Особенности предоставления стандартных налоговых вычетов в РФ
Период изготовления: январь 2022 года.
Предмет: Налоги и налогообложение.
Проведен анализ статистики за 2018-2020 годы.
Рассмотрено развитие стандартных налоговых вычетов в РФ.
Есть приложения.
Текст работы имеет шрифт размером 12 пунктов (требование заказчика).
Целью курсовой работы является исследование особенностей предоставления стандартных налоговых вычетов в РФ.
Задачами курсовой работы выступают:
- рассмотреть общую характеристику налога на доходы физических лиц;
- изучить понятие, назначение и порядок предоставления стандартных налоговых вычетов;
- проанализировать объем и структуру стандартных налоговых вычетов, предоставленных в РФ в 2018-2020 гг.;
- оценить объем налога на доходы физических лиц, не поступившего в бюджет РФ в связи с предоставление стандартных налоговых вычетов;
- выделить недостатки стандартных налоговых вычетов, действующих в РФ;
- определить пути возможного реформирования стандартных налоговых вычетов.
Объектом исследования являются стандартные налоговые вычеты по НДФЛ. Предметом исследования является порядок предоставления стандартных налоговых вычетов, действующий в РФ.
Методами исследования в работе выступили: метод сбора и обработки информации, метод обобщения, анализ и синтез, метод абсолютных и относительных величин, табличный метод, графический метод.
Структура курсовой работы представлена введением, основной частью, заключением, библиографическим списком, приложениями. Во введении выделены актуальность темы работы, уровень разработанности темы в литературе, цель, задачи, объект, предмет, методы исследования. Основная часть работы включает три главы, в которых рассматриваются теоретические основы предоставления стандартных налоговых вычетов, оценка предоставления стандартных налоговых вычетов в РФ в 2018-2020 гг., направления развитие стандартных налоговых вычетов. Заключение обобщает выводы, сделанные в ходе выполнения курсовой работы. В работе присутствует 5 таблиц, 7 рисунков, 2 приложения. Библиографический список включает 25 источников.
Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.
Готовые работы я могу оперативно проверить на оригинальность по Antiplagiat .ru и сообщить Вам результат.
Введение 3
Глава 1. Теоретические основы предоставления стандартных налоговых вычетов в РФ 5
1.1. Общая характеристика налога на доходы физических лиц 5
1.2. Понятие, назначение и порядок предоставления стандартных налоговых вычетов 9
Глава 2. Оценка предоставления стандартных налоговых вычетов в РФ 15
2.1 Анализ объема и структуры стандартных налоговых вычетов, предоставленных в РФ в 2018-2020 гг. 15
2.2 Оценка объема налога на доходы физических лиц, не поступившего в бюджет РФ в связи с предоставление стандартных налоговых вычетов 19
Глава 3. Развитие стандартных налоговых вычетов в РФ 23
3.1 Недостатки стандартных налоговых вычетов, действующих в РФ 23
3.2 Пути возможного реформирования стандартных налоговых вычетов 25
Заключение 28
Библиографический список 30
Приложение 1 33
Приложение 2 34
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ (ред. от 01.07.2021, с изм. от 15.07.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 12.07.2021) [Электронный ресурс]. Документ опубликован не был. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 02.07.2021) [Электронный ресурс]. Документ опубликован не был. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (ред. от 02.07.2021) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2021) [Электронный ресурс]. Документ опубликован не был. Доступ из Правовой справочно-информационной системы «Консультант Плюс»: Версия Проф.
4. Колчин С.П. Налоги в Российской Федерации: учебное пособие / С.П. Колчин. – 2-е изд. – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. – 270 c.
5. Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник / Ю.А. Крохина. – 9-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2020. – 464 с.
6. Налоги и налогообложение: учебник / В.Ф. Тарасова, М.В. Владыка, Т.В. Сапрыкина, Л.Н. Семыкина ; под общ. ред. В.Ф. Тарасовой. – 3-е изд., перераб. – Москва: КНОРУС, 2018. – 494 с.
7. Налоги и налогообложение: учебник / И.А. Майбуров [и др.]; под ред. И.А. Майбурова. – 7-е изд., перераб. и доп. – Москва: ЮНИТИ-ДАНА, 2018. – 503 с.
8. Налоги и налогообложение: учебник / Л.Я. Маршавина [и др.]; под редакцией Л.Я. Маршавиной, Л.А. Чайковской. – 2-е изд.– Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 510 с.
9. Налоги и налогообложение: учебник / М.М. Шадурская, Е.А. Смородина, Т.В. Бакунова и др.; М-во науки и высш. образования Рос. Федерации, Урал. гос. экон. ун-т. – 2-е изд., перераб. и доп. – Екатеринбург: Изд-во Урал. гос. экон. ун-та, 2019. – 216 с.
10. Налоги и налогообложение: учебник и практикум для среднего профессионального образования / Л.И. Гончаренко [и др.]; ответственный редактор Л.И. Гончаренко. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2021. – 524 с.
11. Налоговые и таможенные платежи: учебное пособие / И.А. Майбуров [и др.]. – Екатеринбург: Изд-во Урал. ун-та, 2017. – 188 с.
12. Черник Д.Г. Налоги и налогообложение: учебник и практикум / Д.Г. Черник, Ю.Д. Шмелев; под редакцией Д.Г. Черника. – 3-е изд., перераб. и доп. – Москва: Издательство Юрайт, 2020. – 408 с.
13. Алидибирова П.М. Стандартный вычет по НДФЛ на детей // Вопросы устойчивого развития общества. – 2021. – № 4. – С. 169-172.
14. Алиев Б.Х. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц в контексте реализации принципа справедливости налогообложения // Фундаментальные исследования. – 2018. – № 6. – С. 46-50.
15. Демироглу Н.Б. Налоговые вычеты при налогообложении доходов физических лиц // Ученые записки Крымского инженерно-педагогического университета. – 2021. – № 3 (73). – С. 54-57.
16. Иванова Е.В. Налоговые вычеты по НДФЛ как элемент социальной направленности налоговой политики // В сборнике: Актуальные тренды в экономике и финансах. Материалы международной научно-практической конференции. Под редакцией В.А. Ковалева, А.И. Ковалева. – 2019. – С. 127-132.
17. Керимли Ш.М. Проблемы применения стандартных и имущественных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц // В сборнике: Сибирские юридические студенческие чтения. Материалы XVIII международной научной конференции студентов. Отв. редактор Д.Т. Караманукян. Омск, 2021. – С. 30-34.
18. Кокорина А.А. Стандартные налоговые вычеты НДФЛ // В сборнике: Развитие социально-экономических систем в условиях цифровизации. Материалы Национальной научно-практической конференции ВСГУТУ «Образование и наука». Улан-Удэ, 2020. – С. 71-75.
19. Кузнецова Е.В. Налоговые вычеты по НДФЛ: реалии и перспективы // В сборнике: Современные научные исследования: теория, методология, практика. Сборник научных статей по материалам V Международной научно-практической конференции. Уфа, 2021. – С. 62-67.
20. Кучеров Д.П. Применение стандартных налоговых вычетов при исчислении НДФЛ // В сборнике: Актуальные вопросы права, экономики и управления. Сборник статей XXIV Международной научно-практической конференции. – 2020. – С. 11-14.
21. Родикова В.А. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ: основные проблемы и пути совершенствования // Научный альманах. – 2018. –№ 3-1 (41). – С. 86-89.
22. Самсонов Е.А. Оценка налоговых льгот по налогу на доходы физических лиц // Евразийское Научное Объединение. – 2021. – № 5-3 (75). – С. 235-237.
23. Данные по формам статистической налоговой отчётности ФНС России // URL: https://www.nalog.gov.ru/rn55/related_activities/statistics_and_analytics/forms/.
24. Налоговая аналитика ФНС России // URL: https://analytic.nalog.ru/portal/index.ru-RU.htm.
25. Письмо Минфина России от 29.12.2020 г. № 03-04-09/115747 «О предложениях по увеличению размера стандартного вычета по НДФЛ на детей и по увеличению предельного размера дохода, при достижении которого прекращается предоставление стандартного вычета» // URL: http://taxpravo.ru/zakonodatelstvo/statya-439751-pismo_minfina_rossii_ot_29122020_g__03_04_09_115747.
