Управление процентным риском в ПАО "Сбербанк России"

Управление процентным риском является одним из важнейших звеньев управления банком в целом. Поэтому необходимо представить полную картину отношений и связей, возникающих при управлении процентным риском, определить область применимости различных методик управления им. Данная проблема является еще недостаточно теоретически разработанной и, как следствие, не всегда решается на практике. Дело в том, что по своей сущности процентный риск приобретает заметное влияние на деятельность банков только в условиях стабильной экономики, развитой инфраструктуры финансового рынка и, как следствие, жесткой конкуренции. В неустойчивой же экономике, при высокой инфляции, банки обычно перекладывают процентный риск на клиентов, устанавливая большую разницу между ставками привлечения и размещения. Тем самым снижается платежеспособность клиентов, и, соответственно, увеличивается риск ликвидности банков. Однако в последнее время повысился интерес российских банкиров к процентному риску.

Таким образом, целью бакалаврской работы является разработка рекомендаций по совершенствованию управления процентным риском в банковском секторе России.

Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

 изучить экономическую сущность процентного риска коммерческих банков;

 рассмотреть существующие методы оценки и способы управления процентного риска в деятельности кредитных организаций;

 проанализировать процентный риск в банковском секторе Российской Федерации;

 проанализировать процентный риск в коммерческом банке России на примере ПАО «Сбербанк России»;

 провести обзор факторов, которые снижают эффективность управления процентным риском в банках, и выработать пути решения данных проблем;

 разработать рекомендации по улучшению системы управления процентным риском в деятельности кредитных организаций;

 выявить факторы, влияющие на уровень процентного риска, и спрогнозировать уровень риска в деятельности ПАО «Сбербанк России».

Объектом выпускной квалификационной работы является процентная деятельность кредитных организаций образующих процентный риск.

В рамках написания бакалаврской работы использовались труды многих ученых, исследовавших проблемы управления банковских рисков в России и за рубежом, кроме этого использовались публикации в периодических изданиях экономического и банковского направления. В процессе проведения исследования нами также были использованы статистическая информация, публикуемая на официальных сайтах Банка России, рейтинговых агентств. Теоретической основой исследования послужили научные труды отечественных экономистов, посвященные проблемам процентного риска, таких как Н.А. Агеева, Г.Г. Коробова, Е.Б. Стародубцева, А.В. Печникова и другие.

Введение 3

1. Теоретические основы управления процентным риском в деятельности коммерческого банка 6

1.1. Сущность процентного риска банка и факторы, влияющие на него 6

1.2. Методы оценки процентного риска коммерческого банка 13

1.3. Подходы к управлению процентным риском в банках 20

2. Анализ процентного риска в деятельности банка ПАО «Сбербанк России» в современных условиях 28

2.1 Макроэкономический анализ процентного риска банковского сектора 28

2.2. Анализ практики управления процентным риском в ПАО «Сбербанк России» 37

2.3. Оценка эффективности управления процентным риском в ПАО «Сбербанк России» 47

3. Направления совершенствования управления процентным риском в современном коммерческом банке 56

3.1. Проблемы минимизации и оценки процентного риска в российских банках и пути их решения 56

3.2. Прогнозирование процентного риска в коммерческом банке в условиях нестабильности 65

Заключение 73

Список используемых источников 76

Приложения 81

Нормативно-правовые акты

1. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1 // Справочно-правовая система «Гарант». – Последнее обновление 20.05.2018.

2. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ // Справочно-правовая система «Гарант». – Последнее обновление 20.05.2018.

3. О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» (вместе с «Требованиями к организации процедур управления отельными видами рисков») [Электронный ресурс]: Указание Банка России от 15.04.2015 г. №3624-У // Справочно-правовая система «Гарант». – Последнее обновление 20.05.2018.

4. О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска [Электронный ресурс]: Положение Банка России от 03.12.2015 г. №511-П // Справочно-правовая система «Гарант». – Последнее обновление 20.05.2018.

5. О международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском [Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 02.10.2007 г. №15-1-3-6/3995 // Справочно-правовая система «Гарант». – Последнее обновление 20.05.2018.

6. О методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала [Электронный ресурс]: Письмо Банка России от 29.06.2011 г. №96-Т // Справочно-правовая система «Гарант». – Последнее обновление 20.05.2018.

Книги, монографии

7. Агеева Н.А. Основы банковского дела: учебное пособие. - М.: ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 251 с.

8. Антонов Г.Д., Иванова О.П., Тумин В.М. Управление рисками организации: учебное пособие. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 23 с.

9. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 254 с.

10. Горелая Н.В. Основы банковского дела: учебное пособие. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ Инфра-М, 2013. - 263 с.

11. Коробова Г.Г., Нестеренко Е.А., Карпова Р.А., Коробов Ю.И. Банковские операции: учебное пособие для средн. проф. образования. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 427 с.

12. Макарова С.Н., Ферова И.С., Янкина И.А. Управление финансовыми рисками. - Краснояр.: СФУ, 2014. - 40 с.

13. Маркова О.М. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник. - М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 444 с.

14. Никулина Н.Н., Суходоев Д.В., Эриашвили Н.Д. Финансовый менеджмент организации. Теория и практика: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Менеджмент организации». - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 95 с.

15. Печникова А.В., Маркова О.М., Стародубцева Е.Б. Банковские операции: учебник. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 323 с.

16. Стародубцева Е.Б. Основы банковского дела: учебник. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 256 с.

17. Уродовских В.Н. Управление рисками предприятия: учебное пособие. - М.: Вузовский учебник, ИНФРА-М, 2017. - 11 с.

Печатная периодика

18. Ачкасов Ю.Н. Процентный риск банковского портфеля // Риск-менеджмент в кредитной организации. - №11. - 2014. - С. 86-88.

19. Бабич С.Г. Ухудшение финансовых результатов деятельности кредитных организаций страны // Экономика и современный менеджмент: теория и практика. - № 7-8(60). - 2016. - С. 7-14.

20. Батищев Н.М. Процентный риск и факторы его определяющие // Экономические науки. - №64-1. - 2017. С.21-28.

21. Беляков А.В. Процентный риск: анализ, оценка и управление. // Финансы и кредит. - 2014. - № 2. - С. 55-59.

22. Бобыль, В.В. Процентный риск банка: методы оценки и управления // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - №11. - 2015 (245). - С. 27-37.

23. Вахрушев Д.С., Синдеева И.С. Процентные риски банков: современные тенденции и влияющие факторы // Интернет-журнал «НАУКОВЕДЕНИЕ». - №1 - 2017. - С. 1-10.

24. Жованников В.Н. Теория дюрации как инструмент управления балансом коммерческого банка // Банковское дело. - 2015. - № 2. - С. 3-7.

25. Иванов Ш.Р., Дувалова Э.П. Макроэкономический анализ рыночного риска банковского сектора России // Журнал «Успехи современной науки». - №2. - 2016. - С. 48-52.

26. Ильясов С.М. Управление активами и пассивами банков // Деньги и кредит. - №5. - 2015. - С. 15-18.

27. Иманкулов А.А. Популярные методы оценки и управления процентными рисками // Экономические науки. -№65-1. - 2017. – С.10-16.

28. Константинова Л.А. Банковские риски и методы их оценки // Банковский бизнес. - № 2. - 2014. - С. 38-43. 29. Кулаков А.Е. Управление активами и пассивами банка // Финансы и кредит. - № 17. - 2014. С.11-19.

30. Лазорина Е., Алексеев А. Процентные деривативы, биржевые опционы и страхование рисков // Рынок ценных бумаг. - №1. - 2015. - С. 52-55.

31. Марич И. История и реальность управления процентным риском // Консультант. - №4. - 2016. - С. 18-22.