СИНЕРГИЯ. Налоги и налогообложение (80 баллов + все ответы на тест)

Все вопросы с 3-х попыток. 48 вопросов с ответами.

Сдано на 80 из 100 баллов.Год формирования базы ответов и сдачи - 2021.

Верные ответы выделены зеленым цветом.

После покупки, вы получите файл с ответами на вопросы, которые указаны ниже:

1. Налоговой базой по налогу на имущество признают … стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения

среднегодовую или кадастровую

остаточную

рыночную

2. На определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу имеют право …

кредитные организации

организации, если в среднем за предыдущие 3 месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета налога на добавленную стоимость (НДС) не превысила 1 000 000 руб. за каждый месяц

организации, если в среднем за предыдущие 4 квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без учета НДС не превысила 1 000 000 руб. за каждый квартал

3. Обложение налогом на добавленную стоимость (НДС) экспортных операций осуществляется по ставке …

18 %

0 %

10 %

4. … признают объектом налогообложения в налоге на прибыль организаций

Прибыль

Чистую прибыль

Чистый доход

5. Налоговая ставка – это …

процент от налоговой базы

процент налога на единицу обложения

величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

6. Налоговым периодом по транспортному налогу является …

год

квартал

месяц

7. В Российской Федерации, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, по видам налоги подразделяются на …

прямые и косвенные

федеральные, региональные и местные

общие и специальные

8. Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является …

все движимое и недвижимое имущество налогоплательщика

движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств и нематериальных активов

9. Твердые ставки налога могут быть установлены в …

процентах

денежных единицах

процентах и денежных единицах

10. Налоговыми резидентами по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются …

физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

все физические лица, которые являются гражданами РФ

все физические лица, имеющие российское гражданство или вид на жительство на территории РФ

11. Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчеты по авансовым платежам не позднее … с даты окончания соответствующего отчетного периода

30 дней

20 дней

10 дней

12. Налоговый период – это период времени, по окончании которого …

подается налоговая декларация

определяется налоговая база

исчисляется сумма авансового платежа

13. По налогу на добавленную стоимость (НДС) установлены следующие ставки: …

 0 %, 10 %, 18 %

0%, 5 %, 10 %, 18 %

0 %, 10 %, 20 %

14. При получении материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении заемных средств обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) возникает в случае если процентная ставка по …

договору ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ

кредитному договору ниже 9 %

кредитному договору ниже 15 %

15. По ставке в размере 15 % облагаются …

доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями

доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями

любые доходы иностранных организаций в РФ

16. Налог на прибыль организации – это … налог

федеральный

региональный

местный

17. Неверно, что к материальным расходам относятся затраты на …

приобретение сырья и материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг)

выплату заработной платы работникам, занятым в производстве

приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели

18. Плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) признаются …

организации и индивидуальные предприниматели

физические лица и индивидуальные предприниматели

только организации

19. Налоговый вычет на ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода производится на каждого ребенка в возрасте до …

19 лет

25 лет, учащегося на дневной форме обучения

18 лет, а также на каждого учащегося на дневной форме обучения аспиранта, студента, курсанта в возрасте до 24 лет

20. Налоговым периодом по налогу на прибыль признается …

квартал

месяц

календарный год

21. Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от …

неуплаченной суммы налога или сбора

сокрытого объекта налогообложения

неуплаченной суммы налога и штрафных санкций

22. К методам начисления амортизации, установленным Налоговым кодексом РФ, относятся …

линейный метод, способ уменьшаемого остатка, способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования и способ списания стоимости пропорционально объему продукции

линейный и нелинейный методы

линейный метод, нелинейный метод и способ уменьшаемого остатка

23. Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является …

год

месяц

квартал

24. Транспортный налог является … налогом

прогрессивным

пропорциональным

регрессивным

25. Налог на прибыль является … налогом

косвенным

прямым

смешанным

26. Неверно, что обязательным элементом налогообложения при установлении налога является …

налоговая льгота

налоговый период

налоговая база

27. Доходом от реализации признается …

выручка от реализации имущественных прав

доход в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав

доход в виде имущества и имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств

28. Счет-фактура для целей налогообложения – это документ, …

на основании которого отражаются операции на счетах бухгалтерского учета

подтверждающий право собственности на товары, результаты работ или услуг

служащий основанием для принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость (НДС), предъявленных поставщиком

29. Налоговый период – это … календарный год, квартал, месяц, декада

период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база

период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого исчисляется сумма авансового платежа

30. Установление пониженной ставки налога для всех налогоплательщиков …

является налоговой льготой

не является налоговой льготой

является налоговой льготой, если ставка установлена на непродолжительный период времени

31. Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от …

неуплаченной суммы налога или сбора

сокрытого объекта налогообложения

неуплаченной суммы налога и штрафных санкций

32. Согласно Налоговому кодексу РФ … могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных налогов

федеральные налоги

региональные налоги

специальные налоговые режимы

33. При налогообложении косвенными налогами объектом налогообложения, как правило, …

являются прибыль и доход

являются имущество и имущественные права

является реализация товаров, работ и услуг

34. Объект налогообложения – это …

объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога

объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

35. В соответствие с Налоговым кодексом РФ работой признается деятельность, результаты которой …

не имеют материального выражения, которые реализуются и потребляются в процессе этой деятельности

не имеют материального выражения и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

имеют материальное выражение и могут быть реализованы

36. Отчетный период – это …

период времени, по окончании которого в налоговые органы представляется налоговая и бухгалтерская отчетность

период времени, по окончании которого определяется предварительная налоговая база и исчисляется сумма авансового платежа

календарный период: квартал, полугодие, 9 месяцев

37. Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются …

календарный год и полугодие

календарный год, полугодие и квартал

квартал, полугодие, 9 месяцев либо январь, январь – февраль, январь – март, …, январь – ноябрь

38. Региональными признаются налоги и сборы, …

устанавливаемые Налоговым кодексом РФ (НК РФ) и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ

уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством

уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ

39. Пример прямого налога в действующем налоговом законодательстве – …

налог на добавленную стоимость

акцизы

налог на доходы физических лиц

40. Социальные налоговые вычеты предоставляются …

по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган

в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их достоверности налоговыми органами

в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы

41. Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц …

только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 %

ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок

ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок в части дохода, не превышающего 50 000 руб.

42. Налогообложение налогом на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время регулируется …

Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость»

Налоговым кодексом РФ

Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость» и Налоговым кодексом РФ

43. Сумма налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой …

налога по оприходованным товарам (работам, услугам)

налоговых вычетов

налоговых изъятий

44. Налогоплательщик может вернуть из бюджета часть суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), связанную с расходами на свое обучение или обучение детей, посредством … налогового вычета

стандартного

профессионального

социального

45. К формам налоговых льгот относятся …

налоговые дисконты и скидки

налоговые субсидии и субвенции

отсрочки, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты

46. Согласно Налоговому кодексу РФ реализацией товаров, работ, услуг (ТРУ) признается передача …

права собственности на ТРУ одним лицом другому исключительно на возмездной основе

права собственности на ТРУ одним лицом другому как на возмездной, так и на безвозмездной основе

ТРУ одним лицом другому на безвозмездной основе

47. Налоговой базой по налогу на добавленную стоимость (НДС) признается … товаров, работ, услуг

объем реализованных

стоимость реализованных

сумма рыночной стоимости

48. Налог на имущество организаций является …

местным

региональным

федеральным