Задание 1
Раскройте особенности документация и документооборота по операциям в кредитной организации.
Задание 2
В течение месяца в коммерческом банке проведены следующие операции по открытию и ведению расчетных счетов организаций:
По лицевому счету негосударственной коммерческой организации «Пекарь» проведены следующие операции:
1 Зачислены поступления от компании- покупателя некоммерческой организации в виде авансовых платежей в размере 168 тыс. руб. Компания покупатель обслуживается в стороннем банке.
2 Произведена оплата по платежному поручению компании поставщику сырья в размере 230 тыс. руб. Компания поставщик обслуживается в стороннем банке.
3 Перечислена сумма по акцептованному платежному требованию за электроэнергию государственному унитарному предприятию в размере 59 тыс. руб. Компания поставщик обслуживается в этом же банке.
4 Выполнено поручение по перечислению налогов в региональный бюджет в размере 121 тыс. руб. и федеральный бюджет в размере 98 тыс.руб.
5 По платежному поручению перечислены средства в ФСС в размере 61 тыс. руб.
6 По платежному поручению перечислены средства в ФМС в размере 58 тыс.руб.
Провести операции банка за месяц. Составить журнал хозяйственных операций по указанным операциям.
Задание 3
Сформировать бухгалтерские проводки по основным доходам и расходам банка, заполнить журнал операций:
Наименование статьи Дебет счета Кредит счета
Процентные доходы:
от размещения средств в кредитных организациях
от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями
от оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)
от вложений в ценные бумаги