💯 Практикум по исчислению и уплате налогов и сборов.фэ_БАК (ответы на тест Синергия / МОИ / МТИ / МосАП, сентябрь 2023)

Практикум по исчислению и уплате налогов и сборов > Итоговый тест

• правильные ответы на вопросы из теста по данной дисциплине
• вопросы отсортированы в лексикографическом порядке

Практикум по исчислению и уплате налогов и сборов.фэ_БАК

1. Занятие 1
2. Занятие 2
3. Занятие 3
4. Занятие 4
5. Занятие 5
6. Занятие 6
7. Литература

База для начисления страховых взносов для работодателей определяется как сумма выплат и иных вознаграждений за расчетный период в пользу …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• организаций
• физических лиц
• организаций и ИП

В налоговою базу по НДС в обязательном порядке включают …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• стоимость безвозмездно полученного имущества
• проценты по полученным в счет оплаты за реализованные товары (работы, услуги) облигациям и векселям
• штрафы и санкции за нарушение налогового законодательства

Вычетам подлежат суммы налога, …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• предъявленные подрядчиками, при осуществлении строительно-монтажных работ подрядным способом
• уплаченные налогоплательщиком при приобретении объектов основных средств до ввода их в эксплуатацию
• предъявленные поставщиками имущества, не облагаемого НДС

Если гражданин, работающий в организации на основании трудового договора, получает ежемесячно заработок в размере 15 600 руб., имеет двух детей (один в возрасте 14 лет, другой студент дневной формы обучения, в возрасте 23 лет) и если этот гражданин за лечение детей заплатил 42 000 руб., то сумму НДФЛ, подлежащая возврату, составляет …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 23 920 руб.
• 18 512 руб.
• 5 460 руб.

Если заработная плата одинокой матери налогового резидента за январь составила 35 200 руб. и на ее иждивении двое детей в возрасте 5 лет и 17 лет, то НДФЛ за январь составит …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• 4 004 руб.
• 4 264 руб.
• 4 576 руб.
• 3 848 руб.

Если иностранная организация, владеющая зданием, расположенным на территории РФ, привлекла иностранную подрядную организацию для реконструкции данного здания, то местом реализации работ по реконструкции здания …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• является территория РФ
• не является территория РФ
• является территория РФ только в случае открытия иностранным подрядчиком постоянного представительства на территории РФ

Если лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя, социальный налоговый вычет при исчислении НДФЛ …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• предоставляется налогоплательщику
• налогоплательщику не предоставляется
• предоставляется налогоплательщику в размере 50 % стоимости лечения
• предоставляется налогоплательщику, если это предусмотрено трудовым договором

Если налогоплательщик оплачивает свое обучение, то …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• получение вычета имеет место при дневной форме обучения
• получение вычета имеет место при вечерней форме обучения
• получение вычета имеет место при заочной форме обучения
• для получения вычета форма обучения не имеет значения

Если общая сумма социального налогового вычета превышает доход налогоплательщика за налоговый период, то при исчислении НДФЛ …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• разница переносится на следующий год
• 50 % разницы переносится на следующий год
• разница на следующий год не переносится

Если организации необходимо построить производственное помещение, объект налогообложения по НДС у нее возникнет при осуществлении строительства … способом

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• хозяйственным
• подрядным
• любым

Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база при исчислении НДФЛ определяется по …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• максимальной ставке
• средней ставке
• каждому виду доходов отдельно
• средневзвешенной ставке

Если при исчислении НДФЛ в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• не может быть перенесен на последующие налоговые периоды
• может быть перенесен на последующие три налоговых периода
• может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования
• может быть перенесен на последующие десять налоговых периодов

Лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, … на социальный налоговый вычет по доходам, полученным от источников в России

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• имеют право в полном объеме
• имеют право, но в определенной части,
• не имеют права

Налоговая база по товарам, с которых взимаются акцизы, определяется как стоимость товаров …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• с учетом суммы акциза
• без учета суммы акциза
• с учетом суммы акциза только в отношении спиртосодержащих и табачных изделий

Налоговая ставка НДФЛ в размере 13 % установлена в отношении …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• доходов только граждан Российской Федерации
• доходов налоговых резидентов Российской Федерации, кроме выигрышей, призов, дивидендов, суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных средств
• только доходов по основному месту работы
• доходов по основному месту работу и по совместительству

Налоговая ставка НДФЛ в размере 35 % установлена в отношении …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации
• оплаченных работодателем коммунальных услуг
• доходов, полученных в натуральном выражении
• доходов, рассчитанных в виде материальной выгоды

Налоговый период по налогу на доходы физических лиц установлен как …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• календарная декада
• календарный месяц
• календарный квартал
• календарный год

Налоговым резидентом Российской Федерации признается физическое лицо, …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• фактически находящееся на территории Российской Федерации и получающее доход в общей сложности не менее 183 дней в календарном году
• фактически находящееся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев
• получающее доход из источников в Российской Федерации в общей сложности не менее 183 дней в календарном году
• являющееся гражданином Российской Федерации

Налогообложение НДС в настоящее время регулируется …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость»
• Налоговым кодексом Российской Федерации
• Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-I «О налоге на добавленную стоимость», а также Налоговым кодексом РФ

Налогообложение по налоговой ставке 0 % производится при …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• ввозе медицинских товаров на таможенную территорию РФ
• реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранным дипломатическим представительствам
• реализации земельного участка иностранному лицу

Налогоплательщик может претендовать на освобождение от обязанностей по НДС, если …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• в течение последнего года не привлекался к налоговой ответственности за совершение налоговых правонарушений
• за три предшествующих последовательных календарных месяца выручка от реализации им товаров (работ, услуг) без учета налога не превысила в совокупности 1 млн руб.
• за три предшествующих последовательных календарных месяца выручка от реализации им товаров (работ, услуг) без учета налога не превысила в совокупности 2 млн руб.
• налогоплательщик совершает операции по реализации социально значимых товаров (работ, услуг)

Неверно, что … обязаны представлять в налоговый орган налоговую декларацию по НДФЛ

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• индивидуальные предприниматели
• физические лица, продавшие имущество,
• физические лица, получающие выигрыши,
• физические лица, работающие по совместительству,

Неверно, что выплаты и иные вознаграждения, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является …, относятся к объекту обложения страховыми взносами

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• переход права собственности или иных вещных прав на имущество
• выполнение работ
• оказание услуг

Неверно, что налогообложению по НДС подлежит …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• безвозмездная передача товаров, работ и услуг (ТРУ)
• ввоз товаров на таможенную территорию РФ
• реализация земельных участков
• оказание агентских услуг

Неверно, что облагается НДФЛ доход, полученный от продажи жилого дома, в случае если дом находился в собственности налогоплательщика …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• менее 3 лет
• менее 5 лет
• 5 лет и более
• более 3 лет

Неверно, что при определении налоговой базы по НДС в нее включаются денежные средства, полученные в виде …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• предоплаты в счет предстоящих поставок
• аванса
• залога

Объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• физическим лицам
• по гражданско-правовым договорам организациям и индивидуальным предпринимателям
• организациям и индивидуальным предпринимателям

Обязательным условием применения льготы по НДС при совершении налогоплательщиком операций, как облагаемых НДС, так и не подлежащих налогообложению (освобождаемых), является …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• наличие уведомления налогового органа о возможности использования права на освобождение от НДС
• наличие раздельного учета таких операций
• обязательное представление в налоговый орган документации, подтверждающей право на освобождение от НДС

Организации и индивидуальные предприниматели уплачивают НДС …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом
• не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
• в зависимости от размера выручки – или равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом, или не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом
• по-разному: организации – ежемесячно, индивидуальные предприниматели – ежеквартально

Перечень операций, не подлежащих налогообложению, …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• является единым на всей территории РФ и определен в НК РФ
• может дополняться или изменяться органами власти субъектов РФ
• утверждается постановлением Правительства РФ

Плательщиками налога на доходы физических лиц признаются …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• граждане Российской Федерации
• физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в России, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации
• граждане Российской Федерации, проживающие на территории государства более 100 дней

При использовании приобретенных товаров, работ и услуг (ТРУ) для операций, как облагаемых НДС, так и не подлежащих налогообложению, НДС, предъявленный поставщиком, принимается к вычету …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• пропорционально выручке, полученной от операций, подлежащих налогообложению
• пропорционально выручке, полученной от операций, не подлежащих налогообложению
• в полном объеме

При приобретении налогоплательщиком основного средства (ОС) сумма НДС, уплаченная поставщику, …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• принимается к вычету равномерно, в течение срока полезного использования
• приходуется на затраты организации и косвенно участвует в производстве и реализации
• принимается к вычету в полном объеме после принятия на учет, указанного ОС

При реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным операциям налоговая база определяется как их стоимость, исчисленная исходя из …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• расчетных цен
• рыночных цен
• цен, указанных в договоре

Расчетным периодом по страховым взносам признается …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• полугодие
• квартал
• календарный год

Система ставок по налогу на доходы физических лиц – …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• пропорциональная
• прогрессивная
• равная
• регрессивная

Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• налога по оприходованным товарам (работам, услугам)
• налоговых изъятий
• налоговых вычетов
• налоговых льгот

Счет-фактура заверяется …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• подписями руководителя и главного бухгалтера и печатью организации
• подписями руководителя и главного бухгалтера
• подписью руководителя и печатью организации

У российской организации возникает обязанность налогового агента по НДС при …

Тип ответа: Одиночный выбор • с выбором одного правильного ответа из нескольких предложенных вариантов

• реализации на территории РФ товаров иностранного происхождения
• приобретении на территории РФ товаров у иностранной организации, стоящей на учете в российских налоговых органах
• реализации на территории РФ товаров, принадлежащих иностранным компаниям, по договорам комиссии, поручения или агентским договорам