Налоговое право. Синергия. Ответы на тест. 2022

Регистрируйтесь по ссылке https://studwork.ru/?p=273012 и вы сможете получить готовую работу.

Для вашего удобства работа в PDF файле.

Воспользуйтесь поиском Ctrl+F.

50 вопросов

Ответы выделены в документе.

Последняя сдача 07.06.2022 на 87, 90 баллов

Вопросы в документе в алфавитном порядке

Вы покупаете ответы на вопросы, которые указаны ниже

1. Акты законодательства о налогах и сборах так же, как и любые другие нормативные правовые акты действуют …

· На федеральном, региональном и местном уровне

· Внутри страны и на международном уровне

· Во времени, в пространстве и по кругу лиц

2. Акты органов специальной компетенции издаются …

3. В IV—III ВВ. до н.э. развитие налоговой системы привело к возникновению ...

· Частных сборов

· Государственных налогов и сборов

· Как общегосударственных, так и местных (коммунальных) налогов

4. В зависимости от характера содержащих в норме права предписаний они подразделяются на …

· Обязывающие, управомочивающие, запретительные и контрольные

· Обязывающие, управомочивающие, запретительные

· Регулятивные и охранительные

5. В качестве санкции в налоговой норме, как правило, всегда выступает ...

· Ограничение или лишение свободы

· Штраф или дисциплинарное взыскание

· Штраф

6. В международное общение вступают совершенно разные субъекты, например, такие как …

· Суверенные государства, международные организации, физические и юридические лица

· Физические и юридические лица

· Суверенные государства, международные организации

7. В соответствии со ст. 13 Налогового кодекса РФ к федеральным налогам и сборам относятся …

· НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц и юридических лиц

· НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог, сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина

· НДС, акцизы, НДФЛ, налог на прибыль организаций, налог на имущество физических лиц

8. В соответствии со ст. 14 НК РФ к региональным налогам относятся …

· Транспортный налог и земельный налог

· Налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций, транспортный налог

· Налог на имущество организаций, земельный налог, подоходный налог

9. В соответствии со ст. 15 НК РФ к местным налогам относятся …

· Земельный налог и транспортный налог

· Земельный налог и налог на имущество физических лиц

· Налог на имущество физических лиц и налог на игорный бизнес

10. В соответствии со статьей 102 Налогового кодекса Российской Федерации налоговую тайну составляют...

· Любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, следственными органами, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике

· Только сведения, полученные налоговыми органами

· Любые сведения, полученные физическими лицами, юридическими лицами и налоговыми органами и платежеспособности налогоплательщика

11. В соответствии с ч. 1 ст. 24 Налогового кодекса Российской Федерации налоговыми агентами признаются …

· Юридические лица, являющиеся работодателями

· Лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации

· Физические лица, самостоятельно оплачивающие подоходный налог

12. В ст. 9 Налогового кодекса РФ установлен исчерпывающий перечень участников налоговых правоотношений: …

· Налогоплательщики, налоговые агенты, налоговые органы, таможенные органы

· Физические и юридические лица − налогоплательщики, физические и юридические лица − налоговые агенты и налоговые органы

· Физические лица – налогоплательщики, юридические лица – налоговые агенты, налоговые инспекции, федеральные и региональные таможенные органы

13. В целях сохранения конфиденциальности получаемой налоговыми органами информации о налогоплательщиках правоохранительным органам при направлении запросов о предоставлении сведений, составляющих налоговую тайну, необходимо указывать …

· Что данная информация является налоговой тайной

· Конкретные обстоятельства, в связи с которыми возникла необходимость в получении указанных сведений, и мотивировать, что необходимость в предоставлении данной информации связана с исполнением обязанностей, возложенных на запрашивающее должностное лицо

· Просьбу не разглашать данную информацию

14. Выделяют четыре способа (формы) реализации норм права такие, как...

· исполнение, применение, использование, соблюдение

· применение и соблюдение

· исполнение, применение и соблюдение

15. Гипотеза в налоговой норме - это ... налогообложения

· объект

· объект и субъект

· субъект

16. Денежную форму налоги стали принимать с момента …

· Появления первых налоговых законов

· Возникновения государства

· Появления первых денежных единиц и развития товарно-денежных отношений

17. Диспозиция в налоговой норме - это ...

· объект и субъект налогообложения

· субъект налогообложения

· элемент самого налога

18. Доходы налогоплательщика могут быть отнесены …

· К доходам от источников за пределами Российской Федерации

· К доходам от источников в Российской Федерации или к доходам от источников за пределами Российской Федерации

· К доходам от источников в Российской Федерации

19. Единая централизованная система налоговых органов состоит из ...

· Местных и региональных налоговых инспекций

· Федеральных и местных налоговых органов

· Федеральных и территориальных органов исполнительной власти

20. Единая централизованная система налоговых органов состоит из …

· Территориальных органов

· Федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов

· Федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов и территориальных органов

21. Информация, защищаемая в режиме налоговой тайны, является …

· Одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть запрещен

· Одной из разновидностей конфиденциальной экономической информации, доступ к которой должен быть ограничен

· Разновидностью коммерческой тайны

22. К актам органов общей компетенции в сфере налогообложения в Российской Федерации относятся …

· Указы Президента РФ, Постановления Правительства РФ; подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые органами исполнительной власти субъектов РФ, подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые исполнительными органами местного самоуправления

· Указы Президента Российской Федерации и Постановления Правительства Российской Федерации

· Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, принятые органами исполнительной власти субъектов РФ

23. К источникам налогового права относятся международные акты, такие как …

· Международные межправительственные конвенции по вопросам налогообложения

· Акты, устанавливающие общие принципы налогового права и налогообложения, признанные цивилизованными нациями

· Международные межправительственные конвенции по вопросам налогообложения, а также международные акты, устанавливающие общие принципы налогового права и налогообложения, признанные цивилизованными нациями

24. Методом налогового права является … метод

· Диспозитивный

· Императивный

· Императивно-диспозитивный

25. Налоговое право в российской правовой системе регулирует важнейшие для государства и общества правоотношения − общественные отношения в сфере налогообложения, которые возникают между …

· налогоплательщиками и иными обязанными лицами

· государством, налогоплательщиками и иными обязанными лицами

· государством и иными обязанными лицами

26. Налоговое право России является…

· подотраслью финансового права

· самостоятельной отраслью права

· подотраслью банковского права

27. Налоговое право состоит из …

· общей части

· особенной и общей частей

· общей, особенной и специальной частей

28. Налоговые органы наделены правами, которые закреплены …

29. Налоговые правоотношения – это …

· Охраняемые обществом отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права

· Охраняемые государством отношения, возникающие в сфере взимания налогов и сборов, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права

· Охраняемые государством общественные отношения, возникающие в сфере налогообложения, которые представляют собой социально значимую связь субъектов посредством прав и обязанностей, предусмотренных нормами налогового права

30. Налоговый кодекс – это свод законодательных актов о налогах и сборах, с помощью которых …

· Происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены общих принципов налогов и сборов, а также федеральные, региональные и местные налоги и сборы

· Происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены общих принципов налогов и сбор

· Происходит регулирование порядка установления, изменения и отмены федеральных, региональных и местных налогов и сборов

31. Объектом налогообложения по водному налогу признаются …

· Забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики

· Забор воды из водных объектов, использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики, использование водных объектов для целей лесосплава в плотах и кошелях

· Использование акватории водных объектов, использование водных объектов без забора воды для целей гидроэнергетики

32. Объектом налогообложения по налогу на имущество физических лиц признаются …

· Жилой дом, квартира, комната, дача, гараж, иное строение, помещение и сооружение, доля в праве общей собственности на имущество

· Жилой дом, квартира, комната, доля в праве общей собственности на имущество

· Жилой дом, квартира, комната, дача, иное строение

33. Основной источник налоговозначимой информации – это …

· Сам налогоплательщик (плательщик сборов), которого законодательство о налогах и сборах обязывает к ее предоставлению

· Органы государственной власти

· Налоговый орган

34. Основоположником научной теории налогообложения является …

· Петр I

· А. Смит

· В.И. Ленин

35. Подакцизными товарами признаются …

· Спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин автомобили легковые

· Спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержащая продукция, алкогольная продукция, табачная продукция, бензин

· Спирт этиловый из всех видов сырья, спиртосодержаща

36. Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами, подразделяются на …

· Акты органов общей компетенции и акты международной компетенции

· Акты органов общей компетенции и акты органов специальной компетенции

· Акты органов специальной компетенции и акты международной компетенции

37. Под принципами налогообложения понимаются …

· Ориентиры при формировании налогово-правовой политики государства

· Основные начала налоговой политики государств

· Основные начала, главные идеи, на которых строится налоговое право

38. Применение норм налогового права осуществляется …

· Юридическими лицами и органами государственной власти

· Органами государственной власти (должностными лицами)

· Физическими и юридическими лицами

39. Принцип законности налогообложения является …

· Общеправовым принципом, устанавливающим новые налоги

· Общеправовым принципом, в соответствии с которым каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы

· Общеправовым принципом и отображает конституционный запрет ограничения прав и свобод человека и гражданина

40. Принцип мобильности (эластичности) означает, что …

· Налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию

· Дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов

· Система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно

41. Принцип определенности системы налогов и сборов (п. 6, 7 ст. 3 НК РФ) означает, что акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый налогоплательщик …

· Знал свои обязанности по уплате налогов

· Точно знал, какие налоги (сборы) он должен платить, а также порядок их исчисления

· Точно знал, каким образом исчисляются налоги и сборы

42. Принцип стабильности означает, что …

· Дееспособная налоговая система объективно не может состоять лишь из нескольких налогов

· Система налогов и сборов не может изменяться часто и произвольно

· Налоговая система должна реагировать на объективно изменяющуюся во времени общественно-политическую и экономическую ситуацию

43. Рассматривая законность как правовой институт, необходимо отметить его основные элементы, такие как …

· Сфера законности и сфера ответственности

· Сфера законности и сфера правотворчества

· Сфера правотворчества и сфера реализации права

44. Рассматривая функции налогового права, отметим, что функции налогового права в зависимости от их характера можно подразделить на …

· Содержательные и инструментальные

· Прямые и косвенные

· Международные и российские

45. Специальное налоговое законодательство включает …

· Федеральные и региональные законы о налогах и спорах; подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации, решения Конституционного суда Российской Федерации

· Федеральные и региональные законы о налогах и спорах

· Подзаконные акты в сфере налогообложения в Российской Федерации, решения Конституционного суда Российской Федерации

46. Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых нерезидентов Российской Федерации составляют …

· 13 %, 18 % и 30 %

· только 30 %

· 13 %, 9 % и 35 %

47. Ставки налога на доходы физических лиц для налоговых резидентов Российской Федерации составляют …

· 13 %, 9 % и 35 %

· только 13 %

· 13 %, 18 % и 30 %

48. Структура нормы налогового права включает …

· Условия и меру ответственности

· Гипотезу, диспозицию, санкцию и меру ответственности

· Гипотезу, диспозицию и санкцию

49. Суды общей юрисдикции и арбитражные суды к информации, составляющей налоговую тайну ...

· Не имеют доступа

· Имеют доступ в случае разрешения федеральной налоговой службой

· Имеют доступ

50. Финансовое право включает в себя …

· Бюджетное право, налоговое право, валютное право, страховое право и банковское право

· Только бюджетное право, налоговое право и банковское право

· Только бюджетное право и налоговое право