Влияние залогового обеспечения банковских кредитов на качество кредитного портфеля банка

Магистерская диссертация на тему: Влияние залогового обеспечения банковских кредитов на качество кредитного портфеля банка.

Год: 2024

Объем: 118 стр.

Оценка: отлично.

Оригинальность работы на момент публикации: 60+% по антиплагиат.вуз.

Цель – исследование теоретических и методических подходов к процессу залогового обеспечения банковских кредитов, построение и аргументация сценариев его влияния на качество кредитного портфеля банка.

Поставленная цель потребовала решения конкретных теоретических, методологических и практических задач исследования:

-               систематизировать теоретико-методические основы залогового обеспечения банковских кредитов с целью выявления внешних и внутренних факторов влияния на качество кредитного портфеля банка;

-               предоставить рекомендации по формированию залогового обеспечения банковских кредитов для юридических лиц коммерческого банка в рамках совершенствования банковского сектора;

-               исследовать проблемы и пути совершенствования залогового обеспечения банковского кредитования в РФ в условиях динамичной экономической среды.

Объект исследования – АО «Россельхозбанк».

Предмет исследования – экономические отношения, возникающие в процессе залогового обеспечения банковских кредитов.

Введение............................................................................................................. 3

1      Теоретико-методические основы залогового обеспечения банковских кредитов    10

1.1 Виды обеспечения банковских кредитов при кредитовании юридических лиц............................................................................................... 10

1.2 Залог и ключевые особенности его использования как вида обеспечения.17

1.3 Влияние наличия залогового обеспечения, в структуре банковских сделок, на качество кредитного портфеля банка............................................................................................... 22

2. Анализ залогового обеспечения банковских кредитов для юридических лиц на примере АО «Россельхозбанк»   35

2.1   Характеристика банка и анализ основных финансовых показателей его деятельности      35

2.2     Кредитный  портфель АО «Россельхозбанк»: компаративный анализ структуры и качества       46

2.3   Анализ залоговых операций при кредитовании юридических лиц в АО

«Россельхозбанк»........................................................................................................... 62

3. Проблемы и пути совершенствования залогового обеспечения банковского кредитования в РФ   77

3.1 Проблематика и направления совершенствования залогового обеспечения банковского кредитования в РФ     77

3.2       Разработка мероприятий по улучшению залогового обеспечения банковского кредитования АО «Россельхозбанк» и оценка их экономической эффективности        89

Заключение......................................................................................................... 106

Список использованных источников......................................................................................................... 109

1.             Гражданский кодекс Российской Федерации : принят Гос. Думой 21 окт. 1994 г. – Москва : КонсультантПлюс, 2024. – Текст : электронный. – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5142/ (дата обращения: 27.01.2024).

2.             О банках и банковской деятельности : Федер. закон № 395–1 : принят Верховным советом РСФСР 02 дек. 1990 г. – Москва : КонсультантПлюс, 2024. –            Текст                         :                электронный.                –         URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 27.01.2024).

3.             О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности : Положение Банка России № 590-П : принято решением Совета директоров Банка России протокол заседания № 12 29 мая 2017 г. – Москва : КонсультантПлюс, 2024. – Текст : электронный. – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220089/ (дата обращения: 27.01.2024). – Режим доступа: для авторизир. пользователей

4.             Об оценочной деятельности в Российской Федерации : Федер. закон № 135–ФЗ : принят Гос. Думой 16 июля 1998 г. – Москва : КонсультантПлюс, 2024.             –         Текст :             электронный.            –         URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_19586/ (дата обращения: 27.01.2024).

5.             Акманов. С. С. Общетеоретические проблемы реализации экономико– правовой природы кредитных отношений сельскохозяйственных товаропроизводителей России / С. С. Акманов // Аграрное и земельное право. – 2020. – № 2(182). – С. 27–34.

6.             Анализ рынка недвижимости Екатеринбурга (вторичный рынок жилья), 22 января 2024 г. / А. Мезенцева // АНО «Риэлторский информационный

центр» Уральская палата недвижимости. 2024. – 25 янв. – URL: https://old.upn.ru/analytics/1793/2024/1/20721.htm (дата обращения: 27.01.2024) – Текст : электронный.

7.             Банковское дело и банковские операции : учебник / М. С. Марамыгин, М. П. Логинов, Н. Н. Мокеева [и др.] ; под ред. М. С. Марамыгина, Е. Г. Шатковской ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Уральский государственный экономический университет. – Екатеринбург : Изд–во Урал. ун–та, 2021. – 567 с.

8.             Банковское дело: современная система кредитования : учебное пособие

/ О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева. - 7-е изд., перераб. и доп. Москва : КНОРУС, 2021. - 358 с.

9.             Вайсов М. Б. Структура залогов при кредитовании малого и среднего бизнеса / М. Б. Вайсов // Горизонты экономики. – 2019. – № 1(47). – С. 80–87.

10.         Вовк А. С. Об отдельных аспектах залоговой работы кредитной организации в условия коронакризиса 2020 года / А. С. Вовк // Имущественные отношения в Российской Федерации. – 2021. – № 1(232). – С. 16–19.

11.         Гура Е. С. Организация кредитного процесса в российских банках: проблемы и совершенствование / Е. С. Гура // Экономическая среда. – 2019. –

№ 4(30). – С. 119–124.

12.         Гурфова С. А. Совершенствование механизма банковского кредитования аграрных формирований / С. А. Гурфова // Актуальные вопросы современной экономики. – 2020. – № 11. – С. 973–978.

13.         Дамодаран А. Инвестиционная оценка. Инструменты и методы оценки любых активов : моногр. / А. Дамодаран. – Москва : Альпина Паблишер, 2021. – 1316 с.

14.         Данилов, А. А. Залоговая политика как основа снижения кредитных рисков / А. А. Данилов // Научное обозрение. Экономические науки. – 2020. –

№ 3. – С. 20–26.

15.         Донецкова О. Ю. Взаимодействие банковского и реального секторов экономики: состояние и перспективы / О. Ю. Донецкова, А. Б. Плужник //

Азимут научных исследований: экономика и управление. – 2019. – Т. 8. – №

3(28). – С. 163–167.

16.         Дымов А. Единый реестр залогов заработает с 1 июля 2021 года : [ответы главы Службы анализа рисков Банка России на вопросы шеф–редактора Национального банковского журнала] / А. Дымов ; [записал С. Артемов]. – Текст : электронный // Национальный Банковский Журнал : [сайт]. – 2020. – 14 окт. – URL: https://nbj.ru/publs/aleksandr–dymov–bank–rossii–edinyi–reestr– zalogov–zarabotaet–s–1–ijulja–2021–goda/34510/ (дата обращения: 06.02.2022).

17.         Ермоленко О. М. Банковские технологии кредитования как фактор развития предпринимательства / О. М. Ермоленко // Актуальные вопросы развития экономики и управления : Сборник материалов национальной научно–практической конференции, Псков, 16–17 декабря 2019 года. – Псков: Псковский государственный университет, 2020. – С. 103–109.

18.         Ильина Л. В. Пути повышения эффективности гарантийно–залоговых механизмов обеспечения возвратности банковских ссуд / Л. В. Ильина, Ю. Е. Копченко // Вестник Саратовского государственного социально– экономического университета. – 2019. – № 5(79). – С. 112–118.

19.         Ипотечное кредитование сельскохозяйственных организаций России / М. Ю. Мишина, О. Н. Кузнецова, А. В. Зверев, Т. Р. Киреева // Экономика и управление: проблемы, решения. – 2021. – Т. 3. – № 12(120). – С. 35–42.

20.         Карминский А. М. Достаточность залогового обеспечения как адаптируемый финансовый ковенант в банковском кредитовании / А. М. Карминский, О. Д. Хон // Дайджест–финансы. – 2021. – Т. 26. – № 1(257). – С. 83–106.

21.         Коркина    В.С.    Методические     основы    расчета         экономической эффективности мониторинга залоговых активов коммерческого банка // Российское         предпринимательство.                   –    2013.     –         №20           (242). URL: https://cyberleninka.ru/article/n/metodicheskie-osnovy-rascheta-ekonomicheskoy- effektivnosti-monitoringa-zalogovyh-aktivov-kommercheskogo-banka                           (дата обращения: 08.12.2023).

22.         Лейфер Л.А. Метод прямой капитализации. Обобщенная модель Инвуда

// Библиотека LABRATE.RU. 2007. – 14 февр. . – URL: http://www.labrate.ru/leifer/lev_leifer_article-model_inwood.htm                                                                                                (дата обращения: 27.01.2024) – Текст : электронный.

23.         Мелешко О. Г. Виды обеспечения банковских кредитов / О. Г. Мелешко, Н. Н. Мокеева // Актуальные вопросы современной экономики. – 2022. – № 7. – С. 577-580.

24.         Мелешко О. Г. Залог и ключевые особенности его использования как вида обеспечения / О. Г. Мелешко, Н. Н. Мокеева // Научный аспект. – 2023. – Т. 5, № 6. – С. 648-652.

25.         Мелешко О. Г. Пути совершенствования залогового обеспечения / О. Г. Мелешко, Н. Н. Мокеева // Актуальные вопросы современной экономики. – 2023. – № 7. – С. 699-705.

26.         Мелешко О. Г. Специфика работы отраслевого банка с залоговым обеспечением / О. Г. Мелешко, Н. Н. Мокеева. – Текст : электронный // Бизнес и общество. – 2023. – N 3 (39). – URL: http://busines-society.ru/2023/3- 39/30_meleshko.pdf. (дата обращения: 27.01.2024).

27.         Мичурина Е. А. К вопросу правовой природы залога и проблем его применения в кредитных обязательствах / Е. А. Мичурина // Вестник Саратовской государственной юридической академии. – 2019. – № 6(131). – С. 115–118.

28.         Некоторые аспекты современного банкинга : моногр. / М.С. Марамыгин, Л.И. Юзвович, Н.Н. Мокеева [и др.] ; под ред. М. С. Марамыгина, Л. И. Юзвович. ; Мин–во обр. и науки РФ, Фед. гос. бюдж. обр. учрежд. высш. Обр.

«Ур. гос. экон. ун–т». – Екатеринбург : Издательство ООО Универсальная типография «Альфа Принт», 2019. – 368 с.

29.         Помулев. А. А. Методологические аспекты управления операционным риском при кредитовании корпоративных заемщиков / А. А. Помулев // Теневая экономика. – 2019. – Т. 3. – № 1. – С. 67–79.

30.         Рынок банкострахования в 2020 году и прогноз на 2021-й: плавное восстановление / Рейтинговое агентство «Эксперт РА» : официальный сайт. – Москва. – URL: https://raexpert.ru/researches/insurance/bancassurance_2021/ (дата обращения: 03.06.2023). – Текст : электронный.

31.         Соколов Л. К. Особенности залогового кредитования юридических лиц

/ Л. К. Соколов // Технологические инновации в современном мире : Сборник статей по материалам международной научно–практической конференции, Уфа, 28 ноября 2019 года. – Уфа: Общество с ограниченной ответственностью "Научно–издательский центр "Вестник науки", 2019. – С. 197–204.

32.         Тарасов А. Г. Проблемы оценки стоимости имущества для целей залога

/ А. Г. Тарасов, К. А. Чегошева, Е. И. Лобанова // Интерэкспо Гео–Сибирь. – 2019. – Т. 6. – № 1. – С. 221–226.

33.         Финансовые и банковские риски : учебник / Л. И. Юзвович, Ю. Э. Слепухина, Ю. А. Долгих [и др.] ; под ред. Л. И. Юзвович, Ю. Э. Слепухиной

; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Уральский государственный экономический университет. – Екатеринбург : Изд–во Урал. ун–та, 2020. – 336 с.

34.         Финансовые рынки и институты : учебное пособие / [Е. Г. Князева, Е. А. Разумовская, Н. Н. Мокеева [и др.] ; под общ. ред. О. В. Толмачевой ; Министерство науки и высшего образования Российской Федерации, Уральский федеральный университет. — Екатеринбург : Изд-во Урал. ун-та, 2020. — 96 с.

35.         Финансы, денежное обращение и кредит : учебник / под ред. Л. И. Юзович, М. С. Марамыгина, Е. Г. Князевой. – Екатеринбург : Изд–во Урал. федер. ун–та, 2019. – 355 с.

36.         Хачатрян А. А. Залоговое обеспечение банковских кредитов / А. А. Хачатрян, Е. А. Шарапова, Т. И. Макеева // Цифровая и отраслевая экономика. – 2020. – № 1. – С. 114–118.

37.         Черненко В. А. Адаптационный подход к достаточности залогового обеспечения и чрезмерная уверенность кредитора / В. А. Черненко, О. Д. Хон

// Известия Санкт–Петербургского государственного экономического университета. – 2019. – № 5–1(119). – С. 39–45.

38.         Щербаков С. С. Банковские риски в условиях макроэкономической нестабильности / С. С. Щербаков // Экономика: вчера, сегодня, завтра. – 2020. – Т. 10. – № 9–1. – С. 472–478.

39.         Юстус М. А. Залоговая работа в коммерческом банке / М. А. Юстус // Инновационный потенциал банковской деятельности : сборник материалов Международной научно–практической конференции студентов, аспирантов, магистрантов, практических специалистов и молодых ученых, Ростов–на– Дону, 13–14 ноября 2019 года. – Ростов–на–Дону: Ростовский государственный экономический университет "РИНХ", 2020. – С. 177–183.

40.         2019 Годовой отчет / АО «Россельхозбанк». – Москва, 2020. – 209 с. – Текст : электронный. – URL: https://www.rshb.ru/download– file/431004/RSHB_rus_web_interactive.pdf (дата обращения: 06.02.2022).

41.         2020 Годовой отчет / АО «Россельхозбанк». – Москва, 2021. – 199 с. – Текст : электронный. – URL: https://www.rshb.ru/download– file/459323/%D0%A0%D0%A1%D0%A5%D0%91–v18–smart.pdf         (дата обращения: 06.02.2022).

42.         Аудиторское заключение независимого аудитора о годовой бухгалтерской  (финансовой)  отчетности  Акционерного  общества

«Российский Сельскохозяйственный банк» за 2019 год / ООО «Эрнст энд Янг». – Москва, 03.2020. – 161 с. − URL: https://e- disclosure.ru/portal/files.aspx?id=3207&type=3&attempt=1 (дата обращения: 20.01.2023).

43.         Аудиторское заключение независимого аудитора о годовой бухгалтерской  (финансовой)  отчетности  Акционерного  общества

«Российский Сельскохозяйственный банк» за 2020 год / ООО «Эрнст энд Янг». – Москва, 03.2021. – 170 с. − URL: https://e- disclosure.ru/portal/files.aspx?id=3207&type=3&attempt=1 (дата обращения: 20.01.2023).

44.         Аудиторское заключение независимого аудитора о публикуемой отчетности Акционерного общества «Российский Сельскохозяйственный банк» за 2022 год / ООО «ЦАТР – аудиторские услуги». – Москва, 03.2023. –

30 с. − URL: https://www.rshb.ru/investors/reports_year/ (дата обращения: 03.06.2023).

45.         Обобщенная консолидированная финансовая отчетность Акционерного общества «Российский Сельскохозяйственный банк» за 2022 год и аудиторское заключение независимого аудитора / ООО «ЦАТР – аудиторские услуги». – Москва, 03.2023. – 21 с. − URL: https://www.rshb.ru/investors/msfo/ (дата обращения: 03.06.2023).

46.         Промежуточная бухгалтерская отчетность Акционерного общества

«Российский Сельскохозяйственный банк» за 9 месяцев 2021 года / АО

«Россельхозбанк». – Москва, 2021. – 93 с. − URL: https://e- disclosure.ru/portal/files.aspx?id=3207&type=3&attempt=1 (дата обращения: 20.01.2023).

47.         Стратегия развития АО «Россельхозбанк» – Москва, 2020. – 31 с. – Текст

: электронный. – URL: https://www.rshb.ru/download-file/155891/ (дата обращения: 20.01.2023).

48.         Устойчивость и надежность банка. Финансовый анализ банка АО

«Россельхозбанк» – URL: https://analizbankov.ru/?BankId=rossel- hozbank3349&BankMenu=nadezhnost (дата обращения: 20.01.2023). – Текст : электронный.

49.         Allianz Risk Barometer / Allianz Global Corporate & Specialty : официальный сайт. – Германия. – URL: https://commercial.allianz.com/news- and-insights/reports/allianz-risk-barometer.html (дата обращения: 06.02.2022). – Текст : электронный.

50.         Camp L. What do lenders accept as collateral for loans? / L. Camp // Finder.com LLC. 2022. – 11 jan. – URL: https://www.finder.com/collateral–used– for–loans (дата обращения: 06.02.2022). – Текст : электронный.

51.         Hirankasi P. The role of collateral in the modern banking world / P. Hirankasi

//  Bank  of  Ayudhya  Public  Company  Limited.  2021.  –    2        apr. –              URL: https://www.krungsri.com/en/research/research–intelligence/ri–collateral–2021 (дата обращения: 06.02.2022). – Текст : электронный.

52.         Kagan J. Collateral / J. Kagan // Investopedia. 2020. – 27 dec. – URL: https://www.investopedia.com/terms/c/collateral.asp#:~:text=The%20term%20coll ateral%20refers%20to,as%20security%20for%20a%20loan.&text=The%20collater al%20acts%20as%20a,or%20all%20of%20its%20losses (дата обращения: 06.02.2022). – Текст : электронный.

53.         Pisarska, A. The loan–to–value ratio as a macroprudential tool and assessment of real estate in the post–crisis period / A. Pisarska, N. Wasilewska // Економiчний часопис–XXI. – 2020. – Vol. 185. – No 9–10.

54.         Pritchard J. Using Collateral Loans to Borrow Against Your Assets / J. Pritchard // The Balance. 2021. – 25 oct. – URL: https://www.thebalance.com/collateral–loans–315195 (дата обращения: 06.02.2022). – Текст : электронный.

55.         Treece K. What Is Collateral? / K. Treece, J. Tarver // Forbes Media LLC. 2021. – 26 mar. – URL: https://www.forbes.com/advisor/loans/what–is–collateral/ (дата обращения: 06.02.2022). – Текст : электронный.

56.         Авито – сайт объявлений России. / ООО «КЕХ еКоммерц» : официальный сайт. – Москва. – URL: https://viewapp.ru/ (дата обращения: 27.01.2024) – Текст : электронный.

57.         Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» : официальный сайт. – Москва. – URL: https://www.rshb.ru/ (дата обращения: 20.01.2023) – Текст : электронный.

58.         Ассоциация «СтатРиелт» : официальный сайт. – Москва. – URL: https://statrielt.ru/ (дата обращения: 27.01.2024) – Текст : электронный.

59.         Банковский сектор : аналитический обзор / Банк России : официальный сайт.   –   Москва.   –   Обновляется   ежеквар.   –   URL:

http://www.cbr.ru/analytics/bank_sector/ (дата обращения: 27.01.2024). – Текст : электронный.

60.         Информация о кредитных организациях: Акционерное общество "Российский Сельскохозяйственный банк"/ Банк России : официальный сайт. –                                 Москва.          –         Обновляется      ежемес. –                              URL: https://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=450039042 (дата обращения: 27.01.2024). – Текст : электронный.

61.         Лейфер Л.А. Справочник оценщика недвижимости / ООО «Информ- оценка» : официальный сайт. – Нижний Новгород. – URL: https://inform- ocenka.ru/ (дата обращения: 27.01.2024) – Текст : электронный.

62.         Ликвидность банковского сектора и финансовые рынки : информационно–аналитический комментарий / Банк России : официальный сайт. – Москва. – Обновляется ежемес. – URL: https://cbr.ru/analytics/dkp/likvid/#a_17329 (дата обращения: 27.01.2024). – Текст : электронный.

63.         Расчет коэффициента капитализации / Портал Оценщик.ру : официальный сайт. – Москва. – URL: https://www.ocenchik.ru/docs/65.html (дата обращения: 27.01.2024) – Текст : электронный.

64.         Рейтинги банков / ООО ИА «Банки.ру». − Москва – Обновляется ежемес. – URL: https://www.banki.ru/banks/ratings/?PROPERTY_ID=40 (дата обращения: 27.01.2024). – Текст : электронный.

65.         Сведения о размещенных и привлеченных средствах / Банк России : официальный сайт. – Москва. – Обновляется ежемес. – URL: http://www.cbr.ru/statistics/bank_sector/sors/#a_118730 (дата обращения: 27.01.2024). – Текст : электронный.

66.         Статистические показатели банковского сектора Российской Федерации

/ Банк России : официальный сайт. – Москва. – URL: https://www.cbr.ru/statistics/bank_sector/ (дата обращения: 27.01.2024). – Текст : электронный.

67.         Цены на бензин Аи-92 сегодня в Свердловской области / RussiaBase.ru – Справочник организаций России. // IT-компания ООО «Первое Агентство» : официальный         сайт.                   –                    Москва.  –         URL: https://russiabase.ru/prices.php?region=22&mark=ai92 (дата обращения: 24.01.2024) – Текст : электронный.

68.         Эксперт-400: Рейтинг крупнейших компаний России / Журнал

«Эксперт» : официальный сайт. – Москва. – URL: https://expert.ru/expert400/2022/ (дата обращения: 20.01.2023). – Текст : электронный.

69.         Check-up-online // IT платформа: официальный сайт. – Москва. – URL: https://check-up-online.ru/ (дата обращения: 27.01.2024) – Текст : электронный.

70.         HeadHunter / ООО «Хэдхантер» : официальный сайт. – Москва. – URL: https://hh.ru/ (дата обращения: 27.01.2024) – Текст : электронный.

71.         VIEWAPP / ООО «КАЛЬКУЛЬ.РУ» : официальный сайт. – Москва. – URL: https://viewapp.ru/ (дата обращения: 27.01.2024) – Текст : электронный.