Ответы на итоговый тест "Исчисление и уплата налогов и сборов". МФПУ "Синергия"

1. Налоговая ставка НДФЛ в размере 13 % установлена в отношении ...

доходов только граждан Российской Федерации

доходов налоговых резидентов Российской Федерации, кроме выигрышей, призов, дивидендов, суммы экономии на процентах при получении налогоплательщиками заемных средств

только доходов по основному месту работы

доходов по основному месту работу и по совместительству

2. Неверно, что ... обязаны представлять в налоговый орган налоговую декларацию по НДФЛ

индивидуальные предприниматели

физические лица, продавшие имущество,

физические лица, получающие выигрыши,

физические лица, работающие по совместительству

3. Если организации необходимо построить производственное помещение, объект налогообложения по НДС у нее возникнет при осуществлении строительства ... способом

хозяйственным

подрядным

любым

4. Неверно, что выплаты и иные вознаграждения, производимые в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых является относятся к объекту обложения страховыми взносами

переход права собственности или иных вещных прав на имущество

выполнение работ

оказание услуг

5. По НДС установлены ставки

0%, 10%, 18%

0%, 5%, 10%, 18%

0%, 10%, 20%

0 %, 10 %, 20 %, 20/120, 10/110

6. Объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты и иные вознаграждения ...

физическим лицам

по гражданско-правовым договорам организациям и индивидуальным предпринимателям

организациям и индивидуальным предпринимателям

7. Вычетам подлежат суммы налога…

предъявленные подрядчиками, при осуществлении строительно-монтажных работ подрядным способом

уплаченные налогоплательщиком при приобретении объектов основных средств до ввода их в эксплуатацию

предъявленные поставщиками имущества, не облагаемого НДС 8. Если по каждому виду полученных налогоплательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база при исчислении НДФЛ определяется по ...

максимальной ставке

средней ставке

каждому виду доходов отдельно

средневзвешенной ставке

8. Неверно, что облагается НДФЛ доход, полученный от продажи жилого дома, в случае если дом находился в собственности налогоплательщика ...

менее 3 лет

менее 5 лет

5 лет и более

более 3 лет

9. Неверно, что налогообложению по НДС подлежит ...

безвозмездная передача товаров, работ и услуг (ТРУ)

ввоз товаров на таможенную территорию РФ

реализация земельных участков

оказание агентских услуг

10. Организации и индивидуальные предприниматели уплачивают НДС ...

равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом

не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

в зависимости от размера выручки - или равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом, или не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом

по-разному: организации - ежемесячно, индивидуальные предприниматели - ежеквартально

11. Счет-фактура заверяется ...

подписями руководителя и главного бухгалтера и печатью организации

подписями руководителя и главного бухгалтера

подписью руководителя и печатью организации

12. Налогообложение по налоговой ставке 0 % производится при ...

ввозе медицинских товаров на таможенную территорию РФ

реализации товаров (работ, услуг) для официального пользования иностранным дипломатическим представительствам

реализации земельного участка иностранному лицу

13. Обязательным условием применения льготы по НДС при совершении налогоплательщиком операций, как облагаемых НДС, так и не подлежащих налогообложению (освобождаемых), является ...

наличие уведомления налогового органа о возможности использования права на освобождение от НДС

наличие раздельного учета таких операций

обязательное представление в налоговый орган документации, подтверждающей право на освобождение от НДС

14. Если налогоплательщик оплачивает свое обучение, то ...

получение вычета имеет место при дневной форме обучения

получение вычета имеет место при вечерней форме обучения

получение вычета имеет место при заочной форме обучения

для получения вычета форма обучения не имеет значения

15. Если иностранная организация, владеющая зданием, расположенным на территории РФ, привлекла иностранную подрядную организацию для реконструкции данного здания, то местом реализации работ по реконструкции здани

является территория РФ

не является территория РФ

является территория РФ только в случае открытия иностранным подрядчиком постоянного представительства на территории РФ

16. Неверно, что при определении налоговой базы по НДС в нее включаются денежные средства, полученные в виде ...

предоплаты в счет предстоящих поставок

аванса

залога

17. Перечень операций, не подлежащих налогообложению

является единым на всей территории РФ и определен в HK РФ

может дополняться или изменяться органами власти субъектов РФ

утверждается постановлением Правительства РФ

18. Лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ,  на социальный налоговый вычет по доходам, полученным от источников в России

имеют право в полном объеме

имеют право, но в определенной части,

не имеют права

19. Налоговым резидентом Российской Федерации признается физическое лицо,...

фактически находящееся на территории Российской Федерации и получающее доход в общей сложности не менее 183 дней в календарном году

фактически находящееся на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев

получающее доход из источников в Российской Федерации в общей сложности не менее 183 дней в календарном году

являющееся гражданином Российской Федерации

20. Плательщиками налога на доходы физических лиц признаются ...

граждане Российской Федерации

физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в России, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации

граждане Российской Федерации, проживающие на территории государства более 100 дней

21. У российской организации возникает обязанность налогового агента по НДС при ...

реализации на территории РФ товаров иностранного происхождения

приобретении на территории РФ товаров у иностранной организации, стоящей на учете в российских налоговых органах

реализации на территории РФ товаров, принадлежащих иностранным компаниям, по договорам комиссии, поручения или агентским договорам

22. Налоговая ставка НДФЛ в размере 35 % установлена в отношении ...

доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации

оплаченных работодателем коммунальных услуг

доходов, полученных в натуральном выражении

доходов, рассчитанных в виде материальной выгоды

23. Налоговый период по налогу на доходы физических лиц установлен как ...

календарная декада

календарный месяц

календарный квартал

календарный год

24. Налогоплательщик может претендовать на освобождение от обязанностей по НДС, если ...

в течение последнего года не привлекался к налоговой ответственности за совершение налоговых правонарушений

за три предшествующих последовательных календарных месяца выручка от реализации им товаров (работ, услуг) без учета налога не превысила в совокупности 1 млн руб.

за три предшествующих последовательных календарных месяца выручка от реализации им товаров (работ, услуг) без учета налога не превысила в совокупности 2 млн руб.

налогоплательщик совершает операции по реализации социально значимых товаров (работ, услуг)

25. Если при исчислении НДФЛ в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не был использован полностью, то его остаток ...

не может быть перенесен на последующие налоговые периоды

может быть перенесен на последующие три налоговых периода

может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования

может быть перенесен на последующие десять налоговых периодов

26. Система ставок по налогу на доходы физических лиц - ...

пропорциональная

прогрессивная

равная

регрессивная

27. В налоговою базу по НДС в обязательном порядке включают ...

стоимость безвозмездно полученного имущества

проценты по полученным в счет оплаты за реализованные товары (работы, услуги) облигациям и векселям

штрафы и санкции за нарушение налогового законодательства

28. При реализации товаров (работ, услуг) по товарообменным операциям налоговая база определяется как их стоимость, исчисленная исходя из ...

расчетных цен

рыночных цен

цен, указанных в договоре

29. При использовании приобретенных товаров, работ и услуг (ТРУ) для операций, как облагаемых НДС, так и не подлежащих налогообложению, НДС, предъявленный поставщиком, принимается к вычету ...

пропорционально выручке, полученной от операций, подлежащих налогообложению

пропорционально выручке, полученной от операций, не подлежащих налогообложению

в полном объеме

30. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой ...

налога по оприходованным товарам (работам, услугам)

налоговых изъятий

налоговых вычетов

налоговых льгот

31. База для начисления страховых взносов для работодателей определяется как сумма выплат и иных вознаграждений за расчетный период в пользу ...

организаций

физических лиц

организаций и ИП

32. Если гражданин, работающий в организации на основании трудового договора, получает ежемесячно заработок в размере 15 600 руб., имеет двух детей (один в возрасте 14 лет, другой студент дневной формы обучения, в возрасте 23 лет) и если этот гражданин за лечение детей заплатил 42 000 руб., то сумму НДФЛ, подлежащая возврату, составляет...

23 920 руб.

18 512 руб.

5 460 руб.

33. Если общая сумма социального налогового вычета превышает доход налогоплательщика за налоговый период, то при исчислении НДФЛ ...

разница переносится на следующий год

50 % разницы переносится на следующий год

разница на следующий год не переносится

34. Если заработная плата одинокой матери налогового резидента за январь составила 35 200 руб. и на ее иждивении двое детей в возрасте 5 лет и 17 лет, то НДФЛ за январь составит ...

4 004 руб.

4 264 руб.

4 576 руб.

3 848 руб.

35. Налогообложение НДС в настоящее время регулируется ...

Законом РФ от б декабря 1991 г. № 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость»

Налоговым кодексом Российской Федерации

Законом РФ от б декабря 1991 г. № 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость», а также Налоговым кодексом РФ

36. Расчетным периодом по страховым взносам признается ...

полугодие

квартал

календарный год

37. Если лечение физического лица было оплачено за счет средств работодателя, социальный налоговый вычет при исчислении НДФЛ ...

предоставляется налогоплательщику

налогоплательщику не предоставляется

предоставляется налогоплательщику в размере 50 % стоимости лечения

предоставляется налогоплательщику, если это предусмотрено трудовым договором

38. При приобретении налогоплательщиком основного средства (ОС) сумма НДС, уплаченная поставщику…

принимается к вычету равномерно, в течение срока полезного использования

приходуется на затраты организации и косвенно участвует в производстве и реализации

принимается к вычету в полном объеме после принятия на учет, указанного ОС