[ОТВЕТЫ] Синергия Налоговый менеджмент Темы 1-3 тесты на 💯"Отлично" Итоговая аттестация
Вопросы
— государственные органы, призванные следить за своевременной и
полной уплатой налогов, применять меры наказания к лицам, уклоняющимся от
уплаты налогов, способствовать нормальному функционированию налоговой системы,
вести налоговую документацию
- это типовые подходы и методы разрешения определенных (типовых)
споров. Которые выработались в ходе накопления и последующего обобщения
практики.
... – небольшие острова и архипелаги Карибского моря, Тихого и
Индийского океанов. Основными особенностями этих зон выступают: полное
отсутствие налогов, умеренные фиксированные платежи, нетребовательность к
ведению бухгалтерского учѐта, высокая степень конфиденциальности и анонимности
владельцев компаний.
... устанавливаются НК РФ, законами субъектов РФ о налогах и
обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ.
… – основополагающее базовое положение, лежащее в основе
налоговой системы государства
… – это государственные органы, призванные следить за
своевременной и полной уплатой налогов, применять меры наказания к лицам,
уклоняющимся от уплаты налогов, способствовать нормальному функционированию
налоговой системы, вести налоговую документацию
… – это официальный документ, который содержит общеобязательное
правило поведения, распространяющее свое действие на неопределенный круг лиц,
имеющее регулятивное значение и действующее в течение длительного времени
… – это условие во внешнеторговых контрактах, договорах об
оказании услуг, кредитных соглашениях, устанавливающее, что каждая из
договаривающихся сторон обязуется оплатить за свой счет все налоги и сборы,
полагающиеся по данной сделке на территории своей страны
… – это финансовый центр, привлекающий иностранный капитал путем
предоставления специальных налоговых и других льгот иностранным компаниям,
зарегистрированным в стране расположения центра
… (индивидуальное) налоговое планирование – это налоговое
планирование для физических лиц или семей, частных предпринимателей
… (традиционная) система налогообложения (ОСН) – это вид
налогообложения, при котором организациями в полном объеме ведется
бухгалтерский учет и уплачиваются все общие налоги
… (формы) налогового права – это официально определенные внешние
формы, в которых содержатся нормы, регулирующие отношения, возникающие в
процессе налогообложения, т.е. формы внешнего содержания налогового права
… изучения налогового менеджмента – это процессы, которые
составляют содержание управления той частью финансовых отношений, финансовых
ресурсов и финансовых потоков, которая соотносится с обязательными, безвозмездными
и безэквивалентными платежами, подпадающими под действие налогового
законодательства.
… налогов – легальный путь уменьшения налоговых обязательств,
основанный на использовании законодательно предоставленных возможностей в
области налогового законодательства, путем изменения своей деятельности
… налогов – нелегальный путь уменьшения налоговых обязательств,
основанный на уголовно наказуемом сознательном использовании методов сокрытия
учета доходов и имущества от налоговых органов, а также искажения бухгалтерской
и налоговой отчетности
… налогового менеджмента это система отношений, возникающая по
поводу организации и осуществления денежного потока от налогоплательщиков в
пользу государства.
… налоговое планирование – это налоговое планирование для
юридических лиц и групп граждан (организаций)
В состав расходов организации, применяющей упрощенную систему
налогообложения, приобретенные основные средства включаются с момента …
В ст. 19 Конституции РФ провозглашен принцип всеобщности и …
прав, который в сфере налоговых правоотношений предполагает недопущение
дополнительных, повышенных налогов в зависимости от формы собственности,
организационно-правовой формы и иных оснований, носящих дискриминационный
характер
Важное значение для целей налогового планирования имеет способ
формирования …
Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны
оформляться … документами
Главная цель корпоративного налогового менеджмента – это …
Государственный налоговый менеджмент направлен на …
Долгосрочная аренда машин и оборудования, предусматривающая
возможность их последующего выкупа арендатором, называется …
Доходы на упрощенной системе налогообложения определяются …
Задачей оперативного налогового планирования является:
Закрытое акционерное общество ЗАО «Варяг» занимается розничной
торговлей. Показатели организации за 9 месяцев составили:
- доходы от реализации товаров Др (без учета налога на
добавленную стоимость (НДС)) – 10 000 000 руб.;
- внереализационные доходы Двн – 40 000 руб.;
- расходы на производство и реализацию товаров –
5 500 000 руб.
Выберите
наиболее целесообразный вариант расчета единого налога по упрощенной системе
налогообложения для малого бизнеса.
Имеют место регистрация юридического лица или индивидуального
предпринимателя (ИП) и открытие расчетного счета. Какие законы нужны для
государственной регистрации юридического лица или ИП по планируемым видам
экономической деятельности, по которым могут применяться различные налоговые
режимы (выбор видов экономической деятельности должен осуществляться с учетом
возможного совмещения двух налоговых режимов).
Конечная цель корпоративного налогового менеджмента – …
Корпоративный налоговый менеджмент охватывает …
Логика современного экономического развития приводит к тому, что
в управлении крупным предприятием (корпорацией) все большую роль начинает
играть … аспект
Налог на добавленную стоимость (НДС) является … налогом
Налоги в зависимости от органа, который их устанавливает и имеет
право изменять и конкретизировать, делятся на …
Налоговое планирование заключается в планировании …
Налоговое планирование организации – это часть …
Налоговое планирование подразумевает оптимизацию …
Налоговое право регулируется (упорядочите по степени верховности
закона):
Налоговые … – это частичное или полное освобождение
определенного круга физических и юридических лиц от уплаты налогов
Налогообложение по … системе – это один из налоговых режимов,
который подразумевает особый порядок уплаты налогов и ориентирован на
представителей малого и среднего бизнеса.
Налогоплательщик – преподаватель медицинского вуза, получил
доход по месту основной работы и за консультирование в клинической больнице. По
какой ставке он заплатит налог на доходы физических лиц (НДФЛ)?
Налогоплательщик И. Петров приобрел автомобиль и по прошествии
четырех лет продал его. Имеет ли право налогоплательщик И. Петров, продавший
машину, которая была в его собственности 4 года, право на имущественный
налоговый вычет в размере полученных от продажи средств?
Налогоплательщики упрощенной системы налогообложения (УСН) имеют
право перейти на другой режим налогообложения …
Неверно, что к особенностям налогового менеджмента относится …
Неверно, что к принципам корпоративного налогового планирования
относится …
Необходимо выбрать систему налогообложения для налогоплательщика
– индивидуального предпринимателя (ИП). От того, какую систему налогообложения
применяют ИП, зависит налоговая нагрузка на бизнес. Кроме того, выбранный
налоговый режим влияет и на то, по какому тарифу предприниматель будет
уплачивать страховые взносы за наемных работников. На какой стадии следует
выбрать систему налогообложения для ИП?
Необходимо выбрать систему налогообложения для налогоплательщика
– юридического лица (общества с ограниченной ответственностью, ООО).
Перечислите допустимые законодательством системы налогообложения, по которым
можно организовать налогообложение ООО.
Объект налогообложения на упрощенной системе налогообложения
устанавливается на …
Объектом изучения налогового менеджмента являются …
Объектом налогообложения на упрощенной системе налогообложения
ОСН (ОСНО) является универсальной системой налогообложения,
которой могут пользовать как крупные компании, так и новички-ИП с маленьким
доходом.
Несмотря на довольно сложный налоговый учет, эта система
налогообложения может оказаться наиболее выгодной для предпринимателя или
организации в следующих случаях:
Отчетным периодом единого сельскохозяйственного налога
признается …
Отчетным периодом при упрощенной системе налогообложения …
Офшорная компания – это …
Плательщиком налога на добавленную стоимость (НДС) являются …
Под обратной связью понимается …
Понятие «корпоративный налоговый менеджмент» означает
менеджмент, осуществляемый …
Последовательность смены режима налогообложения
Последствия вынужденного перехода на общий режим налогообложения
таковы, что организация признается плательщиком всех тех налогов, уплата
которых заменяется уплатой … налога по упрощенной системе налогообложения
Практически все вносимые в Налоговый кодекс РФ изменения и
дополнения в той или иной степени имеют целью довести … до максимально
возможного уровня
При выборе системы налогообложения предприниматель или
организация могут решить, что на основном режиме налогообложения им работать
невыгодно, на какие специальные налоговые режимы следует обратить внимание?
При установлении налогов учитывается фактическая способность
налогоплательщика к уплате налога, поэтому налоги и сборы должны иметь
экономическое основание и не могут быть …
Принцип … в налоговом праве выражается через всеобщность и
равенство налогообложения (налогового бремени), фактическую способность
налогоплательщика к уплате налогов и их соразмерность
Противодействие налогам – это …
Руководство небольшой строительной фирмы, общества с
ограниченной ответственностью ООО «Сам-строй» решило перейти в 2022 г. с
общего режима на упрощенную систему налогообложения (УСН).
Подсчитанная выручка за объекты, сданные заказчикам с января по
сентябрь 2021 г., составила 99 млн руб., включая налог на добавленную
стоимость (НДС). Средняя численность работающих с января по сентябрь – 70
человек. Остаточная стоимость основных средств (ОС) – 68 млн руб. Филиалов у
ООО нет.
Может
ли ООО «Сам-строй» перейти на УСН с 2022 года? Ответ аргументируйте.
Сельскохозяйственные … – это организации и индивидуальные
предприниматели, которые производят сельскохозяйственную продукцию,
осуществляют ее первичную и последующую (в том числе промышленную) переработку
и реализуют эту продукцию
Согласно действующему законодательству РФ, выделяется такой тип
особых экономических зон, как …
Соотнесите виды налогового менеджмента и их характеристики:
Соотнесите методы оптимизации налогов:
Соотнесите понятие и его определение:
Соотнесите принципы и их описания:
Соотнесите термин и определение:
Стадии налогового планирования (упорядочите):
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
формируют … фонды
Сумма налога при упрощенной системе налогообложения на объект
налогообложения «доходы» уменьшается на …
Существующие офшорные зоны можно разделить на …
Укажите правильную последовательность стадий налогового
планирования:
Уплата единого налога по упрощенной системе налогообложения
производится …
Уплата единого налога по упрощенной системе налогообложения производится
…
Услуги, оказываемые непосредственно в аэропортах РФ и воздушном
пространстве РФ по обслуживанию воздушных судов, включая аэронавигационное
обслуживание, освобождены от уплаты налога …
Установите правильную последовательность этапов налогового планирования:
Установите правильную последовательность этапов налоговой
оптимизации:
Установите правильную последовательность этапов регистрации
индивидуального предпринимателя (ИП):
Часто наибольший экономический эффект дают методы налогового
планирования, основанные на …
Являясь составной частью системы финансового менеджмента, …
занимает в ней специфичное место, что обусловлено тем, что налоговый аспект
присутствует в любом сегменте управления финансами хозяйствующих субъектов
