Управление налоговой нагрузкой для повышения эффективности предприятия

Период изготовления: май 2023 года.

Объект исследования - ООО "Акспром" (г. Санкт-Петербург) .

Основной вид деятельности - комплексные поставки электрооборудования и дренажных систем .

Проведен анализ основных финансово-экономических показателей деятельности за 2021-2022 годы.

Целью написания работы является анализ и совершенствование управления

налоговой нагрузкой, что позволит предприятию ООО «Акспром» функционировать эффективнее.

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

1) Изучить понятие налоговой нагрузки и факторы, определяющие ее величину;

2) Рассмотреть методики оценки налоговой нагрузки;

3) Изучить влияние налоговой нагрузки на финансовое состояние организации;

4) Дать организационно-финансовую характеристику ООО «Акспром»

5) Проанализировать налоговую нагрузку ООО «Акспром» за 2021-2022 годы;

6) Изучить законодательную базу и режимы налогообложения РФ;

7) выделить содержание налоговой нагрузки предприятия и ее влияние на финансовое состояние.

Есть приложения.

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Готовые работы я могу оперативно проверить на оригинальность по Antiplagiat .ru и сообщить Вам результат.

Введение………………………………………………………………………………..3

1. Теоретические и методологические аспекты исчисления налоговой нагрузки..6

1.1. Налоговая нагрузка: понятие и факторы, определяющие ее величину………6

1.2. Методики оценки налоговой нагрузки: российский и зарубежный опыт.......13

1.3. Влияние налоговой нагрузки на финансовое состояние организации……...25

2. Организационно-экономическая характеристика ООО «Акспром»………...….31

2.1 Характеристика ООО «Акспром»……………….………………….……………32

2.2 Анализ основных финансово-экономических показателей деятельности ООО «Акспром»35

3. Анализ налоговой нагрузки ООО «Акспром» за 2021-2022 г.г………………...43

3.1. Расчет налоговой нагрузки ООО «Акспром»…………………………………43

3.2 Мероприятия по снижению налоговой нагрузки ООО «Акспром»…………..49

Заключение…………………………………………………………………………...54

Список использованных источников…………………………………………….…59

Приложения………………………………………………………………………….62

1. Налоговый Кодекс Российской Федерации. В 2 ч. Ч. 2 Электронный

ресурс]: федеральный закон от – 05.08.2000 № 117-фз ред от 04.05.2017 //

Справочная правовая система «КонсультантПлюс». – Режим доступа :

http://www.consultant.ru/.

2. Лыкова, Л. Н. Налоги и налогообложение: учебник / Л.Н. Лыкова. -

Москва: Юрайт, 2019. - 353 с.

3. Макаркина, Н. Л. Налоговая нагрузка / Н.Л. Макаркина. – Москва:

Юрайт, 2020. - 207 с.

4. Орлова В.А., Шунькина А.А. Теоретические аспекты налоговой нагрузки коммерческого банка // Бизнес-информ. – 2021. - №2(2). - С. 22

5. Колчин С.П. Снижение налогового пресса и его вероятностные последствия // Финансы. – 2019. – №7. – С.31–35

6. Налоговое право: учебник / С.Г. Пепеляева и др. – М.: Юристъ, 2021. – с.160

7. О выявлении обстоятельств необоснованной налоговой выгоды [Электронный ресурс]: Письмо ФНС РФ от 23.03.2017 № 547 // Справочная правовая система «КонсультантПлюс». – Режим доступа : http://www.consultant.ru/

8. Левкин А.В. Налоговая нагрузка // Консультант. – 2020. – №3. – С.

49–51

9. Анализ и планирование налоговых поступлений: теория и практика

/ Ф.К. Садыгов и др. – М.: Изд-во экон.-правовой лит., 2019. – 232 с.

10. Архипцева Л.М. Информационное обеспечение планирования налоговых поступлений // Налоги и налогообложение. 2018. – №4. – С. 25–33

11 Банк России [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.cbr.ru/.

12. Постановление Правительства РФ от 23 июня 2006 г. N 391

13. Научный Форум [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.nauchforum.ru/

14.   ФНС [Электронный ресурс] - Режим доступа: http//www.nalog.gov.ru

15. Приказ ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333

16. Майбуров И.А. Налоги и налогообложение. - М.: Юнити-Дана,

2019

17. Журнал главбух [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.glavbukh.ru/.

18. Научно-исследовательская работа Москва | 2021 «Аналитическая оценка фискальной (налоговой) нагрузки в российской экономике» стр.15-16

19. Письмо ФНС РФ «О работе комиссий налоговых органов по легализации налоговой базы» от 17.07.2013 № АС-4-2/12722

20. Письмо Федеральной налоговой службы от 17.07.2013 г. № АС-4- 2/12722

22. «Обзор официальных методик расчета налоговой нагрузки предприятий» Игнатьев Илья Юрьевич «Альманах современной науки и образования» Тамбов: Грамота, 2019. № 12 (102). C. 80-83

23. Теслюк Б.А. Оценка налогового бремени предприятия // Финансовый менеджмент. – 2020. – № 3. С. 55

24. Попова Л.В. Теоретические основы налогового анализа // Управленческий учет. – 2020. – № 6. – С.76

25. Зарипова Н.Д. Основы налогового регулирования развития организаций. – М.: ИНИОН РАН, 2019. – 184 с

26. Вылкова Е.С. «Расчет налогового бремени в современных российских условиях» // Налоговый вестник, 2020 – №12 С. 132

27. Камалиев Т.Ш. Налоговая нагрузка и методы ее расчета // Налоговый вестник. – 2019. – № 8. – С. 125–127.

28. Митропольский П.Б. Коэффициент налоговой нагрузки и его использование для анализа отраслей, а также автоматизированного предпроверочного анализа организаций // Налоговый вестник. – 2021. – № 9. – С. 73.

29. Великая Е. Г., Чурко В. В. Индикаторы оценки эффективности организации // Балтийский гуманитарный журнал. 2020. № 2. С. 57–61.

30. Никифорова Е. В., Шнайдер О. В. Экономический потенциал как совокупность ресурсов финансово-хозяйственной деятельности // Азимут научных исследований: экономика и управление. 2019. № 1. С. 20–22.

31. Налоговое планирование [Электронный ресурс] http://www. pnalog.ru.

32. Приказ Минфина РФ от 31 октября 2000 г. N 94н «Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкции по его применению»

33 Гражданский кодекс Российской Федерации. Справочная правовая система «КонсультантПлюс». – Режим доступа :http://www.consultant.ru/.