Документальное оформление и учет операции в коммерческом банке про открытию, ведению и закрытию банковских счетов розничных клиентов

Период изготовления: апрель 2024 года.

Объект исследования - ПАО «Транскапиталбанк» (г. Москва).

Проведен анализ финансового состояния за 2021-2023 год.

Целью выпускной квалификационной работы является - углубленное изучение порядка открытия и закрытия счетов в банках РФ и в частности ПАО «Транскапиталбанк».

Для достижения вышеуказанной цели были поставлены следующие задачи:

1. Изучить нормативно-правое регулирование банковских счетов

2. Рассмотреть основные положения по открытию, ведению и закрытию банковских счетов розничных клиентов

3. Описать документальное оформление и учет операций по банковским счетам физических лиц

4. Дать экономическую характеристику ПАО «Транскапиталбанк»

5. Провести анализ деятельности со счетами клиентов в ПАО «Транскапиталбанк»

6. Выявить документальное оформление и учет операции по открытию, ведению и закрытию банковских счетов розничных клиентов

7. Определить пути совершенствования документального оформления и учета операций по открытию, ведению и закрытию банковских счетов в условиях использования современных информационных технологий.

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Готовые работы я могу оперативно проверить на оригинальность по Antiplagiat .ru и сообщить Вам результат.

ВВЕДЕНИЕ 3

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОТКРЫТИЯ, ВЕДЕНИЯ И ЗАКРЫТИЯ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ РОЗНИЧНЫХ КЛИЕНТОВ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 6

1.1. Нормативно-правое регулирование банковских счетов 6

1.2. Основные положения по открытию, ведению и закрытию банковских счетов розничных клиентов 11

1.3. Документальное оформление и учет операций по банковским счетам физических лиц 15

2 АНАЛИЗ УЧЕТ ОПЕРАЦИИ ПО ОТКРЫТИЮ, ВЕДЕНИЮ И ЗАКРЫТИЮ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ РОЗНИЧНЫХ КЛИЕНТОВ В ПАО «ТРАНСКАПИТАЛБАНК» 23

2.1. Экономическая характеристика ПАО «Транскапиталбанк» 23

2.2 Анализ деятельности со счетами клиентов в ПАО «Транскапиталбанк» 35

2.3. Документальное оформление и учет операции по открытию, ведению и закрытию банковских счетов розничных клиентов 39

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДОКУМЕНТАЛЬНОГО ОФОРМЛЕНИЯ И УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ ПО ОТКРЫТИЮ, ВЕДЕНИЮ И ЗАКРЫТИЮ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ В УСЛОВИЯХ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ СОВРЕМЕННЫХ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ 50

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 58

1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 24.07.2023) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2023) // СПС "КонсультантПлюс"

2. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 19.12.2023) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2024) // СПС "КонсультантПлюс"

3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 12.12.2023) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с 21.01.2024) // СПС "КонсультантПлюс"

4. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 19.10.2023) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" // СПС "КонсультантПлюс"

5. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 24.07.2023) "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2024) // СПС "КонсультантПлюс"

6. Положение Банка России от 07.09.2007 N 311-П (ред. от 12.07.2023) "О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита)" (Зарегистрировано в Минюсте России 08.10.2007 N 10265) // СПС "КонсультантПлюс"

7. Положение Банка России от 06.11.2014 N 440-П "О порядке направления в банк отдельных документов налоговых органов, а также направления банком в налоговый орган отдельных документов банка в электронной форме в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах" (Зарегистрировано в Минюсте России 25.11.2014 N 34911) // СПС "КонсультантПлюс"

8. Положение Банка России от 20.09.2017 N 600-П (ред. от 31.03.2021) "О представлении кредитными организациями по запросам Федеральной службы по финансовому мониторингу информации об операциях клиентов, о бенефициарных владельцах клиентов и информации о движении средств по счетам (вкладам) клиентов" (Зарегистрировано в Минюсте России 01.12.2017 N 49080) // СПС "КонсультантПлюс"

9. Указание Банка России от 05.12.2016 N 4225-У "О признании утратившими силу Положения Банка России от 15 ноября 2010 года N 361-П "О порядке сообщения банком в электронном виде органу контроля за уплатой страховых взносов об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета" и Указания Банка России от 29 апреля 2014 года N 3252-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 15 ноября 2010 года N 361-П "О порядке сообщения банком в электронном виде органу контроля за уплатой страховых взносов об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета" (Зарегистрировано в Минюсте России 09.01.2017 N 45098) // СПС "КонсультантПлюс"

10. Положение Банка России от 29.06.2021 N 762-П (ред. от 03.08.2023) "О правилах осуществления перевода денежных средств" (Зарегистрировано в Минюсте России 25.08.2021 N 64765) // СПС "КонсультантПлюс"

11. Положение Банка России от 24.09.2020 N 732-П (ред. от 12.01.2023) "О платежной системе Банка России" // СПС "КонсультантПлюс"

12. Положение Банка России от 15.10.2015 N 499-П (ред. от 04.04.2023) "Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Зарегистрировано в Минюсте России 04.12.2015 N 39962) // СПС "КонсультантПлюс"

13. Положение Банка России от 27.02.2017 N 579-П (ред. от 25.04.2022) "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (Зарегистрировано в Минюсте России 20.03.2017 N 46021) // СПС "КонсультантПлюс"

14. Положение Банка России от 29.01.2018 N 630-П (ред. от 31.05.2022) "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 18.06.2018 N 51359) // СПС "КонсультантПлюс"

15. Приказ ФНС России от 20.03.2015 N ММВ-7-8/117@ (ред. от 02.12.2022) "Об утверждении Порядка информирования банков о приостановлении (об отмене приостановления) операций по счетам налогоплательщика - организации и переводов его электронных денежных средств в банке, а также по счетам лиц, указанных в пункте 11 статьи 76 Налогового кодекса Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 03.04.2015 N 36723) // СПС "КонсультантПлюс"

16. Инструкция Банка России от 30.06.2021 N 204-И (ред. от 10.04.2023) "Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам)" (Зарегистрировано в Минюсте России 18.08.2021 N 64669) // СПС "КонсультантПлюс"

17. Бабина К.И. Проблемы развития национальной платежной системы России // Право и экономика. – 2022. – N 10. – С.52-55.

18. Баканач, Н.Е. Автоматизация расчетов с банком и кассовых расчетов в бухгалтерии предприятия / Н.Е. Баканач. - Москва: Лаборатория книги, 2022.

19. Банковские операции. Учебник: Н. Н. Мартыненко, О. М. Маркова, О. С. Рудакова, Н. В. Сергеева — Санкт-Петербург, Юрайт, 2021 г. -585с.,

20. Банковские операции: Учебное пособие / О.И.Лаврушин под ред. и др. - Москва: КноРус, 2021. -380с.,

21. Банковское дело: практикум / Министерство образования и науки Российской Федерации, Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Северо-Кавказский федеральный университет»; авт.-сост. О.В. Кабанова. - Ставрополь: СКФУ, 2021

22. Банковское дело: Управление и технологии: учебник / под ред. А.М. Тавасиева. - 3-е изд. - Москва: Юнити-Дана, 2021.

23. Банковское право: учебное пособие / А.М. Тавасиев, Н.Д. Эриашвили, С.Н. Бочаров и др ; под ред. А.М. Тавасиева, И.Ш. Килясханова. - Москва: Юнити-Дана, 2020.

24. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности.-2020г.-368с.

25. Ведение расчетных операций: учебник / О.И.Лаврушин, под ред. — Москва: КноРус, 2022. - 246с.,

26. Ведение расчетных операций: учебник для СПО / М.Р.Каджаева. — М.: Академия, 2022. -400с.,

27. Жердева О.В., Ткаченко А.В. Обзор и характеристика основных современных информационных технологий бухгалтерского учета // Новая наука: стратегии и векторы развития. – 2020. – № 5-1. – С. 203-205.

28. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: Учеб. пособие для вузов. -- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2023.430с.

29. Жуков Е.Ф.,Эриашвили Н.Д., Банковское дело. Юнити-Дана, 2021, 783с.

30. Иванов, П.В. Активы коммерческих банков / П.В. Иванов. - Москва : Лаборатория книги, 2019.

31. Кочергин В.Я. Факторы и условия формирования позитивной мотивации держателей банковских платежных карточек к карточным продуктам и функциональным возможностям платежной системы / В.Я. Кочергин, Ю.В. Александренков // Социологический альманах. – 2023. – №9.-236-247.

32. Мерцалова А. И. Учет и операционная деятельность в кредитных организациях: учеб. пособие / А.И. Мерцалова, А.Л. Лазаренко. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М 2021. – 414 с.

33. Морозова Ю.В. Некоторые современные тенденции в развитии российского карточного бизнеса / Ю.В. Морозова// Роль инноваций в трансформации современной науки: сб. ст. Междунар. науч. – практ. конф. (г. Уфа, 1 июля 2021 г.): в 2 ч. Уфа: АЭТЕРНА, 2021. Ч. 1.

34. Муллинова С.А., Данелян А.А. Документация и организация внутрибанковского контроля // Сборник научных трудов «Тенденции и перспективы развития банков и банковской системы». – Краснодар, 2021. – С. 150-163.

35. Муллинова С.А., Лакиза М.В. Особенности ведения бухгалтерского учета в банках и его отличия // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. – 2020. – № 5-2. – С. 58-63.

36. Муллинова С.А., Левченко Е.В. Бухгалтерский учет и операционная техника в банке // Тесты. – Краснодар, 2020. – 87 с.

37. Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам): Санкт-Петербург, КноРус, ЦИПСиР, 2023 г.-240с.

38. Организация деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Е.М. Джурбина, С.Е. Грицай, В.П. Юрина, Е.В. Пирская ; Министерство образования и науки Российской Федерации, Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Северо-Кавказский федеральный университет». - Ставрополь: СКФУ, 2022.

39. Пипия М.Б., Башкатов В.В. Преимущества электронного документооборота в современных условиях // Сборник статей Международной научно-практической конференции «Современный взгляд на будущее науки». – 2021. – С. 68-71.

40. Практикум по национальному счетоводству: Б. И. Башкатов, Б. Т. Рябушкин Санкт-Петербург, Финансы и статистика, 2022 г.-151с.

41. Предложения по модернизации кредитно-финансовой системы России, М.: Экономика, 2023.-483с.

42. Руденко А.Д., Самсонова И.А. Совершенствование методов управления кредитным портфелем коммерческого // Актуальные вопросы современной экономики. – 2020. – № 4. –С. 481-486.

43. Руфкин А. В., Греков И. Е. Совершенствование расчётно-кассового обслуживания // Молодой ученый. — 2021. — №12.5

44. Савалей В.В., Самсонова И.А., Водопьянова В.А., Корниенко К.А. Валютные преференции для территорий опережающего развития // Деньги и кредит. – 2021. –№ 7. – С. 38-41.

45. Сорокина Н.А. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках: учебное пособие / Н.А. Сорокина, С.А. Муллинова. – 3-е издание, исправленное и дополненное. – Краснодар, 2020.

46. Трофимова, М.В. Предметно-ориентированные информационные системы: учебное пособие / М.В. Трофимова; Министерство образования и науки Российской Федерации, Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего профессионального образования «Северо-Кавказский федеральный университет». - Ставрополь: СКФУ, 2021.

47. Усатова Л.В., Сероштан Е.Е., Арская Е.В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учебное пособие /Л.В. Усатова. – М.: Дашков и К, 2020. – 390 с.

48. Фролов А.Л. Российский рынок платежных карт: проблемы и перспективы // Фундаментальные исследования. – 2021. – № 12-2. – С. 464-469.

49. Хетагуров Г.В. Основы регулирования рынка платежных карт // Мир экономики и управления. – 2022. – Т.17, N 2. – С.48-55.