Налоги и налогообложение (тест с ответами Синергия/МОИ/МТИ/МосАП)

ПОЛНАЯ база АБСОЛЮТНО правильных ответов на Тест по предмету "Налоги и налогообложение" института Синергия (МОИ/МТИ/МосАП).

В одной попытке теста 30 вопросов, в предлагаемой базе ответов 81 вопрос с ТОЧНО правильными ответами.

Все вопросы собраны в файл Word и для Вашего удобства расположены по алфавиту, правильные варианты ответов выделены синим цветом.

После оплаты Вы сможете скачать файл со всеми ответами и сдать предмет "Налоги и налогообложение" хоть на 100 баллов, то есть на оценку "ОТЛИЧНО".

ВНИМАНИЕ! Во избежание ненужных претензий после покупки, Убедительная просьба: поскольку иногда в институтах меняют тесты на новые, перед оплатой внимательно сверяйте вопросы предлагаемой базы (вплоть до знаков препинания) с вопросами Вашего теста. Вы можете легко сверить хотя бы 4-5 вопросов по Демонстрационному файлу либо по Оглавлению.

По всем возникающим вопросам пишите мне в личные сообщения https://studwork.ru/info/413402, буду рад помочь.

Желаю всем

сдачи теста БЕЗ ПРОБЛЕМ))

Удачи и успехов в учёбе!!!

… признают объектом налогообложения в налоге на прибыль организаций

Прибыль

Чистую прибыль

Чистый доход

Акцизы – это … налог

местный

региональный

федеральный

В Российской Федерации, в соответствии с Налоговым кодексом РФ, по видам налоги подразделяются на …

прямые и косвенные

общие и специальные

федеральные, региональные и местные

В соответствие с Налоговым кодексом РФ работой признается деятельность, результаты которой …

не имеют материального выражения и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц

не имеют материального выражения, которые реализуются и потребляются в процессе этой деятельности

Доходом от реализации признается …

доход в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав

выручка от реализации имущественных прав

доход в виде имущества и имущественных прав, которые получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств

Ежемесячные авансовые платежи, подлежащие уплате в течение отчетного периода, уплачиваются в срок не позднее …

28 числа каждого месяца этого отчетного периода

15 числа месяца, следующего за отчетным

20 числа месяца, следующего за отчетным

Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из …

Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах

федеральных законов, указов Президента РФ и постановлений Правительства РФ

федеральных законов и законов субъектов РФ о налогах и сборах

Индивидуальные предприниматели при учете своих расходов для уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать … налоговый вычет

социальный

стандартный

профессиональный

К внереализационным расходам относятся …

суммы начисленных налогоплательщиком дивидендов

расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида

средства, перечисляемые профсоюзам организации

К методам начисления амортизации, установленным Налоговым кодексом РФ, относятся …

линейный и нелинейный методы

линейный метод, нелинейный метод и способ уменьшаемого остатка

линейный метод, способ уменьшаемого остатка, способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования и способ списания стоимости пропорционально объему продукции

К формам налоговых льгот относятся …

налоговые дисконты и скидки

налоговые субсидии и субвенции

отсрочки, рассрочки, инвестиционные налоговые кредиты

На определение даты получения дохода (осуществления расхода) по кассовому методу имеют право …

организации, если в среднем за предыдущие 3 месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без умета налога на добавленную стоимость (НДС) не превысила 1000000 руб. за каждый месяц

организации, если в среднем за предыдущие 4 квартала сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций без умета НДС не превысила 1000000 руб. за каждый квартал

кредитные организации

Налог может быть введен в действие, только когда определены … элементы налогообложения

обязательные

дополнительные

факультативные

Налог на добавленную стоимость является … налогом

местным

региональным

федеральным

Налог на доходы физических лиц – это … налог

регрессивный

пропорциональный

прогрессивный

Налог на доходы физических лиц – это … налог

федеральный

местный

региональный

Налог на имущество организаций является …

пропорциональным

регрессивным

прогрессивным

Налог на имущество организаций является …

региональным

федеральным

местным

Налог на прибыль организации – это … налог

региональный

федеральный

местный

Налог на прибыль является … налогом

прямым

смешанным

косвенным

Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, определяется …

как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах

как мощность двигателя транспортного средства в кубических сантиметрах

в зависимости от грузоподъемности и вместимости пассажиров транспортных средств

Налоговая декларация предоставляется налогоплательщиком не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом

30 апреля

31 июля

31 января

Налоговая ставка – это …

процент налога на единицу обложения

величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы

процент от налоговой базы

Налоговой базой по налогу на добавленную стоимость (НДС) признается … товаров, работ, услуг

объем реализованных

стоимость реализованных

сумма рыночной стоимости

Налоговой базой по налогу на имущество признают … стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения

рыночную

среднегодовую или кадастровую

остаточную

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) вправе использовать …

только граждане РФ

все налогоплательщики НДФЛ

налоговые резиденты РФ

Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц …

ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок

ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок в части дохода, не превышающего 50000 руб.

только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 %

Налоговые декларации по итогам налогового периода по налогу на имущество организаций представляются налогоплательщиками не позднее … года, следующего за истекшим налоговым периодом

30 февраля

20 января

30 марта

Налоговые льготы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) для Героев Советского Союза и Героев РФ, кавалеров ордена Славы трех степеней, инвалидов и лиц, непосредственно участвовавших испытаниях ядерного оружия, предусмотрены в виде … налогового вычета

профессионального

стандартного

социального

Налоговый вычет на ребенка (детей) за каждый месяц налогового периода производится на каждого ребенка в возрасте до …

19 лет

25 лет, учащегося на дневной форме обучения

18 лет, а также на каждого учащегося на дневной форме обучения аспиранта, студента, курсанта в возрасте до 24 лет

Налоговый период – это …

период времени, применительно к отдельным налогам, по окончании которого определяется налоговая база

период времени, применительно к отдельным налогам, по окончании которого исчисляется сумма авансового платежа

календарный год, квартал, месяц, декада

Налоговый период – это период времени, по окончании которого …

определяется налоговая база

исчисляется сумма авансового платежа

подается налоговая декларация

Налоговым периодом по налогу на имущество организаций является …

год

месяц

квартал

Налоговым периодом по налогу на прибыль признается …

календарный год

квартал

месяц

Налоговым периодом по транспортному налогу является …

год

месяц

квартал

Налоговым периодом признается …

квартал

календарный год

календарный месяц

Налоговыми вычетами по налогу на добавленную стоимость (НДС) являются суммы НДС, …

предъявленные поставщиками при приобретении товаров, работ, услуг

полученные от покупателей при реализации товаров, работ, услуг

по операциям, которые облагаются по ставке в размере 0 %

Налоговыми резидентами по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) признаются …

все физические лица, которые являются гражданами РФ

физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев

все физические лица, имеющие российское гражданство или вид на жительство на территории РФ

Налогообложение налогом на добавленную стоимость (НДС) в настоящее время регулируется …

Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость» и Налоговым кодексом РФ

Налоговым кодексом РФ

Законом РФ от 6 декабря 1991 г. № 1992-1 «О налоге на добавленную стоимость»

Налогоплательщик вправе осуществлять перенос убытка на будущее в течение …, следующих за тем налоговым периодом, в котором получен этот убыток

5 лет

15 лет

10 лет

Налогоплательщик может вернуть из бюджета часть суммы налога на доходы физических лиц (НДФЛ), связанную с расходами на свое обучение или обучение детей, посредством … налогового вычета

социального

профессионального

стандартного

Налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются …

физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ

как физические лица, так и налоговые агенты

только физические лица, которые являются гражданами Российской Федерации

Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются …

организации, имеющие имущество, признаваемое объектом налогообложения

все организации

все организации и индивидуальные предприниматели

Неверно, что к материальным расходам относятся затраты на …

приобретение сырья и материалов, используемых в производстве товаров (выполнении работ, оказании услуг)

выплату заработной платы работникам, занятым в производстве

приобретение топлива, воды и энергии всех видов, расходуемых на технологические цели

Неверно, что обязательным элементом налогообложения при установлении налога является …

налоговая льгота

налоговый период

налоговая база

Обложение налогом на добавленную стоимость (НДС) экспортных операций осуществляется по ставке …

0 %

18 %

10 %

Объект налогообложения – это …

объект, имеющий стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога

объект, имеющий стоимостную характеристику, относящийся к имуществу, за исключением имущественных прав

операции по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав

Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность в РФ через постоянные представительства, являются …

полученные через эти постоянные представительства доходы, уменьшенные на величину произведенных этими постоянными представительствами расходов

полученные доходы, уменьшенные на величину произведенных расходов

доходы, полученные от источников в РФ

Объектом налогообложения по налогу на имущество организаций является …

все движимое и недвижимое имущество налогоплательщика

движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств и нематериальных активов

движимое и недвижимое имущество налогоплательщика, учитываемое на балансе в составе основных средств

Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, …

являются плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС)

не являются плательщиками НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ)

не являются плательщиками НДС

Основная ставка по налогу на прибыль – …

15 %

20 %

24 %

Отчетный период – это …

период времени, по окончании которого определяется предварительная налоговая база и исчисляется сумма авансового платежа

период времени, по окончании которого в налоговые органы представляется налоговая и бухгалтерская отчетность

календарный период: квартал, полугодие, 9 месяцев

Отчетными периодами по налогу на имущество организаций являются …

месяц и полугодие

месяц и квартал

1-й квартал, полугодие, 9 месяцев

Отчетными периодами по налогу на прибыль признаются …

календарный год, полугодие и квартал

квартал, полугодие, 9 месяцев либо январь, январь – февраль, январь – март, …, январь – ноябрь

календарный год и полугодие

Пеня за каждый день просрочки определяется в процентах от …

неуплаченной суммы налога и штрафных санкций

сокрытого объекта налогообложения

неуплаченной суммы налога или сбора

Письменное заявление налогоплательщика об объектах налогообложения, о полученных доходах и произведенных расходах, об источниках доходов, о налоговой базе, налоговых льготах, об исчисленной сумме налога – это …

налоговая декларация

налоговое уведомление

расчет авансовых платежей

Плательщиками налога на добавленную стоимость (НДС) признаются …

организации и индивидуальные предприниматели

физические лица и индивидуальные предприниматели

только организации

Плательщики налога на имущество организаций представляют налоговые расчеты по авансовым платежам не позднее … с даты окончания соответствующего отчетного периода

20 дней

30 дней

10 дней

По налогу на добавленную стоимость (НДС) установлены следующие ставки: …

0 %, 5 %, 10 %, 18 %

0 %, 10 %, 20 %

0 %, 10 %, 18 %

По налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) в отношении доходов налоговых резидентов РФ установлены ставки …

9 %, 13 %, 30 %, 35 %

13 %, 15 %, 35 %

9 %, 13 %, 35 %

По ставке в размере 15 % облагаются …

доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями

доходы, полученные в виде дивидендов от российских организаций иностранными организациями

любые доходы иностранных организаций в РФ

Под налогом понимается …

плата за пользование имуществом или право осуществления деятельности

обязательный взнос в бюджет или внебюджетный фонд

плата за осуществление юридически значимых действий государственными органами

Порядок уплаты налога предполагает определение …

направления платежа, средств уплаты налога, характера платежа

механизма платежа, формы уплаты налога, валюты и субъекта платежа

направления платежа, механизма платежа, особенностей реверсивности и т.д.

При безвозмездной передаче товаров (работ, услуг) налог на добавленную стоимость …

не платится

платит сторона, их получающая

платит сторона, их передающая

При налогообложении косвенными налогами объектом налогообложения, как правило, …

являются имущество и имущественные права

являются прибыль и доход

является реализация товаров, работ и услуг

При определении налоговой базы прибыль, подлежащая налогообложению, определяется …

нарастающим итогом с начала налогового периода

ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли

нарастающим итогом с начала отчетного периода

При получении материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении заемных средств обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) возникает в случае если процентная ставка по …

договору ниже 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ

кредитному договору ниже 15 %

кредитному договору ниже 9 %

Пример прямого налога в действующем налоговом законодательстве – …

акцизы

налог на добавленную стоимость

налог на доходы физических лиц

Расходами признаются …

экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме

затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством РФ

обоснованные и документально подтвержденные затраты

Расходы, связанные с производством и (или) реализацией, в налоговом учете подразделяются на …

постоянные и переменные расходы

расходы от реализации, внереализационные расходы, суммы начисленной амортизации и прочие

материальные расходы, расходы на оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие

Региональными признаются налоги и сборы, …

уплачиваемые в бюджеты субъектов РФ в соответствии с законами субъектов РФ

уплачиваемые на территории субъектов РФ и зачисляемые в их бюджеты в соответствии с бюджетным законодательством

устанавливаемые Налоговым кодексом РФ (НК РФ) и законами субъектов РФ, вводимые в действие в соответствии с НК РФ законами субъектов РФ и обязательные к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ

Согласно Налоговому кодексу РФ … могут предусматривать особый порядок определения элементов налогообложения, а также освобождение от уплаты отдельных налогов

федеральные налоги

региональные налоги

специальные налоговые режимы

Согласно Налоговому кодексу РФ реализацией товаров, работ, услуг (ТРУ) признается передача …

ТРУ одним лицом другому на безвозмездной основе

права собственности на ТРУ одним лицом другому как на возмездной, так и на безвозмездной основе

права собственности на ТРУ одним лицом другому исключительно на возмездной основе

Социальные налоговые вычеты предоставляются …

в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы

по окончании налогового периода на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган

в течение налогового периода на основании документов, подтверждающих фактически произведенные расходы, после проверки их достоверности налоговыми органами

Стандартный налоговый вычет на одного ребенка составляет …

500/3000 руб.

2800/6000 руб.

1400/3000 руб.

Сумма налога на добавленную стоимость (НДС), подлежащая уплате в бюджет, исчисляется как разница между общей суммой налога и суммой …

налога по оприходованным товарам (работам, услугам)

налоговых вычетов

налоговых изъятий

Счет-фактура для целей налогообложения – это документ, …

служащий основанием для принятия к вымету сумм налога на добавленную стоимость (НДС), предъявленных поставщиком

на основании которого отражаются операции на сметах бухгалтерского учета

подтверждающий право собственности на товары, результаты работ или услуг

Твердые ставки налога могут быть установлены в …

денежных единицах

процентах

процентах и денежных единицах

Транспортный налог является … налогом

региональным

федеральным

местным

Транспортный налог является … налогом

прогрессивным

пропорциональным

регрессивным

Установление пониженной ставки налога для всех налогоплательщиков …

не является налоговой льготой

является налоговой льготой

является налоговой льготой, если ставка установлена на непродолжительный период времени