Налоговое планирование тест ТУСУР сборник ответов
Более 100 вопросов с ответами. Все вопросы не вошли в описание.
Тест был собран из нескольких попыток
Средний результат 70%.
Год сдачи - 2024.
ВАЖНО!!! Перед покупкой запустите тест и сверьте подходят ли эти ответы именно Вам. На этой странице нажмите CTRL+F, в поиске вводите часть вопроса. Можно использовать несколько попыток до совпадения большей части ответов
После покупки Вы получите файл с ответами на вопросы которые указаны ниже и более.
А так же есть еще сборники ответов на тесты ТУСУР для специальностей менеджмент, экономика. Писать в личные сообщения или смотреть в профиле готовые работы.
1
Суммы, выплачиваемые физическим лицам избирательными комиссиями, …
безусловно облагаются страховыми взносами.
не облагаются страховыми взносами.
облагаются страховыми взносами при условии, что такие платежи связаны с официально зарегистрированными кандидатами.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question2
Налоговое планирование – это составная часть … планирования.
финансового
трансфертного
бюджетного
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question3
Факт недостачи (порчи) товара может быть выявлен по результатам…
инвентаризации.
налоговой проверки.
аудиторской проверки.
Верно
Question5
Налоговая нагрузка налогоплательщика – это соотношение между…
общей суммой налогов, которые уплатит налогоплательщик в будущем отчётном периоде, и прогнозируемыми показателями деятельности налогоплательщика.
суммой налогов, которые уплатил налогоплательщик за предыдущий финансовый год, и показателями деятельности налогоплательщика за отчётный период.
общей суммой налогов, которые уплачивает налогоплательщик, и показателями деятельности налогоплательщика.
Верно
Question7
К принципам налогового планирования относятся принципы:
всеобщности налогообложения
равенства правового режима
неприкосновенности собственности
реальности и эффективности
законности
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question8
Не являются плательщиками НДС налогоплательщики, …
которые уплачивают налог на прибыль организаций по повышенной ставке.
применяющие УСН.
в отношении которых проводится выездная налоговая проверка.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question9
Вправе ли налогоплательщик включить в состав внереализационных расходов суммы резерва по сомнительным долгам по задолженности в виде невозвращенных беспроцентных займов?
Нет, безусловно.
Да, безусловно.
Да, если в учётной политике налогоплательщика предусмотрено такое право.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question10
Возможно ли управление налоговой нагрузкой с помощью изменения срока уплаты налога?
Нет, безусловно.
Да, если срок уплаты налога установлен Налоговым кодексом РФ.
Да, безусловно.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question11
Налогоплательщики имеют право на освобождение от исчисления и уплаты НДС в случае, если за три предшествующих календарных месяца сумма выручки от реализации товаров без учёта налогов не превысила … рублей.
2 млн
500 тыс.
1 млн
Верно
Question13
Целью налоговой проверки является…
соблюдение правил ведения налогового учёта.
соблюдение правил ведения бухгалтерской отчётности.
контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты налогов в бюджет.
Верно
Question15
Может ли налогоплательщик самостоятельно определить вероятность выездной налоговой проверки?
Да, если налоговый орган направил соответствующее уведомление.
Нет, безусловно.
Да, безусловно.
Верно
Question20
Укажите условие обязательной отмены решения налогового органа судом.
Решение налогового органа не вручено налогоплательщику лично.
В решении не указаны обстоятельства совершения правонарушения, а также доводы, которые легли в основу принятия решения.
Выводы, изложенные в решении, оспариваются налогоплательщиком.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question21
Страховые взносы, начисленные на иные выплаты, учитываются в…
расходах на оплату труда.
составе прочих расходов.
составе внереализационных расходов.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question22
При наличии каких условий инспектор вправе приступить к выездной налоговой проверке на территории налогоплательщика?
Предъявление налогоплательщику удостоверения и решения о назначении выездной проверки
Достаточно предъявления налогоплательщику удостоверения
Сообщение налогоплательщику ФИО и предъявление удостоверения
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question23
Расходы по оплате командировки работника…
безусловно облагаются страховыми взносами.
не облагаются страховыми взносами.
облагаются страховыми взносами при условии, что такие расходы подтверждены документально.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question24
Основными задачами налогового учёта являются сбор полной и достоверной информации о порядке формирования данных о величине доходов и , показателях, которые определяют размер налоговой отчётного (налогового) периода, а также обеспечение этой информацией внутренних и внешних пользователей для контроля правильности исчисления, полноты и своевременности расчетов по налогам с .
Верно
Следуйте подсказкам по вводу ответов.
Question25
Налогоплательщик вправе отказаться от уплаты ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль организаций, если выручка от реализации за последний год не превысила … млн рублей.
5
20
10
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question26
Страховые взносы, начисленные на выплаты по трудовым договорам, учитываются в…
расходах на оплату труда.
составе внереализационных расходов.
составе прочих расходов.
Верно
Следуйте подсказкам по вводу ответов.
Question28
для целей налогообложения – это совокупность допускаемых НК РФ способов (методов) определения, признания, оценки и распределения доходов и расходов, а также иных необходимых для целей налогообложения показателей финансово-хозяйственной деятельности.
Верно
Следуйте подсказкам по вводу ответов.
Question29
При применении амортизационной премии налогоплательщик имеет право включить в состав расходов отчётного периода затраты на…
лизинговые платежи, совершённые в отчётном периоде.
капитальные вложения в размере не более 10 % первоначальной стоимости основных средств.
проведение реконструкции.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question30
При приобретении оборудования по договору лизинга возможно … амортизационных отчислений.
трехкратное увеличение
пятикратное увеличение
уменьшение
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
1
Перечислите условия отнесения затрат в виде уплаченных по договору займа процентов в состав внереализационных расходов.
Направленность на получение дохода
Разумность
Документальное подтверждение
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question2
для целей налогообложения – это совокупность допускаемых НК РФ способов (методов) определения, признания, оценки и распределения доходов и расходов, а также иных необходимых для целей налогообложения показателей финансово-хозяйственной деятельности.
Верно
Следуйте подсказкам по вводу ответов.
Question3
Целью налоговой проверки является…
соблюдение правил ведения бухгалтерской отчётности.
соблюдение правил ведения налогового учёта.
контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты налогов в бюджет.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question4
включена в цену договора и учитывается в составе прочих расходов.
не включена в цену договора и не учитывается в составе расходов.
включена в цену договора и учитывается в составе внереализационных расходов.
При наличии в договоре лизинга условия о переходе права собственности на предмет лизинга выкупная стоимость имущества…
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question5
Налоговым периодом по ЕНВД является…
календарный год.
квартал.
календарный месяц.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question6
Укажите способы, позволяющие более эффективно взаимодействовать с инспектором в ходе выездной проверки.
Назначение лица, ответственного за взаимодействие с инспектором
Ведение журнала посещений инспектора
Установление специального времени для посещения инспектора
Обеспечение беспрепятственного доступа инспектора к сотрудникам налогоплательщика
Верно
Question8
Налогоплательщики имеют право на освобождение от исчисления и уплаты НДС в случае, если за три предшествующих календарных месяца сумма выручки от реализации товаров без учёта налогов не превысила … рублей.
1 млн
500 тыс.
2 млн
Верно
Question10
Налогоплательщики вправе применять повышающий коэффициент к норме амортизации в отношении следующих средств:
собственные амортизируемые основные средства налогоплательщиков – организаций, имеющих статус резидента промышленно-производственной или туристско-рекреационной особой экономической зоны
амортизируемые основные средства, используемые для работы в районах крайнего севера
амортизируемые основные средства, используемые для работы в условиях агрессивной среды и (или) повышенной сменности
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question11
Ставка ЕНВД…
меняется в зависимости от вида предпринимательской деятельности.
меняется в зависимости от К1 и К2.
едина для всех налогоплательщиков.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question12
Учётная политика налогоплательщика должна обеспечивать:
своевременное отражение фактов хозяйственной деятельности в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности
полноту отражения в бухгалтерском учете всех факторов хозяйственной деятельности
эффективное распределение доходов
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question13
Экономия налога на прибыль при использовании налогоплательщиков, применяющих УСН, достигается…
посредством применения повышенной амортизационной премии.
за счёт посредников, применяющих упрощенную систему налогообложения.
путём включения в состав расходов затрат, полученных в рамках применения УСН.
Верно
Question16
Отсрочка и рассрочка уплаты налога может быть представлена на срок, не превышающий…
одного года.
пяти лет.
двух лет.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question17
Налоговое планирование – это составная часть … планирования.
бюджетного
финансового
трансфертного
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question18
Основными задачами налогового учёта являются сбор полной и достоверной информации о порядке формирования данных о величине доходов и , показателях, которые определяют размер налоговой отчётного (налогового) периода, а также обеспечение этой информацией внутренних и внешних пользователей для контроля правильности исчисления, полноты и своевременности расчетов по налогам с .
Верно
Следуйте подсказкам по вводу ответов.
Question19
Укажите место проведения камеральной налоговой проверки.
Место нахождения налогового органа.
Место нахождения налогоплательщика.
Место проведения проверки определяется по выбору инспектора.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question20
Базовая доходность по ЕНВД корректируется с помощью следующих коэффициентов:
К2
К3
К1,5
К1
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question21
Методом реализации налоговой политики налогоплательщика является…
завышение расходов с целью уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
снижение себестоимости конечного продукта.
организация налогового учёта.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question22
Если в учетной политике для целей налогообложения налогоплательщик не определил метод признания доходов, то по умолчанию применяется…
метод начисления.
метод признания доходов по дате отгрузки.
кассовый метод.
Верно
Question25
Право перехода на УСН зависит от величины…
расходов.
налоговой базы.
доходов.
Верно
Question27
Укажите условия выемки документов.
Мотивированное постановление руководителя налогового органа при обязательном присутствии налогоплательщика и понятых.
Мотивированное постановление руководителя налогового органа без обязательного присутствия налогоплательщика.
Специальные условия для проведения выемки отсутствуют.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question28
Какие налоги могут быть проверены в ходе выездной налоговой проверки?
Только НДС и налог на прибыль организаций
Все налоги
Только один какой-либо налог
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question30
Уклонение от уплаты налогов – это форма уменьшения налоговых платежей, при которой налогоплательщик { ; ; } избегает уплаты налога либо уменьшает размер своих налоговых обязательств с нарушением { ; } РФ.
Указания: Из предложенного в фигурных скобках выделите всё необходимое для истинности утверждения.
Верно
Следуйте подсказкам по вводу ответов.
1
доход – это потенциально возможный доход налогоплательщика, рассчитываемый с учетом совокупности условий, непосредственно влияющих на получение указанного дохода.
Верно
Следуйте подсказкам по вводу ответов.
Question2
Налоговая оптимизация и налоговая минимизация – это понятия…
идентичные.
сравнимые.
отличающиеся.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question3
Суммы, выплачиваемые физическим лицам избирательными комиссиями, …
не облагаются страховыми взносами.
безусловно облагаются страховыми взносами.
облагаются страховыми взносами при условии, что такие платежи связаны с официально зарегистрированными кандидатами.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question4
Какой документ составляется по результатам проведения выемки?
Протокол
Акт
Постановление
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question5
При наличии в договоре лизинга условия о переходе права собственности на предмет лизинга выкупная стоимость имущества…
включена в цену договора и учитывается в составе внереализационных расходов.
не включена в цену договора и не учитывается в составе расходов.
включена в цену договора и учитывается в составе прочих расходов.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question7
К принципам налогового планирования относятся принципы:
неприкосновенности собственности
всеобщности налогообложения
равенства правового режима
реальности и эффективности
законности
Верно
Question9
Вправе ли налогоплательщики применять пониженные ставки по налогу на прибыль организаций?
Нет, безусловно.
Да, если такое право предусмотрено законом.
Да, безусловно.
Верно
Question11
Учёт расходов при применении УСН связан с датой…
отгрузки.
оплаты.
поставки.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question12
Укажите методы начисления амортизации для амортизируемого имущества.
Кассовый
Нелинейный
Линейный
Метод начисления
Верно
Question14
Факт недостачи (порчи) товара может быть выявлен по результатам…
инвентаризации.
налоговой проверки.
аудиторской проверки.
Верно
Question16
Страховые взносы, начисленные на выплаты по трудовым договорам, учитываются в…
составе прочих расходов.
составе внереализационных расходов.
расходах на оплату труда.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question17
Целью налоговой проверки является…
соблюдение правил ведения налогового учёта.
контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты налогов в бюджет.
соблюдение правил ведения бухгалтерской отчётности.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question18
Списание в состав расходов стоимости испорченного товара – это способ минимизации…
налога на прибыль организаций.
НДС.
налога на имущество.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question19
Методом реализации налоговой политики налогоплательщика является…
завышение расходов с целью уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
снижение себестоимости конечного продукта.
организация налогового учёта.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question20
При приобретении оборудования по договору лизинга возможно … амортизационных отчислений.
уменьшение
пятикратное увеличение
трехкратное увеличение
Верно
Question22
При совмещении общего и специального налоговых режимов налогоплательщик обязан вести…
учёт доходов и расходов по своему усмотрению.
раздельный учёт доходов и расходов.
совместный учёт доходов и расходов.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question23
Предоставление отсрочки и рассрочки уплаты налога невозможно, если в отношении налогоплательщика…
проводится выездная налоговая проверка.
возбуждено дело об административном правонарушении.
возбуждено уголовное дело.
Верно
Question25
Выемка документов может производиться…
круглосуточно.
только в дневное время.
в дневное или вечернее время.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question26
Налоговые органы не вправе проводить в отношении налогоплательщика более … выездных налоговых проверок в течение календарного года.
трех
двух
одной
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question27
Укажите условие обязательной отмены решения налогового органа судом.
Решение налогового органа не вручено налогоплательщику лично.
В решении не указаны обстоятельства совершения правонарушения, а также доводы, которые легли в основу принятия решения.
Выводы, изложенные в решении, оспариваются налогоплательщиком.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question28
Налоговым периодом по ЕНВД является…
календарный месяц.
квартал.
календарный год.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question29
Создание резерва на ремонт основных средств позволяет…
снизить налоговые платежи по НДС.
равномерно распределять расходы по налогу на прибыль организаций.
снизить налоговые платежи по налогу на имущество.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question30
К методам признания расходов относятся:
кассовый метод
метод начисления
метод бюджетного субсидирования
метод уменьшения издержек
Верно
Question4
В каких случаях может возрасти вероятность выездной налоговой проверки?
Налогоплательщик ни разу не привлекался к налоговой ответственности.
Налоговая нагрузка налогоплательщика ниже относительно других налогоплательщиков того же региона.
На протяжении нескольких налоговых периодов налогоплательщик отражает в своей отчётности убытки.
Налогоплательщик не платит налоги в установленный срок.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question5
Налоговая оптимизация и налоговая минимизация – это понятия…
отличающиеся.
сравнимые.
идентичные.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question6
Ответственность за уклонение от уплаты налогов установлена…
Кодексом РФ об административных правонарушениях.
Налоговым кодексом РФ.
Уголовным кодексом РФ.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question7
Некриминальное уклонение от налогов предполагает ответственность согласно…
НК РФ.
КоАП РФ.
БК РФ.
УК РФ.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question9
Налоговым периодом по ЕНВД является…
календарный год.
календарный месяц.
квартал.
Верно
Question11
Укажите условие обязательной отмены решения налогового органа судом.
Выводы, изложенные в решении, оспариваются налогоплательщиком.
Решение налогового органа не вручено налогоплательщику лично.
В решении не указаны обстоятельства совершения правонарушения, а также доводы, которые легли в основу принятия решения.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question12
Основными задачами налогового учёта являются сбор полной и достоверной информации о порядке формирования данных о величине доходов и , показателях, которые определяют размер налоговой отчётного (налогового) периода, а также обеспечение этой информацией внутренних и внешних пользователей для контроля правильности исчисления, полноты и своевременности расчетов по налогам с .
Верно
Следуйте подсказкам по вводу ответов.
Question13
В случае если налогоплательщик дополнительно осуществляет деятельность, не подпадающую под ЕНВД, …
применяется только ЕНВД.
ЕНВД и общий режим совмещаются.
применяется только общий режим.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question14
Могут ли быть включены в состав расходов по налогу на прибыль проценты по кредитным договорам и договорам займа?
Нет, безусловно.
Да, безусловно.
Да, если соответствующее право прописано в учётной политике.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question15
Оформление работников организации в качестве индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, позволяет снизить налог на…
прибыль организаций.
доходы физических лиц.
имущество организаций.
Верно
Question18
для целей налогообложения – это совокупность допускаемых НК РФ способов (методов) определения, признания, оценки и распределения доходов и расходов, а также иных необходимых для целей налогообложения показателей финансово-хозяйственной деятельности.
Верно
Следуйте подсказкам по вводу ответов.
Question19
При наличии каких условий инспектор вправе приступить к выездной налоговой проверке на территории налогоплательщика?
Предъявление налогоплательщику удостоверения и решения о назначении выездной проверки
Сообщение налогоплательщику ФИО и предъявление удостоверения
Достаточно предъявления налогоплательщику удостоверения
Верно
Question21
Question22
В ходе выездной проверки инспектор вправе проверить…
документы, касающиеся коммерческой деятельности налогоплательщика в проверяемом периоде.
документы, касающиеся коммерческой деятельности налогоплательщика за любой период.
любые документы налогоплательщика.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question23
Страховые взносы, начисленные на выплаты по трудовым договорам, учитываются в…
расходах на оплату труда.
составе внереализационных расходов.
составе прочих расходов.
Верно
Question25
Укажите лимит размера торговой площади для целей ЕНВД.
200 кв. м
250 кв. м
150 кв. м
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question28
Если индивидуальный предприниматель не производит выплаты физическим лицам, база…
не исчисляется.
исчисляется из расчёта 25 % от размера средних выплат по региону.
исчисляется из расчёта 10 % от размера средних выплат по региону.
Верно
Question30
Предусматривает ли инвестиционный налоговый кредит уплату процентов за его пользование?
Нет, безусловно.
Да, если договором предусмотрена соответствующая обязанность.
Да, безусловно.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
1
При применении амортизационной премии налогоплательщик имеет право включить в состав расходов отчётного периода затраты на…
проведение реконструкции.
капитальные вложения в размере не более 10 % первоначальной стоимости основных средств.
лизинговые платежи, совершённые в отчётном периоде.
Верно
Question4
Если сумма налоговых вычетов по НДС превышает общий размер начисленного налога, полученная разница…
засчитывается в счёт уплаты платежей по другим налогам.
подлежит возмещению.
подлежит возмещению при условии, что такая разница не превышает 1 млн рублей.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question5
Отсрочка и рассрочка уплаты налога может быть представлена на срок, не превышающий…
двух лет.
пяти лет.
одного года.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question6
Оказывает ли налоговое планирование НДС влияние на налоговую базу по налогу на прибыль организаций?
Да, если при этом образуются затраты, учитываемые при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
Нет, безусловно.
Да, безусловно.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question7
В ходе выездной проверки инспектор вправе проверить…
документы, касающиеся коммерческой деятельности налогоплательщика в проверяемом периоде.
любые документы налогоплательщика.
документы, касающиеся коммерческой деятельности налогоплательщика за любой период.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question8
Страховые взносы, начисленные на иные выплаты, учитываются в…
составе внереализационных расходов.
расходах на оплату труда.
составе прочих расходов.
Верно
Question10
Чтобы списать на убыток дебиторскую задолженность, по которой истёк срок исковой давности, необходимо наличие одного из следующих условий.
Необходимо разрешение налогового органа.
Данная возможность должна быть предусмотрена в учётной политике.
Истечение срока исковой давности.
Верно
Question13
Если организация прекратила свою деятельность в результате реорганизации, правопреемник вправе…
уменьшить налоговую базу на сумму полученных такой организацией убытков.
уплачивать НДС по ставке 10 %.
уменьшить налоговую базу на сумму налогов, уплаченных такой организацией до реорганизации.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question14
Предполагается, что действия налогоплательщика…
экономически неоправданы и требуют обязательного подтверждения.
экономически оправданы.
экономически неоправданы, но обязательного подтверждения не требуют.
Верно
Question18
Укажите лимит размера торговой площади для целей ЕНВД.
150 кв. м
250 кв. м
200 кв. м
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question19
Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если…
налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности.
налогоплательщик не действовал без должной осмотрительности и осторожности.
налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности.
Верно
Question21
Экономия на налоге на имущество достигается посредством … организации, применяющей УСН.
реализации имущества в адрес
аренды имущества у
приобретения имущества у
Верно
Question26
Налоговым периодом по ЕНВД является…
календарный месяц.
календарный год.
квартал.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question27
При использовании посредника для минимизации налога на прибыль с ним необходимо заключить…
агентский договор.
комиссионный договор.
договор купли-продажи.
Верно
Question29
Срок проведения камеральной налоговой проверки равен…
двум месяцам.
трём месяцам.
четырём месяцам.
одному месяцу.
Верно
1
Question2
Чтобы списать на убыток дебиторскую задолженность, по которой истёк срок исковой давности, необходимо наличие одного из следующих условий.
Необходимо разрешение налогового органа.
Истечение срока исковой давности.
Данная возможность должна быть предусмотрена в учётной политике.
Верно
Question5
Укажите виды налоговых проверок.
Выездная
Камеральная
Встречная
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question6
Вправе ли налогоплательщики применять пониженные ставки по налогу на прибыль организаций?
Да, если такое право предусмотрено законом.
Да, безусловно.
Нет, безусловно.
Верно
Question8
Некриминальное уклонение от налогов предполагает ответственность согласно…
НК РФ.
УК РФ.
БК РФ.
КоАП РФ.
Верно
Question11
К инструментам налогового планирования относятся:
налоговые льготы
специальные налоговые режимы
пробелы в законодательстве
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question12
При каком условии реализация товаров, помещаемых под таможенный режим экспорта, осуществляется по ставке НДС ноль процентов?
Только представление в налоговые органы соответствующих документов
Фактический вывоз товаров за пределы РФ и представление в налоговые органы соответствующих документов
Только фактический вывоз товаров за пределы РФ
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question13
Учёт расходов при применении УСН связан с датой…
поставки.
оплаты.
отгрузки.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question14
Объектом налогообложения при применении ЕНВД является…
доход.
вменённый доход.
операция по реализации товара.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question15
Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если…
налогоплательщик не действовал без должной осмотрительности и осторожности.
налоговым органом будет доказано, что налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности.
налогоплательщик действовал без должной осмотрительности и осторожности.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question16
При наличии каких условий инспектор вправе приступить к выездной налоговой проверке на территории налогоплательщика?
Достаточно предъявления налогоплательщику удостоверения
Предъявление налогоплательщику удостоверения и решения о назначении выездной проверки
Сообщение налогоплательщику ФИО и предъявление удостоверения
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question17
Если организация прекратила свою деятельность в результате реорганизации, правопреемник вправе…
уплачивать НДС по ставке 10 %.
уменьшить налоговую базу на сумму налогов, уплаченных такой организацией до реорганизации.
уменьшить налоговую базу на сумму полученных такой организацией убытков.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question18
Налоговые органы могут признать сделку по присоединению убыточной организации фиктивной, если…
убыточная организация находится на стадии банкротства.
руководителем убыточной организации являлось лицо, которое отрицает свою причастность к данной организации.
будет доказан факт экономической необоснованности такого присоединения.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question19
Суммы, выплачиваемые физическим лицам избирательными комиссиями, …
не облагаются страховыми взносами.
безусловно облагаются страховыми взносами.
облагаются страховыми взносами при условии, что такие платежи связаны с официально зарегистрированными кандидатами.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question20
Если сумма налоговых вычетов по НДС превышает общий размер начисленного налога, полученная разница…
подлежит возмещению при условии, что такая разница не превышает 1 млн рублей.
засчитывается в счёт уплаты платежей по другим налогам.
подлежит возмещению.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question21
Учётная политика налогоплательщика должна обеспечивать:
полноту отражения в бухгалтерском учете всех факторов хозяйственной деятельности
эффективное распределение доходов
своевременное отражение фактов хозяйственной деятельности в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question22
При выплатах в натуральной форме база для начисления страховых взносов определяется как…
стоимость этих товаров.
отношение дохода физического лица к стоимости этих товаров.
доход физического лица, умноженный на стоимость этих товаров.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question23
К налоговым правонарушениям относится…
непредставление налоговой декларации в установленный срок.
нарушение правил работы с денежной наличностью.
нецелевое использование бюджетных средств.
Верно
Question25
Выездная налоговая проверка может охватывать … года.
два
четыре
три
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question26
Целью налоговой проверки является…
соблюдение правил ведения бухгалтерской отчётности.
контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты налогов в бюджет.
соблюдение правил ведения налогового учёта.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question27
Что является объектом исчисления страховых взносов?
Прибыль, полученная налогоплательщиком в отчётном периоде
Доходы, полученные работником у работодателя
Выплаты и иные вознаграждения, начисляемые юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в пользу физических лиц
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question28
Укажите лимит размера торговой площади для целей ЕНВД.
200 кв. м
150 кв. м
250 кв. м
Верно
Question30
Основным контролирующим органом в сфере налоговых правоотношений является…
Федеральная служба по финансовому мониторингу.
Федеральная служба финансово-бюджетного надзора.
Федеральная налоговая служба.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
2
Кто организует систему налогового учёта?
Налоговые органы
Налогоплательщик
Налоговые органы совместно с налогоплательщиком
Верно
Question4
Срок проведения камеральной налоговой проверки равен…
четырём месяцам.
двум месяцам.
одному месяцу.
трём месяцам.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question5
Оказывает ли налоговое планирование НДС влияние на налоговую базу по налогу на прибыль организаций?
Нет, безусловно.
Да, безусловно.
Да, если при этом образуются затраты, учитываемые при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question6
При наличии каких условий инспектор вправе приступить к выездной налоговой проверке на территории налогоплательщика?
Достаточно предъявления налогоплательщику удостоверения
Сообщение налогоплательщику ФИО и предъявление удостоверения
Предъявление налогоплательщику удостоверения и решения о назначении выездной проверки
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question7
К принципам налогового планирования относятся принципы:
всеобщности налогообложения
равенства правового режима
неприкосновенности собственности
законности
реальности и эффективности
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question8
Если индивидуальный предприниматель не производит выплаты физическим лицам, база…
исчисляется из расчёта 25 % от размера средних выплат по региону.
исчисляется из расчёта 10 % от размера средних выплат по региону.
не исчисляется.
Верно
Question10
При приобретении основных средств в лизинг лизинговые платежи можно…
в полном объёме отнести на себестоимость.
списать на расходы в течение последующих трёх лет.
списать единовременно на расходы.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question11
Основным контролирующим органом в сфере налоговых правоотношений является…
Федеральная налоговая служба.
Федеральная служба по финансовому мониторингу.
Федеральная служба финансово-бюджетного надзора.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question12
Перечислите условия отнесения затрат в виде уплаченных по договору займа процентов в состав внереализационных расходов.
Направленность на получение дохода
Документальное подтверждение
Разумность
Верно
Question15
Размер К1 ежегодно определяется…
представительными органами местной власти.
Министерством экономического развития РФ.
исполнительными органами местной власти.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question16
Налогоплательщики вправе применять повышающий коэффициент к норме амортизации в отношении следующих средств:
амортизируемые основные средства, используемые для работы в условиях агрессивной среды и (или) повышенной сменности
собственные амортизируемые основные средства налогоплательщиков – организаций, имеющих статус резидента промышленно-производственной или туристско-рекреационной особой экономической зоны
амортизируемые основные средства, используемые для работы в районах крайнего севера
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question17
Создание резерва на ремонт основных средств позволяет…
снизить налоговые платежи по НДС.
снизить налоговые платежи по налогу на имущество.
равномерно распределять расходы по налогу на прибыль организаций.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question18
Вправе ли налогоплательщики применять пониженные ставки по налогу на прибыль организаций?
Нет, безусловно.
Да, безусловно.
Да, если такое право предусмотрено законом.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question19
Налоговое планирование можно разделить на … и …
криминальное
текущее
переменное
стратегическое
Верно
Question22
Налоговое планирование – это составная часть … планирования.
финансового
трансфертного
бюджетного
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question23
Дебиторская задолженность по представленным займам образовывается в связи с…
несвоевременным возвратом таких займов.
отнесением таких займов в резерв по сомнительным долгам.
невозвратом таких займов.
Верно
Question26
Налогоплательщик вправе отказаться от уплаты ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль организаций, если выручка от реализации за последний год не превысила … млн рублей.
20
5
10
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question27
При обнаружении в ходе камеральной проверки нарушений законодательства…
выносится предупреждение о недопустимости нарушения законодательства.
составляется акт.
выносится решение о привлечении к ответственности.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question28
Уклонение от уплаты налогов признаётся совершённым в крупном размере, если сумма неуплаченных налогов составляет более … за три финансовых года подряд.
3 млн. руб.
800 тыс. руб.
600 тыс. руб.
Верно
Question30
Предусматривает ли инвестиционный налоговый кредит уплату процентов за его пользование?
Да, безусловно.
Да, если договором предусмотрена соответствующая обязанность.
Нет, безусловно.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
2
«Разбивка» основного средства по частям позволяет…
ускорить амортизацию основного средства.
списать на расходы всю стоимость основного средства, если стоимость составных частей основных средств менее 40 тыс. рублей.
списать на расходы всю стоимость основного средства без каких-либо условий.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question3
Главным критерием отличия налоговой оптимизации от налогового планирования является…
наличие в действиях налогоплательщика признаков соблюдения норм законодательства.
отсутствие в действиях налогоплательщика нарушения действующих норм права.
отсутствие в действиях налогоплательщика признаков состава преступления.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
Question4
Действующее законодательство и правоприменительная практика исходят из…
приоритета содержания отношений над их формой.
приоритета формы отношений над их содержанием.
конкретных обстоятельств дела.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
11
Приказ об учётной политике должен содержать следующие разделы:
методологический
резолютивный
мотивировочный
организационно-технический
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
16
Амортизируемое имущество распределяется по группам в соответствии…
с коэффициентом полезного использования.
со сроком полезного использования.
с учётной политикой налогоплательщика.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
23
Плательщиками НДС не являются…
индивидуальные предприниматели.
физические лица.
юридические лица.
Верно
Выберите все верные ответы (может быть несколько или один).
