Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами (тест, РФЭИ)

Сделаны в июне 2019 года .

Всего 70 вопросов

 Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Уникальность работы по Antiplagiat.ru на 16.03.2021 г. составила 67%.

Свои готовые работы, я могу оперативно проверить на оригинальность по Antiplagiat .ru и сообщить Вам результат.

Вопросы дифференцированного зачета

1. Обязан ли индивидуальный предприниматель уведомлять ФНС об открытии или закрытии расчетного счета в банке?

а) Обязан;

б) Не обязан;

в) Обязан в течение одного месяца;

г) Обязан в течение отчетного периода.

2. Основным нормативным документом, определяющим состав налогов и сборов, взимаемых с юридических и физических лиц, является:

а) Конституция;

б) Бюджетный кодекс;

в) Налоговый кодекс;

г) Уголовный кодекс.

3. Налог это – …

а) добровольный платеж на нужды государства;

б) обязательный безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и (или) физических лиц;

в) обязательный платеж для каждого гражданина страны.

4. В налоговой системе России не предусмотрен следующий вид налогов и сборов:

а) федеральные;

б) автоматические;

в) местные;

г) региональные.

5. К федеральным налогам и сборам не относится:

а) налог на добавленную стоимость;

б) налог на доходы физических лиц;

в) транспортный налог;

г) налог на прибыль организаций.

6. К региональным налогам и сборам не относится:

а) налог на имущество организаций;

б) налог на игорный бизнес;

в) налог на прибыль организаций;

г) транспортный налог.

7. Типовая проводка по гашению задолженности перед бюджетом путем начисления займа по дебету счета 68:

а) Д-т 68 - К-т 19;

б) Д-т 68 - К-т 66;

в) Д-т 68 - К-т 50;

г) Д-т 68 - К-т 51.

8. К местным налогам относится:

а) налог на имущество физических лиц;

б) налог на доходы физических лиц;

в) транспортный налог;

г) водный налог.

9. Аналитический учет по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» ведется по видам:

а) доходов;

б) расходов;

в) налогов;

г) амортизации.

10. Стандартная налоговая ставка по налогу на прибыль организации составляет:

а) 18;

б) 15;

в) 13;

г) 20.

11. Прибыль - это …

а) денежные средства или материальные ценности, полученные государством, физическим или юридическим лицом в результате какой-либо деятельности за определённый период времени;

б) разница между доходами (выручкой от реализации товаров и услуг) и затратами на производство или приобретение и сбыт этих товаров и услуг;

в) деятельность человека; направленная на создание ценностей либо на удовлетворение потребностей других людей;

г) затраты, уменьшение экономических выгод в результате выбытия денежных средств, иного имущества.

12. Организация уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль, если её средняя выручка от реализации за квартал, определенная за предыдущие четыре квартала, превысила:

а) 1 млн. руб.;

б) 3 млн. руб;

в) 5 млн. руб.;

г) 10 млн. руб.

13. Типовая проводка зачета входящего НДС по приобретенным товарам по дебету счета 68:

а) Д-т 68 - К-т 51;

б) Д-т 68 - К-т 50;

в) Д-т 68 - К-т 66;

г) Д-т 68 - К-т 19.

14. Типовая проводка начисления не возмещаемого налога, связанного с приобретением товаров, и включенным в их стоимость по кредиту счета 68:

а) Д-т 51 - К-т 68;

б) Д-т 20 - К-т 68;

в) Д-т 41 - К-т 68;

г) Д-т 75 - К-т 68;

д) Д-т 70 - К-т 68.

15. Налог на добавленную стоимость (НДС) – это …

а) налог на прибыль организаций;

б) косвенный налог, предусматривающий изъятие части добавленной стоимости, созданной в организации, после реализации товаров, работ и услуг;

в) обязательный безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и (или) физических лиц.

16. Налоговым периодом по НДС является:

а) год;

б) месяц;

в) квартал.

17. Типовая проводка начисления налога за счет себестоимости продукции по кредиту счета 68:

а) Д-т 41 - К-т 68;

б) Д-т 51 - К-т 68;

в) Д-т 70 - К-т 68;

г) Д-т 75 - К-т 68;

д) Д-т 20 - К-т 68.

18. Налоговый агент – это ...

а) организация или физическое лицо, на которые государство возлагает обязанности начислять и удерживать налоги с других организаций и физических лиц и перечислять их в пользу государства;

б) физическое лицо, получающее налоговые выплаты за государство;

в) юридическое лицо, получающее налоговые выплаты за государство;

г) юридическое или физическое лицо, производящее налоговые выплаты в местный бюджет по налогу на своё имущество.

19. Типовая проводка возврата излишне уплаченного налога в бюджет по кредиту счета 68:

а) Д-т 75 - К-т 68;

б) Д-т 70 - К-т 68;

в) Д-т 20 - К-т 68;

г) Д-т 51 - К-т 68;

д) Д-т 41 - К-т 68.

20. Начисление взносов по обязательному пенсионному страхованию на страховую часть пенсии в учете отражают следующей проводкой:

а) Д-т 20 - К-т 69-2-2;

б) Д-т 20 - К-т 69-1-1;

в) Д-т 20 - К-т 69-2-1;

г) Д-т 20 - К-т 69-3.

21. Общие суммы начисленной оплаты труда отражаются по:

а) кредиту счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»;

б) дебету счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»;

в) кредиту счета 55 «Расчеты с персоналом по оплате труда»;

г) дебету счета 75 «Расчеты с персоналом по оплате труда».

22. Типовая проводка перечисления суммы налогов и сборов с расчетного счета организации по дебету счета 68:

а) Д-т 68 - К-т 50;

б) Д-т 68 - К-т 51;

в) Д-т 68 - К-т 19;

г) Д-т 68 - К-т 66.

23. Налоговым периодом по транспортному налогу установлен:

а) квартал;

б) полугодие;

в) календарный год;

г) месяц.

24. Перечисленные суммы земельного налога в бюджет отражаются в учете по:

а) Д-т 75 - К-т 51;

б) К-т 51 - Д-т 71;

в) Д-т 68 - К-т 51;

г) Д-т 51 - К-т 68.

25. Начисление страховых взносов во внебюджетные фонды с заработной платы работников в части, подлежащей перечислению в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, отражается следующей проводкой:

а) Д-т 20 - К-т 69-1-2;

б) Д-т 20 - К-т 69-2-1;

в) Д-т 20 - К-т 69-1-1;

г) Д-т 20 - К-т 69-3.

26. Одним из первых социальных фондов не является:

а) Пенсионный фонд РФ;

б) Фонд социального страхования РФ;

в) Фонд социально-культурных инициатив;

г) Федеральный фонд обязательного медицинского страхования РФ;

д) Государственный фонд занятости населения РФ.

27. Пенсии в РФ можно классифицировать в соответствии с:

а) уровнем денежных выплат;

б) законами, на основании которых они назначаются.

28. Типовая проводка об уплате налогов и сборов в бюджет из кассы по дебету счета 68:

а) Д-т 68 - К-т 66;

б) Д-т 68 - К-т 19;

в) Д-т 68 - К-т 50;

г) Д-т 68 - К-т 51.

29. Какой вид трудовой пенсии устанавливается законом?

а) По старости;

б) По инвалидности;

в) По случаю потери кормильца;

г) Законом устанавливаются все перечисленные виды трудовой пенсии.

30. Согласно порядку, утвержденному приказом Минздравсоцразвития России от 18 ноября 2009 г. № 908н, работодатели обязаны вести учет:

а) начисленных страховых взносов, пеней и штрафов;

б) уплаченных (перечисленных) страховых взносов, пеней и штрафов;

в) произведенных расходов на выплату страхового обеспечения;

г) расчетов по средствам обязательного социального страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством с Соцстрахом;

д) всего вышеперечисленного.

31. Последний день уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование за предыдущий месяц на бумажном носителе?

а) 15 число каждого месяца;

б) 25 число каждого месяца;

в) 10 число каждого месяца;

г) 20 число каждого месяца.

32. Начисление взносов, на страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний с заработной платы работников, отражается следующей проводкой:

а) Д-т 20 - К-т 69-1-2;

б) Д-т 20 - К-т 69-2-1;

в) Д-т 20 - К-т 69-1-1;

г) Д-т 20 - К-т 69-3.

33. Типовая проводка удержания НДФЛ из заработной платы работников компании по кредиту счета 68:

а) Д-т 70 - К-т 68;

б) Д-т 20 - К-т 68;

в) Д-т 41 - К-т 68;

г) Д-т 75 - К-т 68;

д) Д-т 51 - К-т 68.

34. Временно свободные финансовые средства территориального фонда в целях их защиты от инфляции используются:

а) для инвестирования в акции иностранных компаний;

б) для размещения банковских депозитов и приобретения высоколиквидных государственных ценных бумаг;

в) для субсидирования выплат нетрудоспособному населению;

г) для выдачи кредитов пенсионерам по льготным процентным ставкам.

35. Специальным налоговым режимом не является:

а) УСН;

б) ПСН;

в) НДФЛ;

г) УСНО;

д) ЕНВД;

е) ЕСХН.

36. При применении УСН по итогам года организациям необходимо заплатить налог не позднее _______ года, следующего за истекшим налоговым периодом.

а) 25 марта;

б) 30 апреля;

в) 31 марта;

г) 31 декабря.

37. В формировании доходов государственных внебюджетных фондов не участвуют:

а) добровольные взносы физических и юридических лиц;

б) налоги с доходов юридических и физических лиц;

в) обязательные платежи, установленные законодательством РФ;

г) другие доходы, предусмотренные законодательством РФ.

38. Последний день уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование за предыдущий месяц на электронном носителе?

а) 15 число каждого месяца;

б) 25 число каждого месяца;

в) 10 число каждого месяца;

г) 20 число каждого месяца.

39. Начисление страховых взносов во внебюджетные фонды с заработной платы работников в части, подлежащей перечислению в Фонд социального страхования, отражается следующей проводкой:

а) Д-т 20 - К-т 69-1-2;

б) Д-т 20 - К-т 69-2-1;

в) Д-т 20 - К-т 69-1-1;

г) Д-т 20 - К-т 69-1-3.

40. При применении УСН авансовые платежи по окончанию отчетного периода необходимо перечислять не позднее ____ календарных дней со дня окончания отчетного периода.

а) 25;

б) 20;

в) 21;

г) 15.

41. Какое количество специальных налоговых режимов действует на территории Российской Федерации:

а) 2;

б) 4;

в) 6;

г) 3.

42. При применении УСН налоговым периодом считается:

а) Квартал;

б) Год;

в) Полугодие;

г) 9 месяцев.

43. Налоговое законодательство не предусматривает вид налогового вычета:

а) стандартный;

б) социальный;

в) местный;

г) имущественный;

д) профессиональный.

44. Начисление взносов по обязательному пенсионному страхованию на накопительную часть пенсии в учете отражают следующей проводкой:

а) Д-т 20 - К-т 69-2-1;

б) Д-т 20 - К-т 69-1-1;

в) Д-т 20 - К-т 69-3;

г) Д-т 20 - К-т 69-2-2.

45. Какова ставка НДФЛ в Российской Федерации?

а) 6%;

б) 18%;

в) 13%;

г) 15%.

46. При применении ЕСХН отчетным периодом является?

а) Год;

б) Полугодие;

в) 9 месяцев;

г) Квартал.

47. Норма компенсации работникам за использование личных автомобилей в служебных целях зависит от:

а) года выпуска автомобиля;

б) объема двигателя автомобиля;

в) рыночной стоимости автомобиля.

48. На какое количество групп амортизируемое имущество разделяется в налоговом учете?

а) На 5 групп;

б) На 7 групп;

в) На 3 группы;

г) На 10 групп.

49. Налогоплательщики-организации представляют налоговые декларации по транспортному налогу не позднее ______________ года, следующего за истекшим налоговым периодом.

а) 1 февраля;

б) 1 марта;

в) 31 марта;

г) 1 апреля.

50. Для синтетического учета расчетов с бюджетом используются следующие счета:

а) 09, 19, 50, 61, 80;

б) 02, 19, 91, 68, 69;

в) 19, 51, 69, 72, 46;

г) 09, 19, 68, 69, 77.

51. Перечисления в бюджет (внебюджетные фонды) оформляются следующими первичными документами:

а) счетами-фактурами;

б) чеками;

в) аккредитивами;

г) платежными поручениями.

52. В состав единого социального налога входят отчисления:

а) в Пенсионный фонд;

б) в Фонд медицинского страхования;

в) в Фонд социального страхования;

г) верны варианты 1 и 2.

53. Что из ниже перечисленного не включает в себя штатное расписание?

а) Перечень структурных подразделений;

б) Наименование должностей, специальностей, профессий с указанием квалификации;

в) Минимальную стоимость оплаты единицы рабочего времени;

г) Сведения о количестве штатных единиц.

54. Каким образом ведется учет рабочего времени, если не может быть соблюдена ежедневная или еженедельная продолжительность рабочего времени (ст. 104 ТК РФ)?

а) Суммируются рабочие часы;

б) Устанавливается минимальное количество рабочих часов в день;

в) Устанавливается необходимое количество рабочих часов в день;

г) Создается фиктивная рабочая неделя.

55. Какую функцию, помимо учетной, выполняет табельный номер сотрудника?

а) Определяет его иерархическую ступень в организации;

б) Является аналитическим субсчетом к счету 70;

в) Определяет порядок выдачи заработной платы;

г) Является персональным идентификатором внутри организации.

56. Кто является резидентом РФ согласно НК РФ?

а) Аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

б) Физические лица фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев;

в) Тайный уполномоченный иностранной разведки, руководитель всей агентурной сети;

г) Дипломатический представитель иностранного государства, ранг которого ниже ранга посланника.

57. Выберите верное определение общего стажа работы:

а) Суммарная продолжительность трудовой деятельности (независимо от количества и продолжительности перерывов), общественно полезной деятельности, а также иных периодов времени, специально оговоренных законодателем;

б) Периоды времени, в течение которых за сотрудника уплачивались страховые взносы и (или) налоги в ФСС России;

в) Период времени, который влияет на назначение пенсии за выслугу лет, с учетом специального трудового стажа.

58. Какие из ниже перечисленных пособий устанавливаются с учетом общего трудового стажа?

а) пенсия по старости;

б) пенсия по инвалидности;

в) пенсия по случаю потери кормильца;

г) все вышеперечисленное.

59. Какая статья НК РФ определяет стандартные налоговые вычеты (например, на первого ребенка до 18 лет)?

а) ст. 212;

б) ст. 215;

в) ст. 218;

г) ст. 220.

60. Как часто работодатель обязан выплачивать заработную плату согласно ТК РФ?

а) 1 раз в месяц;

б) 2 раза в месяц;

в) 3 раза в месяц;

г) 4 раза в месяц.

61. Каким первичным документом оформляется выдача заработной платы из кассы?

а) Счет-фактура;

б) Расходный кассовый ордер;

в) Аккредитив;

г) Платежное поручение.

62. Какой основной документ оформляется при выдаче заработной платы?

а) Расходный кассовый ордер;

б) Т-53 Платежная ведомость;

в) Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ);

г) Карточка индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм начисленных страховых взносов.

63. Каким документом, согласно ТК РФ, работодатель обязан в письменной форме извещать каждого работника о составных частях его заработной платы, размере удержаний, сумме, подлежащей выплате?

а) Расчетная ведомость Т-51;

б) Расчетный лист;

в) Табель учета рабочего времени;

г) Журнал начислений заработной платы.

64. Как функционирует налоговый вычет?

а) Уменьшается сумма, с которой выплачивается НДФЛ;

б) Уменьшается сумма НДФЛ.

65. Какая форма подается организацией по каждому сотруднику в налоговую инспекцию о доходах физических лиц?

а) 2-НДФЛ;

б) 3-НДФЛ;

в) 4-НДФЛ.

66. Как часто организация обязана уплачивать страховые взносы в ФСС и ПФР?

а) Раз в месяц;

б) Раз в квартал;

в) Раз в год.

67. Сколько процентов организация выплачивает с заработной платы каждого сотрудника в ПФ на страховую часть?

а) 2,9%;

б) 5,1%;

в) 6%;

г) 16%.

68. Сколько процентов организация выплачивает с заработной платы каждого сотрудника в ФФОМС?

а) 2,9%;

б) 5,1%;

в) 6%;

г) 16%.

69. Сколько процентов организация выплачивает с заработной платы каждого сотрудника в ФСС?

а) 2,9%;

б) 5,1%;

в) 6%;

г) 16%.

70. Каким образом происходит начисление заработной платы сотрудникам на зарплатные пластиковые карты?

а) Организация перечисляет всю сумму на счет банка, после чего банк выполняет функцию кассы - выдает сотрудникам заработную плату;

б) Организация перечисляет зарплату каждого сотрудника на лицевой счет в банке;

в) Организация перечисляет всю сумму на счет банка, после чего банк согласно документу «Список на зачисление средств ...» распределяет поступившую сумму по лицевым счетам сотрудников.