Анализ системы управления банковскими рисками на примере ПАО "БАНК УРАЛСИБ"

Цель данной выпускной квалификационной работы заключается в анализе существующих принципов и методов системы управления кредит-ными рисками и разработка рекомендаций по повышению их эффективно-сти, а также оптимизации её структуры. Для достижения поставленной це-ли в работе решаются определенные задачи, которые заключаются в рас-смотрении теоретических и практических аспектов выбранной темы, а именно:

1) раскрытие теоретических основ системы управления кредитными рисками в системе экономической безопасности и её нормативно-правового обеспечения;

2) проведение организационно-экономического и финансового ана-лиза функционирования коммерческого банка ПАО «Банк Уралсиб» вы-явление существенных недостатков;

3) анализ действующей системы управления кредитными рисками в организации;

4) разработка мероприятий по совершенствованию организационной структуры банка, его финансовой устойчивости и управления кредитными рисками в системе экономической безопасности.

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………… 7

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ……………………………

10

1.1 Понятие и значение риска в банковской системе………………. 10

1.2 Кредитный риск в системе экономической безопасности …….. 14

1.3 Система управления кредитным риском в контексте экономической безопасности……………………………………………….

20

1.4 Правовое и методическое обеспечение управления кредитным риском в кредитной организации…………………………………………..

25

2 ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ И ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ (НА МАТЕРИАЛАХ ПАО «БАНК УРАЛСИБ»)……………………………….

32

2.1. Общая характеристика деятельности банка……………………. 32

2.2 Анализ организационной структуры банка……………………... 37

2.3 Финансовый анализ банка……………………………………….. 41

2.4 Анализ конкурентных преимуществ и рыночной ситуации…... 54

2.5 Анализ рисков и угроз функционирования банка……………… 59

2.6 Анализ системы управления банковскими рисками…………… 64

3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВ-СКИМИ РИСКАМИ (НА МАТЕРИАЛАХ ПАО «БАНК УРАЛСИБ»)…………………………………………………………………..

66

3.1 Совершенствование организационной структуры банка………. 66

3.2 Мероприятия по повышению показателей финансового результата банка……………………………………………………………...

75

3.3 Разработка рекомендаций по противодействию угрозам экономиче-ской безопасности банка………………………………………..

96

3.4 Совершенствование системы управления кредитными рисками………………………………………………………………………..

105

4 ПОСТАНОВКА, ФОРМАЛИЗАЦИЯ И РЕАЛИЗАЦИЯ ЗАДАЧИ ПО ОЦЕНКЕ КРЕДИТНОГО РИСКА (НА МАТЕРИАЛАХ ПАО «БАНК УРАЛСИБ»)…………………………………………………..

116

4.1 Постановка и формализация задачи по оценке кредитного риска………………………………………………………………………….. 116

4.2 Решение задачи по оценке кредитного риска…………………... 118

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………….. 125

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………... 133

ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………. 137

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голо-сованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о по-правках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ, от 05.02.2014 № 2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ) / Собрание зако-нодательства РФ, 04.08.2014, №31, ст. 4398. Консультант. [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28399/ (дата обращения: 30.09.2020)

2. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть I, утверждён-ный от 22.12.1995 г. № 14-ФЗ (ред. от 26.12.1996 г.). Консультант. [Элек-тронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_9027/ (дата обращения: 30.09.2020)

3. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86-ФЗ, утверждённый от 10.07.2002 г. Консультант. [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW _37570/ (дата обраще-ния: 30.09.2020)

4. Федеральный закон «О кредитных историях» № 218-ФЗ, утвер-ждённый от 22.12.2004 г. Консультант. [Электронный ресурс] URL: http://www. consultant.ru/document/cons_doc_LAW_51043/ (дата обраще-ния: 30.09.2020)

5. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» № 395-1-ФЗ, утверждённый от 02.12.1990 г. Консультант. [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/ document/cons_doc_LAW_5842/ (дата об-ращения: 30.09.2020)

6. Федеральный закон «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ, утвер-ждённый от 06.12.2011 г. Консультант. [Электронный ресурс] URL: http://www. consultant.ru/document/cons_doc_LAW_122855/ (дата обраще-ния: 30.09.2020)

7. Приказ Минфина России «Об утверждении положения по бухгал-терскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99)» № 43н, утверждённый от 06 июля 1999 г. Консультант. [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_18609/ (дата об-ращения: 30.09.2020)

8. Приказ Минфина России «О формах бухгалтерской отчетности организации» № 66н, утверждённый от 2 июля 2010 г. Консультант. [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_103394/ (дата обраще-ния: 30.09.2020)

9. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и при-равненной к ней задолженности» № 590-П, утверждённое от 28 июня 2017 г. Консультант. [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/document/ cons_doc_LAW_220089/ (дата обраще-ния: 30.09.2020)

10. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» № 180-И, утверждённая от 28 июня 2017 г. Консультант. [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220206/ (дата обращения: 30.09.2020)

11. Положение Банка России «Об обязательных резервах кредитных организаций» № 507-П, утверждённое от 1 декабря 2015 г. Консультант. [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW _190244/ (дата обраще-ния: 30.09.2020)

12. Положение Банка России «О порядке расчета кредитными орга-низациями величины рыночного риска» № 511-П, утверждённое от 3 де-кабря 2015 г. Консультант. [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/ document/cons_doc_LAW_190828/ (дата обраще-ния: 30.09.2020)

13. Положение Банка России «О порядке расчета размера операци-онного риска» № 652-П, утверждённое от 3 сентября 2018 г. Консультант. [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_ 311859/ (дата обраще-ния: 30.09.2020)

14. Указание Банка России «О форме и условиях рефинансирования кредитных организаций под обеспечение» № 4801-У, утверждённое от 22 мая 2018 г. Консультант. [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/ document/cons_doc_LAW_301405/ (дата обраще-ния: 30.09.2020)

15. Указание Банка России «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» (вме-сте с «Требованиями к организации процедур управления отдельными ви-дами рисков») № 3624-У, утверждённое от 03 декабря 2015 г. Консуль-тант. [Электронный ресурс] URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_ 180268/ (дата обраще-ния: 30.09.2020)

16. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело. – СПб.: Питер, 2016. – С. 241.

17. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. – 2-е изд., перераб. и доп. – СПб.: Питер, 2016. – С. 273.

18. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. – М.: Банки и биржи, 2015. – С. 317.

19. Волошин И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы. – Киев: Эльга, Ника-Центр, 2014 г. – С. 299.

20. Едронова В.Н. Современная стратегия и тактика российских коммерческих банков в области кредитования. – Финансы и кредит. – 2015 г. – С. 3-5.

21. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учеб. пособие. – М.: Новое знание, 2015. – С. 337.

22. Родионова Л.Н. Методические указания по подготовке и защите вы¬пускных квалификационных работ студентов специальности «Экономи-ческая безопасность» / УГАТУ – 2016 – 36 с.

23. Официальный сайт ПАО «Банк Уралсиб» [Электронный ресурс]. URL: https://www. uralsib.ru (дата обращения 30.09.2020).