[НГУЭУ] Экономическая безопасность (контрольная, вариант 10)

Новосибирский государственный университет экономики и управления (НГУЭУ). Экономическая безопасность. Контрольная работа. Вариант 10.

1 Теоретическая часть

1.1 Текст теоретического задания

Раскройте основные теоретические положения выявления экономических преступлений в части отмывания незаконно полученных денежных средств. Постройте портрет экономического преступника. Классифицируйте подобные преступления по видам. Опишите «красные флаги», направленные на выявление преступлений, совершенных сотрудниками. Сформулируйте аналитические процедуры, позволяющие получить надлежащие и достаточные доказательства.

1.2 Ответ на теоретическое задание

2 Ситуационная (практическая) часть

2.1 Текст практического задания

Иван – сотрудник компании «АВС», имеющий, в силу своих должностных обязанностей, большое количество командировок. Поскольку в компании не была отлажены процедуры проверок командировочных расходов, постольку Иван открыл для себя следующие «возможности»: 

 неправильное отнесение расходов по бизнес-встречам на счета компании (посещал с друзьями рестораны, относя расходы на счета компании как расходы по проведению встречи с клиентами); 

 завышение расходов (собирал счета на оплату такси по личным поездкам и включал их в командировочный отчет); 

 фальсифицировал счета (посещая мероприятия, оплачиваемые третьей стороной, изготовлял на личном РС и распечатывал счета, как счета, связанные с сопровождением клиентов); 

 подделывал счета (исправлял сумму счета на большую). 

Определите аналитические процедуры по выявлению, классификации преступления и предложите механизмы совершенствования системы внутреннего контроля экономической безопасности.

2.2 Разбор практического задания