современной экономике деятельность коммерческих банков имеет ог-ромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики. Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.
Коммерческие банки, выступая в роли финансовых посредников, выполняют важную функцию, обеспечивая межотраслевое и межрегиональное перераспределение денежного капитала. Банковский механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям содействует структурной перестройке экономики.
В данной дипломной работе в качестве объекта изучения был выбран коммерческий банк «Прио-Внешторгбанк (ОАО)» города Рязани и была по-ставлена цель - определить перспективные направления совершенствования размещения активов на примере «Прио-Внешторгбанк (ОАО)».
В качестве ознакомления в первой главе работы были рассмотрены виды операций, выполняемых коммерческими банками и дана их краткая характеристика. Более подробно рассматривались активные операции и методы управления некоторыми из них, а также методы управления активами коммерческого банка. На основании рассмотренных в первой главе вопросов можно сделать вывод о том, что поскольку коммерческий банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы и не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов, то в связи с этим профессиональное управление именно активными операциями приобретает первостепенное значение.
Во второй главе, проведя анализ финансовой деятельности данного банка за 2008-2010 года, можно сделать следующий вывод: несмотря на то, что деятельность банка в 2008 году происходила в недостаточно благоприятных условиях на фоне функционирования как российской экономики в целом, так и банковского сектора в частности в кризисной ситуации, а в 2009 году его деятельность происходила в условиях нарастания и кульминации мирового финансового кризиса, в целом за 2010 год банком также были достигнуты положительные результаты практически по всем направлениям деятельности и значительных изменений по сравнению с результатами 2008 года не претерпели. Это говорит о том, что данный банк является финансово устойчивым кредитным учреждением, постоянно укрепляющим свою репутацию. А происходит это благодаря расширению спектра услуг, внедрению новых технологий, форм и методов работы, улучшению качества обслуживания.
Следует также отметить, что данный банк проводит практически все ви-ды активных операций: осуществляется расчетное и кассовое обслуживание, выдаются банковские гарантии в рублях, евро и долларах США, проводятся некоторые виды валютных операций, а также осуществляется вложение в ценные бумаги и кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В результате исследования динамики и структуры активных операций выявлено, что гарантийные и инвестиционные операции развиты незначительно в данном банке, а кредитование юридических лиц, частных и индивидуальных предпринимателей является одним из ключевых направлений деятельности банка, обеспечивая значительную часть его дохода.
Проектная часть содержит предложение по совершенствованию разме-щения активов коммерческого банка «Прио-Внешторгбанк (ОАО)». Оно предполагает внедрение ипотечного кредитования населения для покупки жилья на вторичном рынке по стандартам АИЖК. Поскольку потребность населения в ипотечных кредитах исключительна велика, соответственно необходимо введение такого вида ипотечного кредитования, чтобы при максимальном удовлетворении потребностей заемщиков, оно было окупаемым и прибыльным для банка. Также в работе предложено внедрение потребительского кредитования, так остро ощущается недостаток кредитования для населения в рассматриваемом банке.
Проведя соответствующие расчеты при предлагаемых условиях можно сделать вывод о том, что данный проект будет прибыльным для банка. Так как большинство населения нуждались и продолжают нуждаться в улучшении жилищных и бытовых условий, а поскольку за счет собственных средств основной массе населения это сделать невозможно, то ипотечные и потребительские кредиты всегда пользовались, и будут пользоваться спросом. И чем выгоднее для потребителя будут условия кредитования, тем востребованнее будут данные виды кредитов. А поскольку предлагаемый для введения в «Прио-Внешторгбанке (ОАО)» ипотечный кредит по стандартам АИЖК для покупки жилья на вторичном рынке совместно с ОАО «Рязанская ипотечная корпорация» предлагает выгодные условия для заемщика, то данный вид кредита будет пользоваться спросом у населения, а значит, согласно расчетам, принесет банку доход. То же можно сказать и о потребительском кредитовании – расчеты показали, что данный вид кредитования принесет высокий доход.
Таким образом, повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется в расширении сферы их деятельности, развитии новых видов финансовых услуг, рациональном распределении собственных и привлеченных средств при осуществлении банковских операций и улучшении качества обслуживания.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 6
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 9
1.1. Характеристика операций коммерческого банка. 9
1.2. Виды активных операций коммерческого банка 15
1.3. Методы управления активами коммерческого банка 28
2 ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ «ПРИО-ВНЕШТОРГБАНКА» (ОАО) 35
2.1.Краткая экономическая характеристика банка. 35
2.2. Анализ динамики структуры активных операций банка 41
2.3. Организация управления активными операциями банка 52
3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ РАЗМЕЩЕНИЯ АКТИВОВ «ПРИО-ВНЕШТОРГБАНКА (ОАО)» 61
3.1. Ипотечное кредитование как возможность дополнительного размещения активов «Прио-Внешторгбанка (ОАО)» 61
3.2. Потребительское кредитование как возможность дополнительного размещения активов «Прио-Внешторгбанка (ОАО)» 75
3.3. Оценка эффективности потребительского и ипотечного кредитований в «Прио-Внешторгбанке» (ОАО) 86
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 88
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 91
ПРИЛОЖЕНИЯ 95

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Нормативные правовые акты и нормативные документы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (редакция от 17.07.2009).
2. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 15.02.2010г.) «О банках и банковской деятельности».
2. Монографии, сборники, учебники и учебные пособия
3. Азы ипотечного кредитования, или об ипотеке по-русски / Д. Н. Овсянников. – М.: Экономика, 2001. – 360 с.
4. Банки и банковское дело: Учебник для вузов. / А.И.Балабанов [и др.]– 2-е изд. – СПб.: Питер, 2007. – 448 с: ил. – (Серия «Учебник для вузов»).
5. Банки и банковские операции в России / В. И. Букато, Ю. В. Головин, Ю. И. Львов; под. ред. М. К. Лапидуса, - 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 367 с.
6. Банковские учреждения Рязанской области: справочник. – Рязань: Банкирский дом, 2007. – 28 с.
7. Банковские электронные услуги: учебное пособие: для студентов высших учебных заведений по специальностям 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», 080105 «Финансы и кредит» / О.С.Рудакова. – Москва: Вузовский учебник, 2010. – 298 с.: ил.
8. Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / кол. Авторов; под ред. Г.Н.Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. – М.: КНОРУС, 2010. – 416 с.
9. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие. / А.М.Тавасиев – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2007. – 668с.
10. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит» / Е. П. Жарковская. – 5-е изд., испр. и доп. – Москва: Омега-Л, 2007. – 476 с.
11.Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим дисциплинам и специальности 060400 «Финансы и кредит» / Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТА-ДАНА: Единство, 2007. – 575 с.
12. Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева (и др.); под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О. И. Лаврушина. – 7 – е изд., пере