Анализ влияния эффективности управления денежными потоками предприятия на его финансовую устойчивость и платёжеспособность

Сделана в марте 2018 года .

Объект работы - ООО «Розница К-1» (г. Барнаул).

Основным видом деятельности является «Торговля розничная прочая в неспециализированных магазинах». 

Цель курсовой работы заключается в повышении эффективности управления денежными потоками организации на основе финансового анализа.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1.          изучить понятие денежных потоков организации, цель и задачи управления ими;

2.          исследовать методы анализа эффективности управления денежными потоками организации;

3.          рассмотреть влияние эффективности управления денежными потоками на финансовое состояние организации;

4.          дать организационно-экономическую характеристику объекта исследования;

5.          провести анализ эффективности управления денежными потоками организации;

6.          оценить финансовое состояние организации;

7.          разработать мероприятия по повышению эффективности управления денежными потоками организации и дать их экономическую оценку их эффективности.

Объектом исследования является финансово–хозяйственная деятельность ООО «Розница К-1». Предметом исследования являются финансовые отношения, возникающие в процессе управления денежными потоками данной организации.

В ходе исследования были использованы такие методы как: анализ научной литературы, метод сравнения; методы анализа и синтеза, ретроспективный, коэффициентный, графический, экономико-математический методы и другие.

Источником информации для анализа явилась бухгалтерская отчетность ООО «Розница К-1» за 2015-2016 гг.

Курсовая работа состоит из введение, трёх взаимосвязанных разделов, заключения, списка использованных источников и приложения.

Работа была успешно защищена - претензии от заказчика не было.

Уникальность работы по Antiplagiat.ru на 28.07.2020 г. составила 74%

Введение 4

1 Теоретические аспекты управления денежными потоками предприятия 6

1.1 Понятие денежных потоков организации, цель и задачи управления ими 6

1.2 Методы анализа эффективности управления денежными потоками организации 9

1.3 Влияние эффективности управления денежными потоками на финансовое состояние организации 12

2 Анализ эффективности управления денежными потоками и его влияния на финансовую устойчивость и платёжеспособность организации (на материалах ООО «Розница К-1») 17

2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО «Розница К-1» 17

2.2 Анализ эффективности управления денежными потоками ООО «Розница К-1» 22

2.3 Оценка финансового состояния ООО «Розница К-1» 26

3 Повышение эффективности управления денежными потоками ООО «Розница К-1» 32

3.1 Мероприятия по совершенствованию управления денежными потоками ООО «Розница К-1» 32

3.2 Расчёт экономической эффективности предложенных мероприятий 35

Заключение 38

Список использованных источников 41

Приложение А. Финансовая отчётность ООО «Розница К-1» за 2015 г. 43

Приложение Б. Финансовая отчётность ООО «Розница К-1» за 2016 г. 49

1. Анисимова В. Л. Особенности оценки денежных потоков при управлении компанией / В. Л. Анисимова, В. В. Климашина // Научное обозрение : электрон. журн. – 2017. – № 4. – 1 [Электронный ресурс]. URL: https://srjournal.ru/2017/id76/ (дата обращения: 01.03.2018).

2. Бланк, И.А. Управление денежными потоками / И.А. Бланк. – Киев: Эльга, Ника–Центр, 2015. – 752 с. 

3. Бочаров, В.В. Финансовый анализ / В.В. Бочаров. – СПб.: Питер, 2016. – 340 с.

4. Бригхэм, Ю. Финансовый менеджмент. / Ю. Бригхэм, М. Эрхардт – СПб: Питер, 2015. – 414 с.

5. Волкова, О.И. Экономика предприятия (фирмы). 3–е изд., перераб. и доп./ О.И. Волкова, О.В. Девяткина. – М.: ИНФРА–М, 2014. – 601 с. 

6. Ефимова, О.В. Финансовый анализ. / О.В. Ефимова. – М.: Бухгалтерский учет, 2015. – 420 с.

7. Золотарева, А.Д. Денежные средства как источник формирования денежных потоков / А.Д. Золотарева, А. А. Филенко // Молодой ученый. – 2015. – №8. – С. 535–537.

8. Карпова, В.В. Учет, анализ и бюджетирование денежных потоков: Учеб. Пособие. – М.: Вузовский учебник: ИНФАРМ–М, 2016. – 302 с.

9. Ковалев, В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / В.В. Ковалев, О.Н. Волкова М.: ТК Велби, 2015. – 424 с.

10. Ковалева, Н.А. Денежные потоки в системе управления финансами строительной компании / Н.А. Ковалева, Л.Ч. Кулиева // Интернет–журнал «Науковедение». – 2017. – Том 9. – №3 (2017) [Электронный ресурс]. URL: https://naukovedenie.ru/PDF/59EVN317.pdf (дата обращения: 01.03.2018).

11. Крылов, С.И. Финансовые потоки организации: анализ и прогнозирование: Учеб. пособие / Рос. экон. акад. им. Г.В. Плеханова. Ур. фил. – Екатеринбург: Изд–во Ур. фил. РЭА, 2016.– 88 с.

12. Кузнецова, И.Д. Управление денежными потоками предприятия: учебное пособие; под ред. А.Н. Ильченко / Иван.гос. хим. – технол. Ун–т. – Иваново, 2017. – 193 с.

13. Легенько, Е.А. Сущность управления денежными потоками / Е.А. Легенько // Современные научные исследования и инновации. – 2017. – № 11 [Электронный ресурс]. URL: http://web.snauka.ru/issues/2017/11/84711 (дата обращения: 11.01.2018).

14. Малыгина, Е.А. Сущность и методы управления денежными потоками организации / Е.А. Малыгина // Молодой ученый. – 2014. – №21.2. – С. 81–82.

15. Махонина, Е.А. Управление денежными потоками предприятия / Е.А. Махонина, Е.Б. Вокина // Молодой ученый. – 2015. – №11.3. – С. 53–55.

16. Райзберг, Б.А. Прикладная экономика: учебное пособие. – 2–ое изд. (эл.) / Б.А. Райзберг. – М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2016. – 318 с.

17. Родионова, В.М. Финансы: Учебник/ В.М. Родионова, Ю.Я Вавилов / под. ред. В.М. Родионовой. – М.: Финансы и статистика, 2015. – 548 с.

18. Сарибжанова, М.Е. Оценка денежных потоков предприятия и управление ими в современных условиях / М.Е. Сарибжанова // Экономика и менеджмент инновационных технологий. – 2016. – № 2 [Электронный ресурс]. URL: http://ekonomika.snauka.ru/2016/02/10739 (дата обращения: 01.03.2018).

19. Селезнева, Н.Н. Финансовый анализ. / Н.Н. Селезнева, А.Ф. Ионова. – М.: ЮНИТИ, 2015. – 694 с.

20. Финансовое управление компанией / Под ред. Кузнецовой Е.В. – М.: Правовая культура, 2016. – 314 с.

21. Финансы организаций: учебник для вузов / под ред. Проф.               Н.В. Колчиной. – 2–е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ–ДАНА, 2014. – 480 с.

22. Фридман, А.М. Финансы организации (предприятия): учебник / А.М. Фридман. – 2–ое изд. – М.: Издательско–торговая корпорация «Дашков и К», 2016. – 488 с.

23. Шеремет, А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие / А.Д. Шеремет. – М.: ИЦ РИОР, 2015. – 255 c.