Формирование и анализ показателей отчета движения денежных средств

Период изготовления: июнь 2023 года.

Учебное заведение: неизвестно.

Объект исследования - ООО «Северный поток» ( Республика Карелия, Прионежский район, село Шелтозеро).

Основной вид деятельности - производство пара и горячей воды (тепловой энергии). 

Проведен анализ финансового состояния за 2019-2021 годы.

Целью данной дипломной работы является изучение отчета о движении денежных средств, его назначения, состава и структуры, порядка подготовки, а также контроля за денежными потоками.

Задачами дипломной работы являются:

-             определение сущности и назначения отчета о движении денежных средств;

-             исследование состава и порядка подготовки отчета о движении денежных средств;

-             изучение состава и структуры отчета о движении денежных средств;

-             изучение порядка формирования показателей отчета о движении денежных средств;

-             ознакомление с деятельностью исследуемого предприятия;

-             изучение порядка подготовки отчета о движении денежных средств в ООО «Северный поток»;

-             анализ отчета о движении денежных средств в ООО «Северный поток».

Есть приложения.

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Готовые работы я могу оперативно проверить на оригинальность по Antiplagiat .ru и сообщить Вам результат.

Введение 3

1 Теоретические аспекты формирования показателей отчета о движении денежных средств 5

1.1 Сущность, назначение и нормативно-правовое регулирование подготовки отчета о движении денежных средств 5

1.2 Состав и структура отчета о движении денежных средств 11

1.3 Порядок формирования показателей отчета о движении денежных средств 19

2 Отражение информации о движении денежных средств в ооо «Северный поток» 24

2.1 Краткая характеристика ООО «Северный поток» 24

2.2 Порядок подготовки отчета о движении денежных средств в ООО «Северный поток» 26

2.3 Анализ отчета о движении денежных средств 34

Заключение 38

Список использованных источников 39

Приложение А Отчетность ООО «Северный поток» 43

Приложение Б Отчет о движении денежных средств……………….…..46

Приложение В Схема анализа денежных потоков прямым методом…..47

1. Гражданский кодекс РФ ч. 2 от 26.01.1996 № 14-ФЗ [Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

2. Налоговый кодекс РФ ч. 2 от 05.08.2000 № 117-ФЗ [Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

3. О бухгалтерском учете [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 06 декабря 2011 г. № 402-ФЗ – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ [Электронный ресурс]. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

5. О валютном регулировании и валютном контроле [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 10.12.2003г. № 173-ФЗ. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

6. О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт [Электронный ресурс]: Федеральный закон от 22.05.2003г. № 54-ФЗ. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

7. О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) [Электронный ресурс]: Федеральный Закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ. – Доступ из справочно-правовой системы «КонсультантПлюс». – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

8. Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово - хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению [Электронный ресурс]: Приказ Минфина РФ от 31 октября 2000 г. № 94н. – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

9. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации [Электронный ресурс]: Приказ Минфина РФ от 28 июля 1998 г. № 34н. – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

10. Положение по бухгалтерскому учету «Учетная политика» (ПБУ 1/2008) [Электронный ресурс]: Приказ Минфина России от 06.10.2008 N 106н. – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

11. Положение по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011) [Электронный ресурс]: Приказ Минфина РФ от 02.02.2011 N 11н. – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

12. Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств [Электронный ресурс]: Приказ Минфина РФ № 49 от 13 июня 1995 г. – Режим доступа: http//www.consultant.ru.

13. О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства [Электронный ресурс]: Указание ЦБ РФ от 11.03.2014 г. № 3210-У. – Режим доступа: http//www.consultant.ru. 

14. Астахов, В. П. Бухгалтерский (финансовый) учет в 2 ч. Ч. 1 [Текст] : учебник для академического бакалавриата / В. П. Астахов. — 12-е изд., перераб. и доп. — Москва : Издательство Юрайт, 2018. — 536 с.

15. Кузьмина Е. В. Бухгалтерский учет: учеб. пособие [Текст] / Е. В. Кузьмина, Н. В. Морозова. - СПб. : Изд-во Политехн. ун-та, 2018. - 296 с.

16. Миславская Н.А. Бухгалтерский учет / Миславская Н.А., Поленова С.Н. - М.:Дашков и К, 2018. - 592 с.

17. Переверзев М.П. Бухгалтерский учет: учебное пособие: НИЦ «ИНФРА-М», 2018. – 221 с.

18. Погорелова М.Я. Бухгалтерский (финансовый) учет: Теория и практика: Учебное пособие / М.Я. Погорелова. - М.: ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2019. - 331 с.

19. Поленова С. Н., Миславская Н. А. Бухгалтерский учет [Текст] / Миславская Н.А., Поленова С.Н. - М.:Дашков и К, 2018. - 592 с.

20. Сиднева В.П. Бухгалтерский учет: учебник [Текст] / под ред. проф. В.Г. Гетьмана. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2020. — 601 с.

21. Церпенто С. И., Садыкова Т. М. Бухгалтерский учет и анализ: Учебник [Текст] / Садыкова Т.М., Церпенто С.И. - М.:ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2018. - 256 с.

22. Чувикова В. В. Иззука Т. Б. Бухгалтерский учет и анализ [Текст] / Чувикова В.В., Иззука Т.Б. - М.:Дашков и К, 2018. - 248 с.

23. Макеева Т.Ю., Шестопалова Е.П. Учет наличных денежных средств и денежных документов в организациях. В сборнике: Актуальные вопросы экономики, финансов и бухгалтерского учета в сельском хозяйстве. Материалы национальной межвузовской научно-практической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых. Балашиха, 2021. С. 105-110.

24. Жданова А.Е. Организация бухгалтерского учета кассовых операций и денежных документов. В сборнике: Молодежь и научно-технический прогресс. Сборник докладов XIV международной научно-практической конференции студентов, аспирантов и молодых ученых. В 2-х томах. Сост.: Е.Н. Иванцова, В.М. Уваров [и др.]. Губкин-Старый Оскол, 2021. С. 72-75.

25. Никулина С.Н. Учет и аудит денежных документов в организации. Актуальные вопросы современной экономики. 2021. № 10. С. 548-553.

26. Жаринов В.В. Учет операций с денежными средствами и контроль правильности ведения кассовых операций Жаринов В.В. Economics. 2018. № 6 (38). С. 36-41. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://elibrary.ru

27. Савина А.В., Куликов К.А. Учет и управление денежными средствами в организации и пути их совершенствования В сборнике: Проблемы финансов, кредита и бухгалтерского учета в условиях реформирования экономики. Сборник материалов международной студенческой научно-практической конференции. Под ред. Е.А. Карловской. 2018. С. 267-270. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://elibrary.ru

28. Фокина А.В., Шукаева А.В. Операции с денежными средствами: учет и особенности осуществления. Аллея науки. 2018. Т. 4. № 5 (21). С. 486-489. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: https://elibrary.ru