Анализ движения денежного потока российского предприятия

Сделана в январе 2019 года (вуз неизвестен - заказчик не сообщил, наверное какой-то омский).

Объект исследования - ООО «Лютена» .

Основной вид деятельности - производство молочной продукции.

Проведен анализ деятельности за 2015 – 2017 годы.

В приложениях Отчеты о движении денежных средств ООО «Лютена» за 2016-2017 годы.

Цель данной курсовой работы – изучение методов анализа движения денежных потоков на предприятии и применение полученных теоретических знаний на практике.

Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:

- рассмотреть теоретические основы исследования движения денежных потоков на предприятии;

- провести анализ состояния и управления денежным потоком объекта исследования.

- на основе выявленных резервов выдвинуть ряд предложений по повышению эффективности деятельности предприятия и произвести расчет их экономической эффективности.

Объектом исследования является общество с ограниченной ответственность «Лютена», основным видом деятельности которого является переработка и реализация молочной продукции, а предметом – учет и отчетность движения денежных средств объекта исследования.

В ходе работы использовались учебники, учебные пособия, экономическая отчетность объекта исследования, статьи из профильных журналов и электронные ресурсы.

В процессе исследования использовались следующие методы анализа информации: сравнительный, метод группировки, графический, статистический, финансовый.

Работа состоит из трех глав.

В первой главе изучаются теоретические аспекты понятия, методов исчисления и анализа движения денежных потоков, а так же способы их прогнозирования.

Во второй главе подробно анализируется движение денежных потоков объекта исследования в динамике за 2015-2017гг.: положительный и отрицательный денежные потоки и уровень их сбалансированности.

В третьей главе разрабатывается мероприятие по синхронизации денежных потоков ООО «Лютена» и проводится расчет его экономической эффективности.

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Уникальность работы по Antiplagiat.ru на 04.06.2020 г. составила 75%.

Введение 5

1 Теоретические аспекты анализа движения денежных потоков на российских предприятиях 7

1.1 Понятие, методы исчисления и анализа движения денежных потоков 7

1.2 Прогнозирование денежного потока 16

2 Анализ движения денежных потоков ООО «Лютена» 20

2.1 Анализ положительного денежного потока 20

2.2 Анализ отрицательного денежного потока 22

2.3 Анализ сбалансированности финансовых потоков предприятия 23

3 Предложения по синхронизации денежных потоков предприятия 33

3.1 Прогноз финансовых потоков при существующей ситуации 33

3.2 Планирование материальных ресурсов 36

Заключение 41

Список использованных источников 44

Приложение 1. Отчет о движении денежных средств ООО «Лютена» 45

1. Абрюмова, М.С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие; Издание 4-е, исправленное / М.С. Абрюмова, А.В. Грачев – М.: Дело и Сервис, 2016. – 312 с.

2. Баканов, М.И. Теория анализа хозяйственной деятельности / М.И. Баканов, А.Д. Шеремет. – М.: Дашков и К0, 2016. – 463 с.

3. Балабанов, И.Т. Основы финансового менеджмента / И.Т. Балабанов. – М.: Инфра-М, 2017. – 512 с.

4. Богатин, Ю.В. Оценка эффективности бизнеса и инвестиций. Учеб. Пособие для вузов / Ю.В. Богатин. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2017. – 286 с.

5. Глазунов, В.Н. Анализ финансового состояния предприятия // Финансы. – 2015. – № 8. – С. 7–10

6. Ковалев, В.В. Введение в финансовый менеджмент / В.В. Ковалев. – М.: ИНФРА-М, 2015. – 360 с.

7. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности / В.В. Ковалев. – М.: ИНФРА-М, 2014. – 728 с.

8. Ковалев, В.В., Ковалев, Вит.В. Финансы предприятий: Учебник / В.В. Ковалев, Вит.В. Ковалев. – М.: ТК Велби, 2015. – 352 с.

9. Никольская, Э.В. Анализ движения денежных средств. // Главбух. – 2017. – № 7. – С.33–36

10. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия / Г.В. Савицкая. – Мн.: Новое знание, 2016. – 704 с.

11. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / Под ред. Е.С. Стояновой. – М.: Перспектива, 2013. – 656 с.