Портфельный подход к управлению финансами банка

Большинство российских кредитных организаций придерживаются традиционного подхода при управлении своими активами: основное внимание концентрируется на единичных активах и отдельных их группах (в первую очередь, на кредитном портфеле и портфеле ценных бумаг). Активы не рассматриваются в качестве единого объекта управления и формируются зачастую случайным образом. Немногие кредитные организации нацелены на осознанное формирование структуры, количественных и качественных характеристик портфелей активов, особенно в тесной связи с усилением рыночной позиции банка. В российских коммерческих банках отсутствуют четко сформулированные принципы управления активами. Такое бессистемное управление крайне неэффективно и аморфно. В результате структура портфеля активов становится неустойчивой, плохо приспособленной к неблагоприятным воздействиям внешней среды. Современный финансово-экономический кризис выявил ошибки российских банков в управлении портфелем активов: недостаточную диверсификацию, бессистемный маркетинг, несоответствие процентных ставок уровню риска.

Эти ошибки приводят к возникновению убытков, возрастанию упущенных возможностей, потере позиций на целевых рынках, а нередко и к снижению уровня конкурентоспособности кредитной организации.

В связи с вышеизложенным, актуальность темы курсовой работы заключается в необходимости внедрения эффективных моделей управления активами в компаниях, что обусловлено реализацией инвестиционных проектов и повышением роли российских компаний на мировом рынке.

Объектом исследования в курсовой работе является – ПАО «Сбербанк».

Предметом - портфельный подход к управлению финансами ПАО «Сбербанк».

Целью исследования в курсовой работе является рассмотреть понятие активов, положения и критерии формирования активов, портфель активов, раскрыть сущность управления активами как важной составляющей управления предприятием, рассмотреть портфельный подход в управлении активами и предложить направления совершенствования технологий управления активами.

На основании цели в курсовой работе поставлены следующие задачи:

1.               Рассмотреть общие положения, сущность и основные особенности портфельного подхода в управлении финансами банка;

2.               Рассмотреть особенности портфельной теории как фундамента управления активами;

3.               Определить особенности управления пассивами банка;

4.               Дать общую характеристику ПАО «Сбербанк»;

5.               Провести анализ финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк»;

Структура работы включает в себя введение, две главы, заключение и список использованной литературы. 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

Глава 1. Теоретические основы функционирования портфельного подхода в управлении финансами банка……………………………………………………6

1.1          Портфельная теория как фундамент управления активами…………………………………………………………………………..6

1.2          Особенности управления пассивами банка……………………………..16

Глава 2. Практический анализ управления активами и пассивами на примере ПАО «Сбербанк»………………………………………………………………...24

2.1 Общая характеристика ПАО «Сбербанк»………………………………….24

2.2 Анализ финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк»…………………………………………………………………….…28

Заключение…………………………………………………………………...…..38

Список использованной литературы………………………………………….40

Список использованной литературы

1.               Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от

26.01.1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 21.07.2014)

2.               Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от 29.12.2015) «О банках и банковской деятельности»

3.               Федеральный закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ (ред. от 30.12.2015) «О Центральном баке Российской Федерации (Банке России)» 4. Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П (ред. от 01.03.2015)

«О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»

4.               Положение Банка России от 20.03.2006 г. № 283-П (ред. от 01.09.2015) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»

5.               Бабич А.М., Павлова Л. Н. Финансы. Денежное обращение. Кредит / А.М. Бабич, Л.Н. Павлова. – М.: ЮНИТИ, 2015. – 678 с.

6.               Байкова С.Д., Демко О.В. Российская банковская система в

современных рыночных условиях / С.Д. Байкова, О.В. Демко // Финансы и

кредит. – 2017. – № 9. – С. 25-37

7.               Бобин С.С. Развитие банковской системы в России / С.С. Бобин //

Финансы и кредит, 2016. – № 7. – С. 84-91

8.               Буланов Ю.Н. Состояние банковской системы: взгляд практика / Ю.Н. Буланов // Банковское дело. – 2017. – № 2. – С. 11-18.

9.               Винокур И.Р., Харитонов В.А., Махлес Р.М. Развитие методов управления портфелем активов на основе нового класса моделей рынков и рыночных отношений // Вестник Пермского университета. Экономика. – 2012. – № 4 (15). – С. 89–68.

10.          Винокур И.Р., Мугатарова А.А. Аспекты управления портфелем активов // Формирование гуманитарной среды в вузе: инновационные образовательные технологии. Компетентностный подход: материалы ХIV Всерос. науч.-практ. конф. – Пермь: Изд-во Перм. нац. исслед. политехн. ун-та, 2014. – С. 83–89.

11.          Донских А.М. Тенденция развития банковской системы России. //

Банковское дело. – 2017. – No12. – С. 25-26

12.          Дробышевский С.М. Российская банковская система в условиях

кризиса. – М.: Дело, 2017. – 128 с.

13.          Караванова, Б. П. Разработка стратегии управления финансами организации [Текст] : учеб. пособие [для вузов] по специальности «Финансы и кредит» / Б. П. Караванова. - М. : Финансы и статистика. - 2015. - 126 с.

14.          Лаврушин О.И. Банковское дело: Учебное пособие. – М.: КНОРУС, 2016. – 800 с.

15.          Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки. – СПб: Знание, 2016. – 384 с.

16.          Ольхова, Р.Г. Банковское дело: управление в современном банке: Учебное пособие / Р.Г. Ольховка. - М.: КноРус, 2012. - 304 c.

17.          Перетятько, Н.М. Банковское дело. Управление в современном банке: Учебное пособие / Н.М. Перетятько, А.А. Рождествина. - М.: КноРус, 2013. - 304 c.

18.          Разу, М.Л. Банковское дело. Современная система кредитования (Бакалавриат и Магистратура) / М.Л. Разу. - М.: КноРус, 2013. - 360 c.

19.          Сафрончук, М.В. Банковское дело. Розничный бизнес: Учебное пособие / М.В. Сафрончук. - М.: КноРус, 2013. - 416 c.

20.          Чичуленков Д.А. Управление портфелем банковских активов в современных российских условиях // Финансы и кредит. 2009. № 9. С. 36–42.

21.          Тавасиев А. М., Москвин В. А., Эриашвили Н. Д. Банковское дело. Краткий курс; Юнити-Дана - М., 2015. - 288 c.

22.          Трифонов Д.А. Эволюция портфельных подходов в банковском менеджменте // Финансы и кредит. 2011. № 9. С. 43–49.