[Росдистант] Налоговое право (846, 7408) (промежуточные и итоговый тесты, вопросы, ответы)

Тольяттинский государственный университет (Росдистант), ТГУ. Налоговое право (846, 7408). Промежуточные и итоговый тесты. Ответы на вопросы.

Для Росдистант имеются и другие готовые работы. Пишем уникальные работы под заказ. Помогаем с прохождением онлайн-тестов. Пишите, пожалуйста, в личку (Евгений).

ИТОГОВЫЙ ТЕСТ (в базе более 280 вопросов)

К обязательным признакам субъективной стороны состава налогового правонарушения относят

Выберите один ответ:

вину правонарушителя

мотив

цели

эмоциональное состояние лица

Какие виды налоговых проверок налогоплательщиков, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов и налоговых агентов проводят налоговые органы в соответствии с НК РФ?

Выберите один или несколько ответов:

Плановые налоговые проверки

Комплексные налоговые проверки

Выездные налоговые проверки

Камеральные налоговые проверки

Укажите признаки позитивного аспекта реализации налоговой ответственности.

Выберите один или несколько ответов:

Наличие обязанности по соблюдению предписаний норм налогового законодательства

Налогово-правомерное поведение

Применение санкций наказательного характера

Гарантированность государством

Срок исполнения поручения налогового органа другому налоговому органу составляет

Выберите один ответ:

5 дней

10 дней

30 рабочих дней

15 дней

Лицо, с которого взыскана налоговая санкция, считается подвергнутым этой санкции в течение

Выберите один ответ:

6 месяцев с момента вступления в законную силу решения суда или налогового органа

12 месяцев с момента вступления в законную силу решения суда или налогового органа

2 лет с момента вступления в законную силу решения суда или налогового органа

3 лет с момента вступления в законную силу решения суда или налогового органа

Налоговыми Ответ признаются лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджет.

Каждому налогоплательщику присваивается единый на всей территории Российской Федерации по всем видам налогов и сборов Ответ номер налогоплательщика.

Уполномоченный представитель налогоплательщика-организации осуществляет свои полномочия на основании Ответ, выдаваемой в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации.

Налоговый период может быть больше календарного года

Выберите один или несколько ответов:

в случае ликвидации организации

в случае реорганизации юридического лица

в рамках специального режима налогообложения

по решению исполнительных органов власти

Приостановление банком операций по счету налогоплательщика означает

Выберите один ответ:

прекращение банком всех приходных операций по данному счету

прекращение банком всех расходных операций по данному счету

прекращение банком всех операций по данному счету

ограничение банком операций по данному счету

На какие суммы недоимки по налогу не начисляются пени?

Выберите один или несколько ответов:

На сумму недоимки, которую налогоплательщик не мог погасить в силу того, что по решению налогового органа был наложен арест на имущество налогоплательщика

На сумму недоимки, которую налогоплательщик не мог погасить в силу того, что по решению суда были приняты обеспечительные меры в виде приостановления операций по счетам налогоплательщика

На сумму недоимки, на которую подано заявление о предоставлении отсрочки уплаты

На сумму недоимки, на которую подано заявление о предоставлении отсрочки уплаты инвестиционного кредита

Согласно НК РФ целью налоговых проверок налогоплательщиков является

Выберите один ответ:

контроль за соблюдением налогоплательщиком законодательства о налогах и сборах

выявление задолженности в бюджет по налогам и сборам, страховым взносам

выявление нарушений налогового законодательства и привлечение к ответственности нарушителей

начисление неуплаченных налогов и сборов и взыскание их в бюджетную систему

Региональными налогами признаются налоги, которые

Выберите один или несколько ответов:

установлены НК РФ и законами субъектов РФ о налогах и сборах

обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ

установлены областной администрацией

установлены региональным правительством

Недоимка по налогам и сборам налогоплательщика-организации или индивидуального предпринимателя взыскивается за счет

Выберите один ответ:

руководителя организации

денежных средств на счетах налогоплательщика-организации или индивидуального предпринимателя в банках

учредителя организации

предпринимателя, включая личное имущество

Налоговое правонарушение может быть совершено

Выберите один или несколько ответов:

в форме действия

в форме бездействия

в вербальной форме

в форме недонесения о налоговом правонарушении, совершенным другим лицом

В зависимости от формы возложения налогового бремени налоги могут быть

Выберите один ответ:

прямые и косвенные

федеральные, региональные и местные

целевые и общего назначения

с организаций, физических лиц и смешанные

Органом, в компетенцию которого входит принятие решений об изменении сроков уплаты по федеральным налогам и сборам, страховым взносам, является

Выберите один ответ:

Правительство РФ

Министерство финансов

Федеральная налоговая служба

Федеральное казначейство

Обязанность по уплате налога в случае изменения сроков исполнения обязанностей по уплате налогов может быть обеспечена

Выберите один ответ:

банковской гарантией

поручительством сторонней организации

гарантийным письмом организации

средствами бюджета, в который налогоплательщиком были уплачены налоги

Система источников налогового права включает в свой состав

Выберите один или несколько ответов:

Конституцию РФ

федеральные конституционные законы

законодательство по налогам и сборам

зарубежное законодательство по налогам и сборам

К социальным признакам правонарушения относятся

Выберите один или несколько ответов:

деяние

общественная опасность

наказуемость

формальная определенность

Укажите неверные суждения. Законодательство о налогах и сборах основывается на принципах

Выберите один или несколько ответов:

всеобщности налогообложения

равенства налогообложения

исключительности налогообложения

приоритетности налогообложения

Каким федеральным органом исполнительной власти определяются порядок и условия присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика?

Выберите один ответ:

Федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов

Министерством финансов РФ

Правительством РФ

Федеральным казначейством РФ

В порядке убывания юридической силы перечислите нормативные правовые акты, входящие в систему источников налогового права.

Международные акты, ратифицированные РФ

Ответ 1

Выберите...

4

1

2

3

Федеральные законы

Ответ 2

Выберите...

4

1

2

3

Конституция РФ

Ответ 3

Выберите...

4

1

2

3

Указы Президента РФ

Ответ 4

Выберите...

4

1

2

3

Применяется ли законодательство о налогах и сборах к отношениям по установлению, введению и взиманию страховых взносов на обязательное социальное страхование?

Выберите один ответ:

Применяется при согласовании с руководством органов страхования

Применяется в отдельных случаях по договоренности руководства соответствующих органов контроля

Не применяется

Применяется

Камеральная проверка проводится в течение ____ месяцев со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации.

Ответ:

Установить налог или сбор можно

Выберите один ответ:

федеральным законом

указом Президента РФ

международным договором

подзаконным нормативным правовым актом

Какой орган принимает решение по региональным и местным налогам?

Выберите один ответ:

Муниципальный орган власти

Региональный законодательный орган власти

Налоговые органы по месту нахождения (жительства) заинтересованного лица

Областная администрация

Не могут быть уполномоченными представителями налогоплательщика

Выберите один или несколько ответов:

судьи

следователи

прокуроры

сотрудники страховых организаций

Федеральным налогом является

Выберите один ответ:

налог на прибыль организаций

налог на игорный бизнес

земельный налог

налог на имущество физических лиц

Законными представителями налогоплательщика-организации признаются

Выберите один или несколько ответов:

лица, указанные в качестве представителя в учредительных документах

руководитель

главный бухгалтер

директор филиала

Действия налогового органа при проведении контрольных мероприятий в отношении налогоплательщика включают в себя

Выберите один или несколько ответов:

получение объяснений налогоплательщиков

осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения дохода

соблюдение трудового законодательства в организации

проверку данных учета и отчетности

Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок

Выберите один ответ:

до 1 года

от 1 года до 5 лет

до 10 лет

до 6 месяцев

Организации, в состав которых входят обособленные подразделения, расположенные на территории Российской Федерации, подлежат постановке на учет в налоговых органах по месту нахождения Ответ своего обособленного подразделения.

Законодательство о налогах и сборах основывается на признании всеобщности и равенства Ответ.

Налоги и сборы не могут иметь Ответ характер и различно применяться исходя из социальных, расовых, национальных, религиозных и иных подобных критериев.

Исчисление срока давности со дня совершения налогового правонарушения применяется в отношении Ответ налоговых правонарушений.

Укажите обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

Выберите один или несколько ответов:

Если письменные разъяснения, мнение налогового органа основаны на неполной или недостоверной информации, представленной налогоплательщиком

Совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, вследствие стихийного бедствия или других чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств

Совершение деяния, содержащего признаки налогового правонарушения, физическим лицом, находившимся в момент его совершения в состоянии, при котором это лицо не могло отдавать себе отчета в своих действиях

Выполнение налогоплательщиком письменных разъяснений о порядке исчисления, уплаты налога или по иным вопросам применения законодательства о налогах и сборах, данных ему финансовым, налоговым органами

Укажите орган государственной власти, который устанавливает особенности учета иностранных организаций и иностранных граждан.

Выберите один ответ:

Федеральное казначейство

Министерство финансов Российской Федерации

Органы государственной власти регионов

Правительство Российской Федерации

К федеральным налогам и сборам относятся

Выберите один или несколько ответов:

водный налог

государственная пошлина

торговый сбор

налог на имущество физических лиц

Решение о наложении ареста на имущество налогоплательщика-организации принимается руководителем (его заместителем) налогового или таможенного органа в форме соответствующего Ответ.

Решения Конституционного Суда РФ по вопросам налогов и сборов

Выберите один ответ:

являются общеобязательными на всей территории РФ

носят рекомендательный характер

носят диспозитивный характер

зависят от усмотрения налогового органа

Применяется ли законодательство о налогах и сборах к отношениям по установлению и взиманию страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения?

Выберите один ответ:

Применяется по согласованию с органами страхования

Применяется

Применяется по решению налогового органа

Не применяется

Укажите признаки позитивного аспекта реализации налоговой ответственности.

Выберите один или несколько ответов:

Наличие обязанности по соблюдению предписаний норм налогового законодательства

Налогово-правомерное поведение

Применение санкций наказательного характера

Гарантированность государством

Признание государством налогоплательщика резидентом означает, что

Выберите один ответ:

уплата налогов должна осуществляться со всех доходов, полученных как внутри страны, так и за рубежом

уплата налогов должна осуществляться со всех доходов, полученных внутри страны

уплата налогов должна осуществляться со всех доходов, полученных за рубежом

налогоплательщик освобождается от уплаты налогов

Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения, которое предусмотрено статьей 120 НК РФ, может быть совершено

Выберите один ответ:

только путем действия

только путем бездействия

как действием, так и бездействием

только путем умышленного действия

Укажите неверное суждение. К признакам налога, являющегося предметом налогового правонарушения, относят

Выберите один ответ:

установление налогов государством и закрепление их в налоговом законодательстве

обязательность платежа (государство предписывает совершить все необходимые действия для его уплаты)

индивидуальный характер платежа

возмездный характер платежа

Не допускается устанавливать налоги и сборы, нарушающие единое Ответ пространство Российской Федерации.

Правоотношение налоговой ответственности возникает

Выберите один ответ:

в момент совершения налогового правонарушения

в момент начала налоговой проверки

в процессе исполнения штрафа

в момент вынесения решения о применении налоговой санкции

Понятия «нарушение законодательства о налогах и сборах» и «налоговое правонарушение» соотносятся между собой как

Выберите один ответ:

общее и частное

частное и отдельное

отдельное и уникальное

уникальное и единичное

Основание измерения объекта налога и определения налоговой базы

Выберите один ответ:

масштаб налога

предмет налогообложения

источник налога

объект налогообложения

Федеральные, региональные и местные налоги и сборы отменяются

Выберите один ответ:

Конституцией РФ

Налоговым кодексом РФ

Бюджетным кодексом РФ

Федеральным конституционным законом

Решение по определению места постановки на налоговый учет в случае возникновения у налогоплательщиков затруднений с определением места постановки на учет принимается

Выберите один ответ:

местным органом власти

налоговым органом

самостоятельно налогоплательщиком

налогоплательщиком по согласованию с налоговым органом

Укажите основания приостановления налоговой проверки.

Выберите один или несколько ответов:

Истребование документов

Проведение экспертиз

Перевод на русский язык документов, представленных налогоплательщиком на иностранном языке

Перечень оснований является открытым

Могут ли устанавливаться федеральные, региональные или местные налоги и сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом?

Выберите один ответ:

Могут быть установлены по решению местных органов власти

Не могут

Могут

Могут быть установлены постановлением Правительства РФ

Признание государством налогоплательщика резидентом означает, что

Выберите один ответ:

уплата налогов должна осуществляться со всех доходов, полученных как внутри страны, так и за рубежом

уплата налогов должна осуществляться со всех доходов, полученных внутри страны

уплата налогов должна осуществляться со всех доходов, полученных за рубежом

налогоплательщик освобождается от уплаты налогов

Какие сведения должно содержать решение о проведении выездной налоговой проверки?

Выберите один или несколько ответов:

Полное и сокращенное наименования либо фамилия, имя, отчество налогоплательщика

Предмет проверки, то есть налоги, правильность исчисления и уплаты которых подлежит проверке

Периоды, за которые проводится проверка

Указание на средства проверки

С какими органами исполнительной власти взаимодействуют налоговые органы при проведении контрольных мероприятий в отношении налогоплательщиков?

Выберите один или несколько ответов:

Таможенные органы Российской Федерации

Представительные органы государственной власти

Органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации

Органы внутренних дел, следственные органы Российской Федерации

Какой признак правонарушения характеризует его как общественно опасное, волевое, осознанное и противоправное поведение?

Выберите один ответ:

Деяние

Общественная опасность

Противоправность

Виновность

Наказуемость

Укажите неверное суждение. К признакам налога, являющегося предметом налогового правонарушения, относят

Выберите один ответ:

установление налогов государством и закрепление их в налоговом законодательстве

обязательность платежа (государство предписывает совершить все необходимые действия для его уплаты)

индивидуальный характер платежа

возмездный характер платежа

На каком основании может быть досрочно прекращено действие договора об инвестиционном налоговом кредите?

Выберите один или несколько ответов:

По соглашению сторон

По решению местного органа власти

На основании решения суда

По заявлению организации

Акты законодательства о налогах и сборах, устраняющие или смягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, плательщиков страховых взносов, налоговых агентов, их представителей, имеют Ответ силу.

Налоговый период может быть больше календарного года

Выберите один или несколько ответов:

в случае ликвидации организации

в случае реорганизации юридического лица

в рамках специального режима налогообложения

по решению исполнительных органов власти

Решение по определению места постановки на налоговый учет в случае возникновения у налогоплательщиков затруднений с определением места постановки на учет принимается

Выберите один ответ:

местным органом власти

налоговым органом

самостоятельно налогоплательщиком

налогоплательщиком по согласованию с налоговым органом

Обязанность по уплате налога в случае изменения сроков исполнения обязанностей по уплате налогов может быть обеспечена

Выберите один ответ:

банковской гарантией

поручительством сторонней организации

гарантийным письмом организации

средствами бюджета, в который налогоплательщиком были уплачены налоги

Привлечение организации к ответственности за совершение налогового правонарушения Ответ ее должностных лиц при наличии соответствующих оснований от административной, уголовной или иной ответственности, предусмотренной законами Российской Федерации.

Приостановление банком операций по счету налогоплательщика означает

Выберите один ответ:

прекращение банком всех приходных операций по данному счету

прекращение банком всех расходных операций по данному счету

прекращение банком всех операций по данному счету

ограничение банком операций по данному счету

Законодательные определения различных правонарушений содержатся

Выберите один или несколько ответов:

в Налоговом кодексе

в Уголовном кодексе

в Кодексе об административных правонарушениях

в Земельном кодексе

Исчисление срока давности со дня совершения налогового правонарушения применяется в отношении Ответ налоговых правонарушений.

К элементам налогообложения относятся

Выберите один или несколько ответов:

налоговая ставка

порядок исчисления налога

порядок и сроки уплаты налога

диспозиция нормы налогового права

Обязательным признаком налогового правонарушения, предусмотренного статьей 119.1 НК РФ, является

Выберите один ответ:

способ его совершения

причинная связь

последствие

вред

Укажите верные суждения. В системе принципов налогообложения можно выделить

Выберите один или несколько ответов:

экономические принципы

организационные принципы

правовые принципы

моральные принципы

В целях проведения налогового контроля организации и физические лица подлежат постановке на учет в налоговых органах соответственно

Выберите один или несколько ответов:

по месту нахождения организации

по месту нахождения обособленных подразделений организации

по месту жительства физического лица

по месту нахождения принадлежащих им недвижимого имущества и транспортных средств

по месту осуществления основного вида деятельности

Укажите последовательность понятий в порядке сокращения объема их содержания.

Непосредственный объект налогового правонарушения

Ответ 1

Выберите...

1

4

2

3

Общий объект налогового правонарушения

Ответ 2

Выберите...

1

4

2

3

Видовой объект налогового правонарушения

Ответ 3

Выберите...

1

4

2

3

Родовой объект налогового правонарушения

Ответ 4

Выберите...

1

4

2

3

Укажите неверные суждения. К региональным налогам относятся

Выберите один или несколько ответов:

транспортный налог

земельный налог

водный налог

налог на прибыль организаций

К обязательным элементам юридической конструкции налога не относятся

Выберите один или несколько ответов:

объект налога

источник налога

отчетный период

налоговая ставка

Налоговая санкция является Ответ ответственности за совершение налогового правонарушения.

Сопоставьте понятия с их характеристиками.

Налоговые каникулы

Выберите...

Предоставление отдельным категориям налогоплательщиков налоговых преимуществ и освобождений от уплаты налогов

Освобождение налогообязанных лиц от уплаты налогов на определенное время

Минимальная часть объекта налога, которая не облагается налогом

Перенос исполнения обязанности по уплате налоговой задолженности, сочетающийся с частичным или полным ее списанием

Необлагаемый налогом минимум

Выберите...

Предоставление отдельным категориям налогоплательщиков налоговых преимуществ и освобождений от уплаты налогов

Освобождение налогообязанных лиц от уплаты налогов на определенное время

Минимальная часть объекта налога, которая не облагается налогом

Перенос исполнения обязанности по уплате налоговой задолженности, сочетающийся с частичным или полным ее списанием

Налоговый иммунитет

Выберите...

Предоставление отдельным категориям налогоплательщиков налоговых преимуществ и освобождений от уплаты налогов

Освобождение налогообязанных лиц от уплаты налогов на определенное время

Минимальная часть объекта налога, которая не облагается налогом

Перенос исполнения обязанности по уплате налоговой задолженности, сочетающийся с частичным или полным ее списанием

Реструктуризация и списание задолженности 

Выберите...

Предоставление отдельным категориям налогоплательщиков налоговых преимуществ и освобождений от уплаты налогов

Освобождение налогообязанных лиц от уплаты налогов на определенное время

Минимальная часть объекта налога, которая не облагается налогом

Перенос исполнения обязанности по уплате налоговой задолженности, сочетающийся с частичным или полным ее списанием

Постановке на учет в налоговый орган в течение пяти дней подлежат

Выберите один или несколько ответов:

нотариусы, занимающиеся частной практикой

арбитражные управляющие

иностранные организации

представительства организаций

Укажите признаки позитивного аспекта реализации налоговой ответственности.

Выберите один или несколько ответов:

Наличие обязанности по соблюдению предписаний норм налогового законодательства

Налогово-правомерное поведение

Применение санкций наказательного характера

Гарантированность государством

Постановка на учет в налоговом органе организаций и индивидуальных предпринимателей осуществляется Ответ от наличия обстоятельств, с которыми НК РФ связывает возникновение обязанности по уплате того или иного налога или сбора.

Укажите неверные суждения. Порядок ведения Единого государственного реестра налогоплательщиков установлен

Выберите один или несколько ответов:

Министерством Российской Федерации

Федеральным казначейством Российской Федерации

Министерством финансов Российской Федерации

Федеральной налоговой службой

Укажите неверные суждения. Региональными налогами признаются налоги, которые

Выберите один или несколько ответов:

установлены НК РФ и законами субъектов РФ о налогах и сборах

обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ

установлены областной администрацией

установлены региональным правительством

Укажите неверное суждение. Основанием приостановления налоговой проверки является

Выберите один ответ:

истребование документов

проведение экспертиз

перевод на русский язык документов, представленных налогоплательщиком на иностранном языке

перечень оснований является открытым

Каким образом юридическое лицо в соответствии с Налоговым кодексом должно исполнить обязанность по уплате налога?

Выберите один ответ:

Самостоятельно

По требованию налогового органа

По результатам проверки

В удобный для плательщика срок

Укажите номер статьи НК РФ, закрепляющей обязанности налоговых органов.

Ответ:

В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок налогоплательщиком, исполнение обязанности которого по уплате налога обеспечено банковской гарантией, налоговый орган направляет гаранту требование об уплате денежной суммы по банковской гарантии в течение

Выберите один ответ:

десяти дней со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога

пяти дней со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога

одного месяца со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога

двух недель со дня истечения срока исполнения требования об уплате налога

На какие суммы недоимки по налогу не начисляются пени?

Выберите один или несколько ответов:

На сумму недоимки, которую налогоплательщик не мог погасить в силу того, что по решению налогового органа был наложен арест на имущество налогоплательщика

На сумму недоимки, которую налогоплательщик не мог погасить в силу того, что по решению суда были приняты обеспечительные меры в виде приостановления операций по счетам налогоплательщика

На сумму недоимки, на которую подано заявление о предоставлении отсрочки уплаты

На сумму недоимки, на которую подано заявление о предоставлении отсрочки уплаты инвестиционного кредита

Ответ налогами и сборами признаются налоги и сборы, которые установлены Налоговым кодексом и обязательны к уплате на всей территории Российской Федерации, если иное не предусмотрено пунктом 7 статьи 12 НК РФ.

Величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы – это

Выберите один ответ:

налоговая ставка

налоговый период

масштаб налога

объект налога

Правоотношение налоговой ответственности возникает

Выберите один или несколько ответов:

помимо воли налогоплательщика

обязательно по волеизъявлению налогоплательщика

обязательно по волеизъявлению двух сторон правоотношения

в момент совершения налогового правонарушения

Какие виды правонарушения классифицируют в зависимости от характеристики субъекта правонарушения?

Выберите один или несколько ответов:

Правонарушения, совершенные физическими лицами, и правонарушения, совершенные юридическими лицами

Должностные; правонарушения, совершенные гражданами; правонарушения, совершенные иностранными гражданами; правонарушения, совершенные лицами без гражданства

Частно-правовые и публично-правовые

Проступки и преступления

Укажите неверные суждения. Правовые принципы налогообложения определяют требования

Выберите один или несколько ответов:

к установлению, введению и взиманию налогов и сборов

построения налоговой системы и ее функционирования

которым налоги должны соответствовать с точки зрения экономической логики

к единству и стабильности налоговой системы

Укажите неверные суждения. Обязательным условием проведения осмотра налоговыми органами является присутствие

Выберите один или несколько ответов:

двух понятых

двух понятых и лица, в отношении которого осуществляется налоговая проверка

трех понятых

двух понятых и прокурора

Федеральным налогом является

Выберите один ответ:

водный налог

транспортный налог

земельный налог

налог на имущество физических лиц

Объективная сторона состава правонарушения – это

Выберите один ответ:

внешняя сторона

внутренняя сторона

характеристика субъекта

характеристика объекта

Налоговая ответственность осуществляет

Выберите один или несколько ответов:

регулятивную функцию

превентивную функцию

восстановительную функцию

карательную функцию

политическую функцию

Укажите статью Налогового кодекса, предусматривающую принудительное взыскание налога путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика.

Выберите один ответ:

45   46   47   48

Организации и физические лица несут ответственность за совершение налоговых правонарушений

Выберите один ответ:

при получении доходов от сделок с имуществом

при продаже собственности

в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом

при получении любых доходов

Укажите неверные суждения. К обязательным признакам субъективной стороны состава налогового правонарушения относят

Выберите один или несколько ответов:

вину правонарушителя   мотив   цели   эмоциональное состояние лица

Укажите неверное суждение. В системе принципов налогообложения можно выделить

Выберите один ответ:

экономические принципы

организационные принципы

правовые принципы

принципы естественного права

Виновным в совершении налогового правонарушения признается лицо, совершившее противоправное деяние умышленно или по Ответ.

Налоговым контролем признается деятельность уполномоченных органов по контролю за соблюдением налогоплательщиками, налоговыми агентами и плательщиками сборов, плательщиками страховых взносов Ответ о налогах и сборах в порядке, установленном Налоговым кодексом.

Срок уплаты налога, сбора, страховых взносов не может быть изменен, если в отношении заинтересованного лица

Выберите один или несколько ответов:

возбуждено уголовное дело по признакам преступления, связанного с нарушением законодательства о налогах и сборах

начато производство по налоговому правонарушению, административному правонарушению в области налогов и сборов

возбуждено уголовное дело по преступлениям против собственности

начато производство по административному правонарушению

Правоотношение налоговой ответственности является

Выберите один ответ:

материальным

формальным

процессуальным

абсолютным

Налоговый орган обязан осуществить постановку на учет российской организации по месту нахождения ее обособленного подразделения в течение Ответ дней со дня получения сообщения от этой организации.

Выделите подфункции, на которые подразделяется регулятивная функция налоговой ответственности.

Выберите один или несколько ответов:

Регулятивно-статическая   Регулятивно-динамическая

Охранительная   Регулятивно-статистическая

К элементам состава правонарушения не относятся

Выберите один или несколько ответов:

гипотеза нормы права   санкция нормы права

объект   субъект

Правоотношение налоговой ответственности основано

Выберите один ответ:

на императивном методе   на диспозитивном методе

на поощрительном методе   на методе убеждения

Укажите неверные суждения. Налоговые ставки по федеральным налогам и размеры сборов по федеральным сборам устанавливаются

Выберите один или несколько ответов:

Налоговым кодексом

Бюджетным кодексом

Федеральным законом о налоге

Конституцией РФ

В международной практике для определения резидентства применительно к физическим лицам применяются тесты

Выберите один или несколько ответов:

существенного присутствия

домициля

сосредоточения личных и экономических интересов

инкорпорации

Закрепленный в НК РФ перечень налогов и сборов

Выберите один ответ:

является исчерпывающим

является открытым

может быть изменен указом Президента

может быть изменен Постановлением Правительства РФ

Причиненные налогоплательщикам, плательщикам сборов, плательщикам страховых взносов и налоговым агентам убытки возмещаются за счет Ответ бюджета в порядке, предусмотренном Налоговым кодексом и иными федеральными законами.

Обязанность по уплате налога в случае изменения сроков исполнения обязанностей по уплате налогов может быть обеспечена

Выберите один ответ:

банковской гарантией

поручительством сторонней организации

гарантийным письмом организации

средствами бюджета, в который налогоплательщиком были уплачены налоги

Изменение срока уплаты налога и сбора осуществляется в форме

Выберите один или несколько ответов:

отсрочки

рассрочки

налогового кредита

инвестиционного налогового кредита

Постановка на учет в налоговых органах индивидуального предпринимателя осуществляется на основании сведений, содержащихся

Выберите один ответ:

в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей

в Едином государственном реестре юридических лиц

в реестре Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии

в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности

Соотнесите принципы налогообложения с их характеристиками.

Всеобщность

Выберите...

Налоги и сборы должны иметь экономическое основание и не могут быть произвольными

Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика

Налоги и сборы не могут иметь дискриминационный характер и различно применяться исходя из социальных, расовых, национальных, религиозных и иных подобных критериев

Экономическая обоснованность

Выберите...

Налоги и сборы должны иметь экономическое основание и не могут быть произвольными

Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика

Налоги и сборы не могут иметь дискриминационный характер и различно применяться исходя из социальных, расовых, национальных, религиозных и иных подобных критериев

Равенство

Выберите...

Налоги и сборы должны иметь экономическое основание и не могут быть произвольными

Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика

Налоги и сборы не могут иметь дискриминационный характер и различно применяться исходя из социальных, расовых, национальных, религиозных и иных подобных критериев

Презумпция невиновности

Выберите...

Налоги и сборы должны иметь экономическое основание и не могут быть произвольными

Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы

Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика

Налоги и сборы не могут иметь дискриминационный характер и различно применяться исходя из социальных, расовых, национальных, религиозных и иных подобных критериев

Физические лица подлежат постановке на учет

Выберите один или несколько ответов:

по месту жительства физического лица

по месту нахождения принадлежащих им недвижимого имущества и транспортных средств

по месту временной регистрации физического лица

в любом налоговом органе РФ

Необлагаемый налогом минимум – это

Выберите один ответ:

минимальная часть объекта налога, которая не облагается налогом

налоговый оклад

налоговая скидка

налоговая привилегия

Налоговым органом может быть подано заявление в суд о взыскании штрафа с организации или индивидуального предпринимателя

Выберите один ответ:

в течение шести месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате штрафа

в течение трех месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате штрафа

в течение девяти месяцев после истечения срока исполнения требования об уплате штрафа

в течение одного месяца после истечения срока исполнения требования об уплате штрафа

Сопоставьте субъекты нормотворчества в налоговой сфере с видами правовых актов, которые они могут принимать.

Президент РФ

Выберите...

Вправе издавать приказы, регламентирующие формы и процедуры

Своим актом вправе вводить в действие на соответствующей территории налоги

Вправе издавать НПА, имеющие приоритетное значение по отношению к другим подзаконным актам

Своим актом вправе определить перечень отраслей, имеющих сезонный характер

Представительные органы местного самоуправления

Выберите...

Вправе издавать приказы, регламентирующие формы и процедуры

Своим актом вправе вводить в действие на соответствующей территории налоги

Вправе издавать НПА, имеющие приоритетное значение по отношению к другим подзаконным актам

Своим актом вправе определить перечень отраслей, имеющих сезонный характер

Органы специальной компетенции

Выберите...

Вправе издавать приказы, регламентирующие формы и процедуры

Своим актом вправе вводить в действие на соответствующей территории налоги

Вправе издавать НПА, имеющие приоритетное значение по отношению к другим подзаконным актам

Своим актом вправе определить перечень отраслей, имеющих сезонный характер

Правительство РФ

Выберите...

Вправе издавать приказы, регламентирующие формы и процедуры

Своим актом вправе вводить в действие на соответствующей территории налоги

Вправе издавать НПА, имеющие приоритетное значение по отношению к другим подзаконным актам

Своим актом вправе определить перечень отраслей, имеющих сезонный характер

Правомочию налогового органа корреспондирует

Выберите один ответ:

обязанность налогоплательщика

право налогоплательщика

законный интерес налогоплательщика

правоотношение с участием налогоплательщика

Укажите неверные суждения. В теории государства и права, а также в отраслевых юридических науках под объектом правонарушения понимают

Выберите один или несколько ответов:

общественные отношения, которые регулируются или охраняются при помощи правовых норм

сами нормы права

поведение субъекта

предметы внешнего мира

Налог считается установленным

Выберите один ответ:

в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения

в случае, когда местный орган власти примет решение об установлении соответствующего налога

при утверждении сбора региональным государственным органом

при утверждении сбора или налога постановлением органа власти

Участниками отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, являются

Выберите один ответ:

налогоплательщики, плательщики сборов, плательщики страховых взносов; налоговые агенты; налоговые органы; таможенные органы

налогоплательщики, плательщики сборов; налоговые агенты; налоговые органы; таможенные органы

налогоплательщики, плательщики сборов, плательщики страховых взносов; налоговые агенты; налоговые органы

налогоплательщики, плательщики сборов, плательщики страховых взносов; налоговые органы; таможенные органы

Укажите орган власти, который вправе определять особенности учета в налоговых органах крупнейших налогоплательщиков.

Выберите один ответ:

Правительство Российской Федерации

Федеральное казначейство

Органы государственной власти регионов

Министерство финансов Российской Федерации

Согласно российскому законодательству к налогоплательщикам относятся

Выберите один или несколько ответов:

физические лица, имеющие объект налогообложения на территории РФ

организации, имеющие объект налогообложения на территории РФ

филиалы и представительства российских организаций

нерезиденты

Основанием для привлечения лица к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах является

Выберите один ответ:

установление факта совершения налогового нарушения

неуплата законно установленных платежей в бюджет

установление факта совершения правонарушения решением налогового органа, вступившим в силу

совершение нарушения налогового законодательства

Совершение деяния налогоплательщиком, находившимся в состоянии, при котором это лицо не могло отдавать себе отчета в своих действиях или руководить ими вследствие болезненного состояния, признаётся обстоятельством, которое

Выберите один ответ:

исключает вину налогоплательщика

свидетельствует о неосторожной форме вины

свидетельствует об умышленной форме вины

смягчает налоговую ответственность

Понятые вызываются в количестве не менее ... человек.

Ответ:

К федеральным налогам и сборам относят

Выберите один или несколько ответов:

акцизы

транспортный налог

налог на игорный бизнес

налог на прибыль организаций

Налоговый контроль проводится ... лицами налоговых органов в пределах своей компетенции посредством налоговых проверок налогоплательщиков.

Ответ:

Не могут быть уполномоченными ... налогоплательщика должностные лица налоговых органов, таможенных органов, органов внутренних дел, судьи, следователи и прокуроры.

Ответ:

Нормы законодательства о налогах и сборах, определяющие основания, порядок и условия применения льгот по налогам и сборам, не могут носить ... характера.

Ответ:

Понятие социальной ответственности по отношению к понятию юридической ответственности является

Выберите один ответ:

родовым  видовым  частным  непосредственным

Признак общественной опасности законодательно закреплен

Выберите один ответ:

в Уголовном кодексе РФ

в КоАП РФ

в Гражданском кодексе РФ

в Налоговом кодексе РФ

Налоги и сборы должны иметь ... основание и не могут быть произвольными.

Ответ:

Состав правонарушения – это

Выберите один или несколько ответов:

юридическая конструкция

научная абстракция

факт реальной действительности

законодательная дефиниция

Нарушение налогоплательщиком установленного Налоговым кодексом РФ срока подачи ... о постановке на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным НК РФ, влечет взыскание штрафа.

Ответ:

К федеральным налогам относятся

Выберите один или несколько ответов:

налог на прибыль организаций

налог на добычу полезных ископаемых

транспортный налог

земельный налог

В течение какого периода неоднократное нарушение банком обязанностей по перечислению в бюджет налогов является основанием для обращения налогового органа в Центральный банк Российской Федерации с ходатайством об отзыве лицензии на осуществление банковских операций?

Выберите один ответ:

В течение трех месяцев

В течение двух лет

В течение одного календарного года

В течение шести месяцев

Укажите неверные суждения.

Правоотношение налоговой ответственности возникает

Выберите один или несколько ответов:

помимо воли налогоплательщика

обязательно по волеизъявлению налогоплательщика

обязательно по волеизъявлению двух сторон правоотношения

в момент совершения налогового правонарушения

Заявление о снятии с учета подается иностранной организацией не позднее ... со дня прекращения ею деятельности на территории Российской Федерации .

Выберите один ответ:

30 календарных дней

15 календарных дней

одного квартала

10 календарных дней

... представителями налогоплательщика – физического лица признаются лица, выступающие в качестве его представителей в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации.

Ответ:

К экономическим принципам налогообложения следует отнести

Выберите один или несколько ответов:

принцип соразмерности

принцип экономической обоснованности

принцип законности

принцип справедливости

Льготы по региональным налогам устанавливаются и отменяются

Выберите один или несколько ответов:

Налоговым кодексом

органами исполнительной государственной власти региона

Министерством финансов РФ

законами субъектов Российской Федерации о налогах

В соответствии с Налоговым кодексом РФ доходом признаётся ... выгода в денежной или натуральной форме.

Ответ:

При наличии каких оснований налогоплательщику может быть предоставлен инвестиционный налоговый кредит? 

Выберите один или несколько ответов:

Если осуществляется санация организации

Если организация выполняет особо важный заказ по социально-экономическому развитию региона или предоставляет особо важные услуги населению

При высокой энергоемкости производства

Если организация выполняет государственный оборонный заказ

Виновным в совершении налогового правонарушения признаётся

Выберите один ответ:

лицо, совершившее противоправное деяние умышленно или по неосторожности

лицо, не уплатившее налоги в силу отсутствия финансовых средств на счетах организации

лицо, получающее доходы без государственной регистрации своей деятельности

лицо, не знакомое с существующим налоговым законодательством

Местными налогами и сборами признаются налоги и сборы, которые установлены

Выберите один ответ:

администрацией муниципалитета

исполнительным органом муниципального образования

решением главы муниципального образования

Налоговым кодексом РФ и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и сборах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований

К специальным налоговым режимам относятся

Выберите один или несколько ответов:

единый социальный налог

упрощенная система налогообложения

система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

налогообложение в условиях чрезвычайного положения

... органы составляют единую систему контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты налогов, сборов, страховых взносов.

Ответ:

Предоставляемые в соответствии с законодательством для отдельных категорий субъектов преимущества в налогообложении по сравнению с другими – это определение

Выберите один ответ:

налоговой льготы

налогового режима

льготного налогового режима

субъективного налогового права

Льготы по федеральным налогам и сборам устанавливаются и отменяются

Выберите один ответ:

Налоговым кодексом РФ

гражданским законодательством РФ

Правительством РФ

Министерством финансов РФ

Федеральное казначейство обязано сообщить об открытии лицевого счета организации в налоговый орган по месту своего нахождения в электронной форме ... со дня открытия лицевого счета организации.

Выберите один ответ:

в течение двух дней

на следующий день

в течение трех дней

в течение пяти дней

Региональными налогами признаются налоги, которые

Выберите один или несколько ответов:

установлены НК РФ и законами субъектов РФ о налогах и сборах

обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов РФ

установлены областной администрацией

установлены региональным правительством

Предметом налогового правонарушения могут являться

Выберите один или несколько ответов:

налоговая декларация

суммы налогов, сборов

доходы и расходы объектов налогообложения

сделки

Налоговая ответственность наступает

Выберите один ответ:

с 14 лет

с 16 лет

с 18 лет

с момента признания лица эмансипированным 

 «Помимо своих действий я совершенно не существую для закона, совершенно не являюсь его объектом. Мои действия – вот область, где я сталкиваюсь с законом... Законы, которые делают главным критерием не действия человека, а его образ мыслей, представляют собой не что иное, как позитивные санкции беззакония».

Эта цитата принадлежит

Выберите один ответ:

В. И. Ленину

К. Марксу

Е. Б. Пашуканису

Л. С. Выготскому

При наличии оснований отсрочка или рассрочка по уплате налога может быть предоставлена организации на сумму, не превышающую

Выберите один ответ:

стоимости чистых активов

балансовой стоимости имущества

стоимости основных средств предприятия

валовой прибыли

При установлении налогов должны быть определены все ... налогообложения.

Ответ:

В течение какого срока вступают в силу акты законодательства о налогах?

Выберите один ответ:

Не ранее чем по истечении 10 дней со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу

Не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу

Не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее начала следующего календарного года

Не ранее чем по истечении одного квартала со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу

В какой статье Налогового кодекса РФ определены обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом организаций и физических лиц?

Выберите один ответ:

83

85

86

84

Укажите неверные суждения.

Отказ проверяемого лица от представления запрашиваемых при проведении налоговой проверки документов или непредставление их в установленные сроки является

Выберите один или несколько ответов:

преступлением

административным правонарушением

налоговым правонарушением

гражданско-правовым правонарушением

Организации, в состав которых входят обособленные подразделения, расположенные на территории Российской Федерации, подлежат постановке на учет в налоговых органах по месту нахождения каждого своего ... подразделения.

Ответ:

Не могут быть уполномоченными представителями налогоплательщика

Выберите один или несколько ответов:

судьи

следователи

прокуроры

сотрудники страховых организаций

Сумма штрафа, взыскиваемого с налогоплательщика за налоговое правонарушение, повлекшее задолженность по налогу, подлежит перечислению со счетов только после перечисления этой суммы задолженности и соответствующих пеней в очередности, установленной ... законодательством Российской Федерации.

Ответ:

К федеральным налогам и сборам относят

Выберите один или несколько ответов:

акцизы

транспортный налог

налог на игорный бизнес

налог на прибыль организаций

Заявление о постановке на учет в налоговый орган подается иностранной организацией в срок не позднее ... со дня начала осуществления ею деятельности на территории Российской Федерации.

Выберите один ответ:

3 месяцев

30 календарных дней

2 месяцев

15 календарных дней

Статьей 119 НК РФ предусмотрены такие предметы правонарушения, как

Выберите один или несколько ответов:

налоговая декларация

расчет финансового результата инвестиционного товарищества

НДС

иные документы финансовой отчетности (помимо декларации и расчета результата инвестиционного товарищества)

В течение какого периода со дня представления налогоплательщиком налоговой декларации уполномоченными должностными лицами налогового органа проводится камеральная налоговая проверка в соответствии с их служебными обязанностями без какого-либо специального решения руководителя налогового органа?

Выберите один ответ:

В течение двух месяцев

В течение трех месяцев

В течение шести месяцев

В течение одного месяца

Понятые вызываются в количестве не менее Ответ человек.

К обязательным элементам юридической конструкции налога не относятся

Выберите один или несколько ответов:

порядок исчисления налога

предмет налога

налоговый период

налоговые льготы

Укажите неверные суждения. С момента совершения налогового правонарушения налоговая ответственность возникает в виде

Выберите один или несколько ответов:

обязанности

применения санкции

осуждения

состояния наказанности

Сопоставьте указанным параметрам объекта налогообложения приведенные примеры.

Количественный параметр

Выберите...

Денежное выражение прибыли, подлежащей налогообложению

Один игровой стол, один игровой автомат

Объем сплавляемой древесины и расстояние сплава

1000 м3, 1000 киловатт в час

Физический параметр

Выберите...

Денежное выражение прибыли, подлежащей налогообложению

Один игровой стол, один игровой автомат

Объем сплавляемой древесины и расстояние сплава

1000 м3, 1000 киловатт в час

Стоимостной параметр

Выберите...

Денежное выражение прибыли, подлежащей налогообложению

Один игровой стол, один игровой автомат

Объем сплавляемой древесины и расстояние сплава

1000 м3, 1000 киловатт в час

Сочетание параметров

Выберите...

Денежное выражение прибыли, подлежащей налогообложению

Один игровой стол, один игровой автомат

Объем сплавляемой древесины и расстояние сплава

1000 м3, 1000 киловатт в час

·        Денежное выражение прибыли, подлежащей налогообложению

·        Один игровой стол, один игровой автомат

·        Объем сплавляемой древесины и расстояние сплава

·        1000 м3, 1000 киловатт в час

В какой статье Налогового кодекса определены обязанности органов, учреждений, организаций и должностных лиц сообщать в налоговые органы сведения, связанные с учетом организаций и физических лиц?

Выберите один ответ:

83   85   86   84

Налоговая ответственность реализуется

Выберите один ответ:

только в рамках правовых отношений налоговой ответственности

как в рамках правоотношений, так и вне правоотношений

вне правоотношений

в рамках любых охранительных правоотношений

К федеральным налогам и сборам относятся

Выберите один или несколько ответов:

налог на добавленную стоимость

акцизы

налог на имущество организаций

налог на игорный бизнес

Каким нормативным актом руководствуются налоговые органы при реализации своих полномочий в отношении плательщиков страховых взносов?

Выберите один ответ:

Бюджетным кодексом РФ

Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

Налоговым кодексом РФ

Законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»

Налоговые органы не вправе проводить Ответ и более выездные налоговые проверки по одним и тем же налогам за один и тот же период.

Налоговые льготы являются

Выберите один ответ:

факультативным элементом налога

обязательным элементом налога

основным элементом налога

положительным элементом налога

Укажите неверные суждения. Налоговые ставки по федеральным налогам и размеры сборов по федеральным сборам устанавливаются

Выберите один или несколько ответов:

Налоговым кодексом

Бюджетным кодексом

Федеральным законом о налоге

Конституцией РФ

Нарушение налогоплательщиком установленного Налоговым кодексом срока подачи Ответ о постановке на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным НК РФ, влечет взыскание штрафа.

Функции налоговой ответственности – это ее Ответ направления воздействия на налоговые отношения, в которых проявляется ее социальное назначение, и через которые достигаются цели налоговой ответственности.

Таможенные органы пользуются правами и несут обязанности Ответ органов по взиманию налогов при перемещении товаров через таможенную границу Таможенного союза в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле, Налоговым кодексом, иными федеральными законами о налогах, а также иными федеральными законами.

Ответ, установленные законодательством о налогах и сборах, определяются календарной датой.

Кто несет ответственность за неисполнение обязанности по уплате налога на прибыль организаций, налога на доходы физических лиц с прибыли (дохода), приходящейся на долю участника договора инвестиционного товарищества?

Выберите один ответ:

Участник договора инвестиционного товарищества, получивший наибольший доход

Управляющий товарищ, ответственный за ведение налогового учета инвестиционного товарищества

Все участники договора инвестиционного товарищества

Соответствующий участник договора инвестиционного товарищества

Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах состоит из Налогового кодекса и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах, Ответ, страховых взносах.

Укажите неверное суждение. К элементам налогообложения относят

Выберите один ответ:

налоговую ставку

порядок исчисления налога

порядок и сроки уплаты налога

диспозицию нормы налогового права

Могут ли органы, уполномоченные по контролю и надзору в области страхования, издавать нормативные правовые акты по вопросам страховых взносов?

Выберите один ответ:

По решению Правительства РФ

Не могут

По указу Президента РФ

Могут

Налоги и сборы не могут иметь дискриминационный Ответ и различно применяться исходя из социальных, расовых, национальных, религиозных и иных подобных критериев.

Течение срока давности привлечения к ответственности считается приостановленным со дня составления Ответ в соответствии с НК РФ.

Правовые принципы налогообложения определяют требования

Выберите один ответ:

к установлению, введению и взиманию налогов и сборов

построения налоговой системы и ее функционирования

которым налоги должны соответствовать с точки зрения экономической логики

к единству и стабильности налоговой системы

Налоговым Ответ признается виновно совершенное противоправное в нарушение законодательства о налогах и сборах деяние налогоплательщика, налогового агента и иных лиц.

Взыскание налога производится в судебном порядке в случае

Выберите один или несколько ответов:

неуплаты налога в сумме, превышающей стоимость имущества организации

частичной неуплаты налога

необходимости взыскания недоимки, возникшей по итогам проведенной налоговой проверки, числящейся более трех месяцев

взыскания с лицевых счетов организаций, если сумма задолженности превышает пять миллионов рублей

Налоговая Ответ предполагает облегчение положения налогообязанных лиц, в первую очередь посредством смягчения условий их налогообложения, являясь своего рода правомерным исключением из общих правил.

Укажите неверные суждения. Понятие социальной ответственности по отношению к понятию юридической ответственности является

Выберите один или несколько ответов:

родовым   видовым   частным   непосредственным

Решения Конституционного Суда РФ по вопросам налогов и сборов

Выберите один ответ:

являются общеобязательными на всей территории РФ

носят рекомендательный характер

носят диспозитивный характер

зависят от усмотрения налогового органа

Какие сведения должно содержать решение о проведении выездной налоговой проверки?

Выберите один или несколько ответов:

Полное и сокращенное наименования либо фамилия, имя, отчество налогоплательщика

Предмет проверки, то есть налоги, правильность исчисления и уплаты которых подлежит проверке

Периоды, за которые проводится проверка

Указание на средства проверки

Какой признак правонарушения характеризует его как причинение вреда общественным отношениям либо как угрозу причинения вреда общественным отношениям?

Выберите один ответ:

Общественная опасность   Деяние   Противоправность

Виновность   Наказуемость

Выделите подфункции, на которые подразделяется регулятивная функция налоговой ответственности.

Выберите один или несколько ответов:

Регулятивно-статическая   Регулятивно-динамическая

Охранительная   Регулятивно-статистическая

Укажите неверные суждения. Срок исполнения поручения налогового органа другому налоговому органу составляет

Выберите один или несколько ответов:

5 дней

10 дней

30 рабочих дней

15 дней

Бездействие как форма противоправного деяния и характеристика правонарушения

Выберите один ответ:

должно быть волевым и осознанным

должно быть только волевым

должно быть только осознанным

может проявляться вне рамок и сознания

В порядке убывания юридической силы перечислите нормативные правовые акты, входящие в систему источников налогового права.

Международные акты, ратифицированные РФ

Ответ 1

Выберите...

4

1

2

3

Федеральные законы

Ответ 2

Выберите...

4

1

2

3

Указы Президента РФ

Ответ 3

Выберите...

4

1

2

3

Конституция РФ

Ответ 4

Выберите...

4

1

2

3

Осуществление налогового контроля происходит в рамках режима

Ответ.

Укажите неверное суждение. Налоговая ответственность осуществляет

Выберите один ответ:

регулятивную функцию

превентивную функцию

восстановительную функцию

карательную функцию

политическую функцию

Совершение каких-либо сделок в отношении заложенного имущества, в том числе сделок, совершаемых в целях погашения сумм задолженности, может осуществляться только по согласованию с

Ответ. залогодержателем

Все Ответ сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика.

В каких случаях действие Налогового кодекса РФ распространяется на отношения по установлению, введению и взиманию сборов, страховых взносов?

Выберите один ответ:

Когда налоговый орган принимает решение об изменении порядка взимания налогов, сборов, страховых взносов

Когда это прямо предусмотрено Налоговым кодексом РФ

Когда это предусмотрено Постановлением Правительства РФ

Когда принимается соответствующее решение Министерством финансов РФ

Могут ли налоговые органы издавать нормативные правовые акты по вопросам изменения налогов и сборов?

Выберите один ответ:

Только по региональным и местным налогам

Только в случаях, прямо указанных в законе

Могут

Не могут

В Российской Федерации устанавливаются такие виды налогов и сборов, как

Выберите один или несколько ответов:

федеральные  региональные  местные  налоги федеральных округов

Деятельность налоговых органов по осуществлению налогового контроля должна протекать в режиме

Выберите один ответ:

законности   обоснованности   неотвратимости   целесообразности

Понятие юридической ответственности по отношению к понятию налоговой ответственности является

Выберите один ответ:

родовым   видовым   непосредственным   частным

Ни на кого не может быть возложена ... уплачивать налоги и сборы, а также иные взносы и платежи, обладающие установленными НК РФ признаками налогов или сборов, не предусмотренные НК РФ либо установленные в ином порядке, чем это определено НК РФ.

Ответ:

Предусмотренность юридической ответственности в уголовном и административном праве при характеристике правонарушения называют

Выберите один ответ:

наказуемостью  запрещенностью  регламентированностью

санкционированностью

Какие сведения должно содержать решение о проведении выездной налоговой проверки?

Выберите один или несколько ответов:

Полное и сокращенное наименования либо фамилия, имя, отчество налогоплательщика

Предмет проверки, то есть налоги, правильность исчисления и уплаты которых подлежит проверке

Периоды, за которые проводится проверка

Указание на средства проверки

Налоговые органы не вправе проводить ... и более выездные налоговые проверки по одним и тем же налогам за один и тот же период.

Ответ:

Виновным в совершении налогового правонарушения признаётся лицо, совершившее противоправное деяние ... или по неосторожности.

Ответ:

Укажите общий срок, в течение которого должны быть предоставлены документы при проведении налоговой проверки.

Выберите один ответ:

10 дней  15 дней  5 дней  3 рабочих дня

Постановка на учет организации в качестве участника договора инвестиционного товарищества осуществляется налоговым органом в течение ... со дня получения копии договора инвестиционного товарищества .

Выберите один ответ:

пятнадцати дней

тридцати дней

десяти дней

пяти дней

Налоговое правонарушение признаётся совершённым по ... , если лицо, его совершившее, не осознавало противоправного характера своих действий либо вредного характера последствий, возникших вследствие этих действий, хотя должно было и могло это осознавать.

Ответ:

В теории государства и права, а также в отраслевых юридических науках под объектом правонарушения понимают

Выберите один ответ:

общественные отношения, которые регулируются или охраняются при помощи правовых норм

сами нормы права

поведение субъекта

предметы внешнего мира

Нормативные правовые акты должны соответствовать Налоговому кодексу РФ, то есть

Выберите один или несколько ответов:

должны быть изданы органом в пределах своей компетенции

в них запрещены действия, разрешенные НК РФ

должны быть изданы с соблюдением юридической процедуры издания

по смыслу они соответствуют общим началам НК РФ

Деяние может быть выражено

Выберите один ответ:

в помыслах

в действии и бездействии

только в действии

только в бездействии

Изменение срока уплаты налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, осуществляется в порядке, установленном

Выберите один ответ:

НК РФ

специальным федеральным законом

Правительством РФ

указом Президента РФ

На каком основании может быть досрочно прекращено действие договора об инвестиционном налоговом кредите?

Выберите один или несколько ответов:

По соглашению сторон

По решению местного органа власти

На основании решения суда

По заявлению организации

Основанием для начисления налога является

Выберите один ответ:

общий объем произведенной продукции

стоимость работ и услуг, произведенных на предприятии

рыночная стоимость реализованного товара

цена товаров, работ или услуг, указанная сторонами сделки

Организации и физические лица несут ответственность за совершение налоговых правонарушений

Выберите один ответ:

при получении доходов от сделок с имуществом

при продаже собственности

в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом РФ

при получении любых доходов

Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно

Выберите один ответ:

объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога

субъект, объект, ставка налога, налоговые льготы

предмет налогообложения, масштаб, отчетный период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога

объект налогообложения, налоговый период, налоговая ставка, порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы

Понятые вызываются в количестве не менее ... человек.

Ответ:

Укажите неверное суждение.

К предмету налогового правонарушения относят

Выберите один ответ:

налоговую декларацию

суммы налогов, сборов

доходы и расходы объектов налогообложения

сделки

Если отсрочка или рассрочка по уплате налога дается под залог имущества, решение вступает в действие только после

Выберите один ответ:

предоставления годового баланса предприятия

предоставления гарантийного письма руководства организации

предоставления акта аудиторской проверки организации

заключения договора о залоге имущества

Налоговая ответственность осуществляет

Выберите один или несколько ответов:

регулятивную функцию

превентивную функцию

восстановительную функцию

карательную функцию

политическую функцию

Какой признак правонарушения характеризует его как причинение вреда общественным отношениям либо как угрозу причинения вреда общественным отношениям?

Выберите один ответ:

Общественная опасность   Деяние  Противоправность

Виновность  Наказуемость

При каких условиях организация подлежит постановке на учет в налоговых органах по месту нахождения недвижимого имущества?

Выберите один или несколько ответов:

Если имущество принадлежит организации на праве хозяйственного ведения

При предоставлении информации о почтовом адресе места нахождения недвижимого имущества

Если имущество принадлежит организации на праве собственности

Если имущество принадлежит организации на праве оперативного управления

Банк ... сообщить в налоговый орган по месту своего нахождения информацию об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица.

Ответ:

Причинная связь существует между

Выберите один ответ:

деянием и последствиями

потерпевшим и преступником

объектом и субъектом

объективной и субъективной стороной

В соответствии со статьей 111 НК РФ иные обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения, могут быть признаны

Выберите один ответ:

Министерством финансов РФ

Федеральным казначейством РФ

Правительством РФ

судом или налоговым органом, рассматривающим дело

Постановка на учет в налоговых органах российской организации по месту нахождения организации, месту нахождения ее филиала осуществляется на основании сведений, содержащихся

Выберите один ответ:

в Едином государственном реестре юридических лиц

в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей

в реестре Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии

в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности

Обязанность по уплате конкретного налога или сбора у налогоплательщика и плательщика сбора появляется

Выберите один ответ:

со дня внесения организации в единый государственный реестр

с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора

со дня предоставления отчетности в налоговый орган

после налоговой проверки финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого законодательство о налогах и сборах связывает возникновение у налогоплательщика обязанности по уплате налога, – это

Выберите один ответ:

масштаб налога

предмет налогообложения

источник налога

объект налогообложения

Укажите неверные суждения.

Закрепление отношений по своевременной уплате налогов есть одно из проявлений

Выберите один или несколько ответов:

регулятивной функции налоговой ответственности

превентивной функции налоговой ответственности

восстановительной функции налоговой ответственности

карательной функции налоговой ответственности

Предмет материального мира, имеющий стоимостную, физическую или количественную характеристики, – это

Выберите один ответ:

масштаб налога

предмет налогообложения

источник налога

объект налогообложения

В течение какого срока вступают в силу нормативные правовые акты, предусматривающие утверждение новых форм налоговых деклараций или внесение изменений в их действующие формы?

Выберите один ответ:

Не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования

Не ранее чем по истечении двух месяцев со дня их официального опубликования

Не ранее чем по истечении трех месяцев со дня их официального опубликования

Не ранее чем по истечении десяти дней со дня их официального опубликования

Предоставляемые в соответствии с законодательством для отдельных категорий субъектов преимущества в налогообложении по сравнению с другими – это определение

Выберите один ответ:

налоговой льготы

налогового режима

льготного налогового режима

субъективного налогового права

Понятие юридической ответственности по отношению к понятию налоговой ответственности является

Выберите один ответ:

родовым   видовым   непосредственным   частным

Личный кабинет налогоплательщика используется физическими лицами

Выберите один или несколько ответов:

для получения от налогового органа документов в электронной форме

для передачи в налоговый орган документов (информации), сведений в электронной форме

для получения документов на возврат излишне уплаченных налогов

для получения документов о результатах проведенной налоговой проверки

Какой орган власти определяет порядок изменения срока уплаты налога, сбора, страховых взносов, а также пени и штрафа?

Выберите один ответ:

Правительство РФ

Федеральная налоговая служба

Министерство финансов РФ

Федеральное казначейство

Налог считается установленным

Выберите один ответ:

в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения

в случае, когда местный орган власти примет решение об установлении соответствующего налога

при утверждении сбора региональным государственным органом

при утверждении сбора или налога постановлением органа власти

Пропущенный налоговым органом по уважительной причине срок подачи заявления о взыскании штрафа с налогоплательщика может быть восстановлен ... .

Ответ:

Банки обязаны выдавать налоговым органам справки

Выберите один или несколько ответов:

о наличии счетов, вкладов в банке

об остатках денежных средств на счетах

о наличии недвижимого имущества

о наличии заложенного имущества

Освобождает ли привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения от обязанности уплатить причитающиеся суммы налога и пени?

Выберите один ответ:

Привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения не освобождает его от обязанности уплатить причитающиеся суммы налога и пени

Освобождает его от обязанности уплатить причитающиеся суммы налога 

Освобождает его от обязанности уплатить причитающиеся пени

Освобождает его от обязанности уплатить налог и пени в случае принятия соответствующего решения налоговым органом

Какой элемент состава правонарушения характеризуют такие признаки, как общественные отношения, которым причиняется вред или которые ставятся под угрозу причинения вреда, предмет правонарушения и потерпевший?

Выберите один ответ:

Объект  Объективная сторона  Субъект   Субъективная сторона

Состав правонарушения – это

Выберите один или несколько ответов:

юридическая конструкция

научная абстракция

факт реальной действительности

законодательная дефиниция

Не допускается устанавливать налоги и сборы, нарушающие единое ... пространство Российской Федерации.

Ответ:

При воспрепятствовании доступу должностных лиц налоговых органов, проводящих налоговую проверку, на указанные территории или в помещения руководителем проверяющей группы составляется ... , подписываемый им и проверяемым лицом.

Ответ:

Признак общественной опасности законодательно закреплен

Выберите один ответ:

в Уголовном кодексе РФ  в КоАП РФ  в Гражданском кодексе РФ

в Налоговом кодексе РФ

Основанием для проведения осмотра документов и предметов, территорий, помещений лица, в отношении которого проводится камеральная налоговая проверка, является

Выберите один ответ:

решение руководителя группы проверяющих

согласование с лицом, в отношении которого проводится камеральная проверка

мотивированное постановление должностного лица налогового органа, осуществляющего эту налоговую проверку, утвержденное руководителем налогового органа

договоренность и разрешение руководства проверяемой организации

Налоговые привилегии и иммунитеты предоставляются

Выберите один или несколько ответов:

дипломатическим представительствам

организациям-нерезидентам

депутатам Государственной Думы РФ

консульским учреждениям

Налоговым правонарушением признаётся ... совершённое противоправное в нарушение законодательства о налогах и сборах деяние налогоплательщика, за которое Налоговым кодексом РФ установлена ответственность.

Ответ:

Укажите неверные суждения.

Положение НК РФ о том, что «налоги и сборы должны иметь экономическое основание и не могут быть произвольными», относится

Выберите один или несколько ответов:

к основным началам законодательства о налогах и сборах

к отдельным налогам

к общеправовым принципам

к межотраслевым принципам

Укажите возможные предметы налогового правонарушения.

Выберите один или несколько ответов:

Декларация

Расчет финансового инвестиционного товарищества

Отношения собственности

Уведомление о контролируемых сделках

Какие признаки правонарушения являются формальными?

Выберите один или несколько ответов:

Общественная опасность

Деяние

Противоправность

Наказуемость

Виновность

Масштаб налога отражает характеристику объекта налогообложения

Выберите один или несколько ответов:

стоимостную

количественную

качественную

юридическую

Привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения ... его от обязанности уплатить причитающиеся суммы налога и пени.

Ответ:

Укажите неверные суждения.

К обязательным признакам субъективной стороны состава налогового правонарушения относят

Выберите один или несколько ответов:

вину правонарушителя

мотив

цели

эмоциональное состояние лица

Что является предметом проверки налогоплательщика, проводимой налоговым органом?

Выберите один ответ:

Работа административного аппарата по управлению хозорганом

Результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия, организации

Правила организации производственной деятельности предприятия

Соблюдение налогоплательщиком законодательства о налогах и сборах в порядке, установленном Налоговым кодексом РФ

Обязательным условием проведения осмотра налоговыми органами является присутствие

Выберите один ответ:

двух понятых

двух понятых и лица, в отношении которого осуществляется налоговая проверка

трех понятых

двух понятых и прокурора

Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения, которое предусмотрено статьей 120 НК РФ, может быть совершено

Выберите один ответ:

только путем действия

только путем бездействия

как действием, так и бездействием

только путем умышленного действия

Налоговое правонарушение признаётся совершённым умышленно в случае, если

Выберите один или несколько ответов:

налогоплательщик, совершивший правонарушение, не знаком с налоговым законодательством

лицо, совершившее правонарушение, осознавало противоправный характер своих действий 

лицо, совершившее правонарушение, сознательно допускало наступление вредных последствий таких действий

лицо, совершившее правонарушение, не зарегистрировало свою деятельность в установленном законом порядке

Применяется ли законодательство о налогах и сборах к отношениям по установлению, введению и взиманию страховых взносов на обязательное социальное страхование?

Выберите один ответ:

Применяется при согласовании с руководством органов страхования

Применяется в отдельных случаях по договоренности руководства соответствующих органов контроля

Не применяется

Применяется

Нарушение налогоплательщиком установленного Налоговым кодексом РФ срока подачи ... о постановке на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным НК РФ, влечет взыскание штрафа.

Ответ:

При установлении налогов должны быть определены все ... налогообложения.

Ответ:

Что означает принцип равного налогового бремени?

Выберите один ответ:

Не допускается установление дополнительных налогов или повышение ставок в зависимости от носящих дискриминационный характер оснований

Организации одной и той же организационно-правовой формы уплачивают одинаковые налоги

Граждане Российской Федерации уплачивают одинаковые налоги

Налоговые ставки по налогам (федеральным, региональным, местным) должны быть одинаковыми по всей территории РФ

К элементам налогообложения относятся

Выберите один или несколько ответов:

налоговая ставка  порядок исчисления налога

порядок и сроки уплаты налога  диспозиция нормы налогового права

Отягчающим ответственность признаётся совершение налогового правонарушения лицом, ранее привлекаемым к ответственности за ... правонарушение.

Ответ:

Налоговым органом может быть подано заявление в суд о взыскании штрафа с организации или индивидуального предпринимателя в течение ... после истечения срока исполнения требования об уплате штрафа .

Выберите один ответ:

6 месяцев   3 месяцев   9 месяцев   1 месяца

Негативный аспект реализации налоговой ответственности характеризуют такие признаки, как

Выберите один или несколько ответов:

налогово-правовая обязанность, вытекающая из юридического факта налогового правонарушения

осуждение налогового правонарушителя, выражающееся в решении компетентного органа

правомерное поведение

обязанность действовать правомерно

Реализация позитивной налоговой ответственности обеспечивается

Выберите один или несколько ответов:

государственным убеждением

государственным принуждением

реализацией наказательных санкций

противоправным поведением

Каким образом производится начисление пени за просрочку исполнения обязанности по уплате налога?

Выберите один ответ:

Пеня начисляется за каждый календарный месяц просрочки уплаты налога

Пеня начисляется в конце каждого квартала на сумму просрочки

Пеня начисляется за каждый календарный день просрочки, начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога

Пеня начисляется в процентах от суммы неуплаченного налога вне зависимости от сроков

Укажите верные суждения.

В системе принципов налогообложения можно выделить

Выберите один или несколько ответов:

экономические принципы  организационные принципы

правовые принципы  моральные принципы

Объектом налогообложения признаётся

Выберите один или несколько ответов:

реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход

балансовая стоимость основных фондов организации

расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику

имущественный комплекс предприятия

Заявление о постановке на учет в налоговый орган подается иностранной организацией в срок не позднее ... со дня начала осуществления ею деятельности на территории Российской Федерации.

Выберите один ответ:

3 месяцев  30 календарных дней   2 месяцев   15 календарных дней

Налог считается установленным лишь в том случае, когда определены налогоплательщики и элементы налогообложения, а именно

Выберите один ответ:

объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога

субъект, объект, ставка налога, налоговые льготы

предмет налогообложения, масштаб, отчетный период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога

объект налогообложения, налоговый период, налоговая ставка, порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы

Камеральная налоговая проверка проводится

Выберите один ответ:

по месту нахождения налогового органа

по месту нахождения налогоплательщика

в помещениях организации

по месту нахождения головной организации

Неустранимые ... в виновности лица, привлекаемого к ответственности, толкуются в пользу этого лица.

Ответ:

Укажите неверные суждения.

Предметом проверки налогоплательщика, проводимой налоговым органом, являются

Выберите один или несколько ответов:

работа административного аппарата по управлению хозорганом

результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия, организации

правила организации производственной деятельности предприятия

соблюдение налогоплательщиком законодательства о налогах и сборах в порядке, установленном Налоговым кодексом РФ

Какие органы входят в систему контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах в РФ?

Выберите один ответ:

Федеральная налоговая служба, Федеральное казначейство и его территориальные органы

Федеральная налоговая служба, Министерство финансов РФ и его территориальные органы

Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов, сборов, страховых взносов, и его территориальные органы

Налоговые органы, таможенные органы, финансовые органы

Укажите последовательность понятий в порядке сокращения объема их содержания.

Налоговое правонарушение

Ответ 1

Выберите...

3

2

4

1

Правонарушение, предусмотренное статьей 122 НК РФ

Ответ 2

Выберите...

3

2

4

1

Финансовое правонарушение

Ответ 3

Выберите...

3

2

4

1

Правонарушение

Ответ 4

Выберите...

3

2

4

1

В течение какого срока со дня поступления запроса по применению законодательства Министерство финансов Российской Федерации, финансовые органы субъектов Российской Федерации и муниципальных образований обязаны дать письменные разъяснения налогоплательщику?

Выберите один ответ:

В течение шести месяцев

В течение двух месяцев

В течение одного месяца

В течение десяти дней

Укажите неверные суждения.

К федеральным налогам и сборам относятся

Выберите один или несколько ответов:

налог на добавленную стоимость

акцизы

налог на имущество организаций

налог на игорный бизнес

Налоговая проверка может быть продлена на срок

Выберите один или несколько ответов:

до четырех месяцев

до одного года

до шести месяцев

до двух лет

Объект правонарушения характеризуют такие признаки, как

Выберите один или несколько ответов:

общественные отношения

предмет правонарушения

норма права

санкция нормы права

Могут ли налоговые органы издавать нормативные правовые акты по вопросам изменения налогов и сборов?

Выберите один ответ:

Только по региональным и местным налогам

Только в случаях, прямо указанных в законе

Могут

Не могут

К обязательным признакам субъективной стороны состава налогового правонарушения относят

Выберите один ответ:

вину правонарушителя

мотив

цели

эмоциональное состояние лица

Укажите средства, которые не относятся к способам осуществления налогового контроля.

Выберите один или несколько ответов:

Налоговые проверки

Осмотр помещений и территорий, используемых для извлечения дохода

Привлечение к налоговой ответственности

Начисления пени

Налоговая система включает

Выберите один ответ:

систему налогов и сборов в РФ (федеральных, региональных и местных)

систему налогов и сборов в РФ, закрепленную в статьях 13–15 Налогового кодекса РФ

принципы налогообложения и систему федеральных, региональных и местных налогов и сборов

совокупность множества элементов, в том числе систему налогов, сборов, страховых взносов, принципы налогообложения, субъекты налогообложения и прочее

Субъектами правоотношений налоговой ответственности выступают

Выберите один или несколько ответов:

налоговый правонарушитель

налоговые органы

Министерство финансов РФ

любой налогоплательщик

По общему правилу выездная налоговая проверка не может продолжаться более

Выберите один ответ:

2 месяцев

1 месяца

10 дней

15 рабочих дней

Укажите неверные суждения.

Статьей 119 НК РФ предусмотрены такие предметы правонарушения, как

Выберите один или несколько ответов:

налоговая декларация

расчет финансового результата инвестиционного товарищества

НДС

иные документы финансовой отчетности (помимо декларации и расчета результата инвестиционного товарищества)

Признание государством налогоплательщика резидентом означает, что

Выберите один ответ:

уплата налогов должна осуществляться со всех доходов, полученных как внутри страны, так и за рубежом

уплата налогов должна осуществляться со всех доходов, полученных внутри страны

уплата налогов должна осуществляться со всех доходов, полученных за рубежом

налогоплательщик освобождается от уплаты налогов

Правоотношение налоговой ответственности является разновидностью

Выберите один ответ:

охранительного правоотношения

регулятивного правоотношения

общего правоотношения

относительно определенного правоотношения

Нормативный правовой акт по особенностям учета иностранных организаций и иностранных граждан устанавливает

Выберите один ответ:

Министерство финансов РФ

Федеральная налоговая служба

Министерство экономического развития РФ

Федеральная таможенная служба

Льготы по местным налогам устанавливаются и отменяются

Выберите один или несколько ответов:

нормативными правовыми актами исполнительных органов местной власти

нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах

Налоговым кодексом РФ

Федеральным казначейством РФ

Укажите неверные суждения.

Органом, который исполняет обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов (пеней, штрафов) ликвидируемой организации, является 

Выберите один или несколько ответов:

администрация ликвидируемой организации

ликвидационная комиссия

комиссия, назначаемая местным органом власти

комиссия, создаваемая налоговым органом

Укажите неверные суждения.

Налоговые органы при реализации своих полномочий в отношении плательщиков страховых взносов руководствуются

Выберите один или несколько ответов:

Бюджетным кодексом РФ

Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации»

Налоговым кодексом РФ

Законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»

Банк обязан сообщить в налоговый орган по месту своего нахождения информацию

Выберите один или несколько ответов:

об открытии или о закрытии счета, вклада организации, индивидуального предпринимателя

о движении средств по личным вкладам физических лиц

об изменении реквизитов счета, вклада организации, индивидуального предпринимателя

о предоставлении права индивидуальному предпринимателю использовать корпоративные электронные средства платежа

Укажите неверные суждения.

Закрепление отношений по своевременной уплате налогов есть одно из проявлений

Выберите один или несколько ответов:

регулятивной функции налоговой ответственности

превентивной функции налоговой ответственности

восстановительной функции налоговой ответственности

карательной функции налоговой ответственности

Укажите номер статьи НК РФ, закрепляющей права налоговых органов.

Ответ:

К федеральным налогам и сборам относятся

Выберите один или несколько ответов:

налог на добавленную стоимость

акцизы

налог на имущество организаций

налог на игорный бизнес

Укажите неверное суждение.

Решение о проведении выездной налоговой проверки должно содержать такие сведения, как

Выберите один ответ:

полное и сокращенное наименования либо фамилия, имя, отчество налогоплательщика

предмет проверки, то есть налоги, правильность исчисления и уплаты которых подлежит проверке

периоды, за которые проводится проверка

указание на средства проверки

... , установленные законодательством о налогах и сборах, определяются календарной датой.

Ответ:

К социальным признакам правонарушения относятся

Выберите один или несколько ответов:

деяние

общественная опасность

наказуемость

формальная определенность

... представителями налогоплательщика-организации признаются лица, уполномоченные представлять указанную организацию на основании закона или ее учредительных документов.

Ответ:

Укажите неверные суждения. Постановке на учет в налоговый орган в течение пяти дней подлежат

Выберите один или несколько ответов:

нотариусы, занимающиеся частной практикой

арбитражные управляющие

иностранные организации

представительства организаций

Законодательство о налогах и сборах основывается на принципах

Выберите один или несколько ответов:

всеобщности налогообложения

равенства налогообложения

исключительности налогообложения

приоритетности налогообложения

Укажите неверное суждение.

Признаком позитивного аспекта реализации налоговой ответственности является

Выберите один ответ:

наличие обязанности по соблюдению предписаний норм налогового законодательства

налогово-правомерное поведение

применение санкций наказательного характера

гарантированность государством

К специальным налоговым режимам относятся

Выберите один или несколько ответов:

единый социальный налог

упрощенная система налогообложения

система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

налогообложение в условиях чрезвычайного положения

Какой орган власти определяет порядок изменения срока уплаты налога, сбора, страховых взносов, а также пени и штрафа?

Выберите один ответ:

Правительство РФ

Федеральная налоговая служба

Министерство финансов РФ

Федеральное казначейство

Если международным договором Российской Федерации установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные Налоговым кодексом РФ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами, применяются правила и нормы ... договоров РФ.

---

ПРОМЕЖУТОЧНЫЕ ТЕСТЫ

Укажите, что в целях Налогового кодекса РФ не признаётся реализацией товаров, работ или услуг.

Выберите один или несколько ответов:

Осуществление операций, связанных с обращением российской или иностранной валюты

Передача жилых помещений физическим лицам в домах государственного или муниципального жилищного фонда при проведении приватизации

Передача основных средств, нематериальных активов и (или) иного имущества некоммерческим организациям на осуществление основной уставной деятельности, не связанной с предпринимательской деятельностью

Передача основных средств, нематериальных активов и (или) иного имущества другому собственнику

... признаётся любой доход, полученный акционером от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения, по принадлежащим акционеру акциям пропорционально долям акционеров в уставном капитале этой организации.

Ответ:

При назначении и производстве экспертизы проверяемое лицо имеет право

Выберите один или несколько ответов:

заявить отвод эксперту

просить о назначении эксперта из числа указанных им лиц

вмешиваться в процесс проведения экспертизы

знакомиться с заключением эксперта

... признаются товары, имеющие одинаковые характерные для них основные признаки.

Ответ:

Что является местом нахождения обособленного подразделения российской организации?

Выберите один ответ:

Фактическое место нахождения офиса обособленной организации

Почтовый адрес обособленного подразделения

Место осуществления этой организацией деятельности через свое обособленное подразделение

Почтовый адрес головной организации

Обособленным подразделением организации является

Выберите один ответ:

подразделение, размещенное за пределами территории, на которой находится головной офис

участок, на котором размещено имущество организации

официально заявленный почтовый адрес места нахождения подразделения

любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места

Что признаётся реализацией товаров, работ или услуг организацией или индивидуальным предпринимателем?

Выберите один или несколько ответов:

Передача на возмездной основе (в том числе обмен товарами, работами или услугами) права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица

Передача основных средств, нематериальных активов и (или) иного имущества организации ее правопреемнику (правопреемникам) при реорганизации этой организации

Возмездное оказание услуг одним лицом другому лицу

В случаях, предусмотренных Налоговым кодексом РФ, передача права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу – на безвозмездной основе

Не признаются дивидендами

Выберите один или несколько ответов:

выплаты при ликвидации организации акционеру (участнику) этой организации в денежной или натуральной форме, не превышающие взноса этого акционера (участника) в уставный (складочный) капитал организации

выплаты акционерам (участникам) организации в виде передачи акций этой же организации в собственность

выплаты, получаемые акционером от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения, по принадлежащим акционеру акциям пропорционально долям акционеров в уставном капитале этой организации

выплаты некоммерческой организации на осуществление ее основной уставной деятельности (не связанной с предпринимательской деятельностью), произведенные хозяйственными обществами, уставный капитал которых состоит полностью из вкладов этой некоммерческой организации

Сопоставьте налоговые категории с их содержанием.

Нормативные правовые акты Правительства Российской Федерации, федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, исполнительных органов местного самоуправления

Выберите...

Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, его территориальные органы, а также подчиненные федеральному органу исполнительной власти, уполномоченному в области таможенного дела, таможенные органы Российской Федерации не имеют права издавать нормативные правовые акты по вопросам налогов, сборов, страховых взносов

Состоит из Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах, сборах, страховых взносах

Каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы. Законодательство о налогах и сборах основывается на признании всеобщности и равенства налогообложения. При установлении налогов учитывается фактическая способность налогоплательщика к уплате налога

Акты законодательства о сборах вступают в силу не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования, за исключением случаев, предусмотренных статьей 5 НК РФ

Основные начала законодательства о налогах и сборах

Выберите...

Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, его территориальные органы, а также подчиненные федеральному органу исполнительной власти, уполномоченному в области таможенного дела, таможенные органы Российской Федерации не имеют права издавать нормативные правовые акты по вопросам налогов, сборов, страховых взносов

Состоит из Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах, сборах, страховых взносах

Каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы. Законодательство о налогах и сборах основывается на признании всеобщности и равенства налогообложения. При установлении налогов учитывается фактическая способность налогоплательщика к уплате налога

Акты законодательства о сборах вступают в силу не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования, за исключением случаев, предусмотренных статьей 5 НК РФ

Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени

Выберите...

Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, его территориальные органы, а также подчиненные федеральному органу исполнительной власти, уполномоченному в области таможенного дела, таможенные органы Российской Федерации не имеют права издавать нормативные правовые акты по вопросам налогов, сборов, страховых взносов

Состоит из Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах, сборах, страховых взносах

Каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы. Законодательство о налогах и сборах основывается на признании всеобщности и равенства налогообложения. При установлении налогов учитывается фактическая способность налогоплательщика к уплате налога

Акты законодательства о сборах вступают в силу не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования, за исключением случаев, предусмотренных статьей 5 НК РФ

Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах

Выберите...

Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, его территориальные органы, а также подчиненные федеральному органу исполнительной власти, уполномоченному в области таможенного дела, таможенные органы Российской Федерации не имеют права издавать нормативные правовые акты по вопросам налогов, сборов, страховых взносов

Состоит из Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах, сборах, страховых взносах

Каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы. Законодательство о налогах и сборах основывается на признании всеобщности и равенства налогообложения. При установлении налогов учитывается фактическая способность налогоплательщика к уплате налога

Акты законодательства о сборах вступают в силу не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования, за исключением случаев, предусмотренных статьей 5 НК РФ

·        Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, его территориальные органы, а также подчиненные федеральному органу исполнительной власти, уполномоченному в области таможенного дела, таможенные органы Российской Федерации не имеют права издавать нормативные правовые акты по вопросам налогов, сборов, страховых взносов

·        Состоит из Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах, сборах, страховых взносах

·        Каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы. Законодательство о налогах и сборах основывается на признании всеобщности и равенства налогообложения. При установлении налогов учитывается фактическая способность налогоплательщика к уплате налога

·        Акты законодательства о сборах вступают в силу не ранее чем по истечении одного месяца со дня их официального опубликования, за исключением случаев, предусмотренных статьей 5 НК РФ

Сопоставьте понятия с их характеристиками.

Налог

Выберите...

Обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц

Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств

Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы ОМСУ, иные органы за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий

Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий

Сбор

Выберите...

Обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц

Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств

Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы ОМСУ, иные органы за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий

Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий

Государственная пошлина

Выберите...

Обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц

Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств

Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы ОМСУ, иные органы за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий

Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий

Страховой взнос

Выберите...

Обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц

Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств

Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы ОМСУ, иные органы за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий

Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий

·        Обязательные платежи на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, взимаемые с организаций и физических лиц

·        Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств

·        Сбор, взимаемый с лиц при их обращении в государственные органы ОМСУ, иные органы за совершением в отношении этих лиц юридически значимых действий

·        Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий

Подразделение организации считается обособленным при условии, что по месту его нахождения оборудованы стационарные рабочие места, при этом рабочее место считается стационарным, если оно создается на срок более ... .

Выберите один ответ:

шести месяцев

одного месяца

одного квартала

двух недель

Какие товары в целях налогообложения признаются однородными, но не являются идентичными?

Выберите один ответ:

Товары, которые имеют одинаковые наименования и одного производителя

Товары, которые имеют сходные характеристики и состоят из схожих компонентов, что позволяет им выполнять одни и те же функции и (или) быть коммерчески взаимозаменяемыми

Товары, которые имеют сходные характеристики, что позволяет им выполнять одни и те же функции

Товары, которые могут выполнять одни и те же функции и (или) быть коммерчески взаимозаменяемыми

В какой срок лицо, получившее требование от налогового органа в ходе проведения им контрольных мероприятий о представлении документов по конкретной сделке, исполняет его? 

Выберите один ответ:

В течение 10 дней со дня получения требования

В течение 5 дней со дня получения требования

В течение 7 дней со дня получения требования

В течение 2 недель со дня получения требования

Что для целей налогообложения признаётся работой?

Выберите один ответ:

Объем произведенной продукции

Добавленная стоимость в результате производственной деятельности предприятия, физического лица

Деятельность, результаты которой имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации, физических лиц

Предпринимательская деятельность физического лица, результаты производственного процесса хозяйствующего субъекта

Укажите, что в целях Налогового кодекса РФ не признаётся реализацией товаров, работ или услуг.

Выберите один или несколько ответов:

Передача основных средств, нематериальных активов и (или) иного имущества организации ее правопреемнику (правопреемникам) при реорганизации этой организации

Изъятие имущества путем конфискации, наследование имущества, а также обращение в собственность иных лиц бесхозяйных и брошенных вещей

Передача права собственности на товары, результатов выполненных работ одним лицом для другого лица, оказание услуг одним лицом другому лицу – на безвозмездной основе

Передача имущества в пределах первоначального взноса участнику договора простого товарищества

Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административного правонарушения или преступления, ведется в порядке, установленном

Выберите один или несколько ответов:

законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях

уголовно-процессуальным законодательством Российской Федерации

региональным законом об административных правонарушениях

нормативными правовыми актами представительной власти муниципалитета

Излишне уплаченная сумма ликвидируемой организацией при отсутствии у нее задолженности по исполнению обязанности по уплате налогов, сборов подлежит возврату ... со дня подачи заявления организации.

Выберите один ответ:

не позднее 3 месяцев

не позднее 1 месяца

в течение 10 дней

не позднее 2 месяцев

Взыскание налога не производится

Выберите один ответ:

с текущего счета налогоплательщика

с депозитного счета налогоплательщика (налогового агента), если не истек срок действия депозитного договора

с расчетного счета налогоплательщика

с валютного счета налогоплательщика

Налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика

Выберите один или несколько ответов:

при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента)

при отсутствии согласия налогоплательщика (налогового агента) на добровольное погашение задолженности

при отсутствии информации о месте нахождения налогоплательщика (налогового агента)

при отсутствии информации о счетах налогоплательщика (налогового агента) 

... группой налогоплательщиков признаётся добровольное объединение налогоплательщиков налога на прибыль организаций на основе договора о создании консолидированной группы налогоплательщиков.

Ответ:

При присоединении одного юридического лица к другому юридическому лицу правопреемником присоединенного юридического лица в части исполнения обязанности по уплате налогов признаётся ... его юридическое лицо.

Ответ:

В какой срок при выявлении обстоятельств, требующих совершения действий, отнесенных Налоговым кодексом РФ к полномочиям налоговых органов, органы внутренних дел, следственные органы обязаны направить материалы в соответствующий налоговый орган для принятия по ним решения?

Выберите один ответ:

В течение месяца со дня выявления указанных обстоятельств

В течение двух недель со дня выявления указанных обстоятельств

В десятидневный срок со дня выявления указанных обстоятельств

В трехдневный срок со дня выявления указанных обстоятельств

Порядок направления в банк поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему РФ денежных средств со счетов налогоплательщика, также поручения налогового органа на перевод электронных денежных средств налогоплательщика в электронной форме устанавливается ... банком РФ по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Ответ:

Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее ... месяцев после истечения указанного срока.

Ответ:

При преобразовании одного юридического лица в другое ... реорганизованного юридического лица в части исполнения обязанностей по уплате налогов признаётся вновь созданное юридическое лицо.

Ответ:

Изменяет ли реорганизация юридического лица сроки исполнения его обязанностей по уплате налогов правопреемником этого юридического лица?

Выберите один ответ:

Реорганизация изменяет сроки исполнения обязанностей по уплате налогов правопреемником в случае изменения производственной деятельности предприятия

Реорганизация предоставляет право правопреемнику изменить сроки исполнения обязанностей по уплате налогов

Реорганизация не дает правопреемнику права изменять сроки исполнения обязанностей по уплате налогов

Правопреемник по согласованию с контролирующими органами может изменить сроки исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

Действие поручения налогового органа на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации приостанавливается

Выберите один или несколько ответов:

по решению налогового органа о приостановлении действия соответствующего поручения

при поступлении от судебного пристава-исполнителя постановления о наложении ареста на денежные средства

по решению вышестоящего налогового органа в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом РФ

по решению налогоплательщика, не согласного с действиями налогового органа

Какая недоимка по налогам и сборам считается просроченной?

Выберите один ответ:

Задолженность, не уплаченная в течение 1 месяца

Задолженность, не уплаченная в течение 3 календарных месяцев

Задолженность, не уплаченная в течение 6 календарных месяцев

Задолженность, не уплаченная в течение 2 недель

К доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации, относятся

Выберите один или несколько ответов:

доверенности лиц, находящихся в местах лишения свободы, которые удостоверены начальником соответствующего места лишения свободы

доверенности военнослужащих и других лиц, находящихся на излечении в госпиталях, санаториях и других военно-лечебных учреждениях, которые удостоверены начальником такого учреждения

доверенности совершеннолетних дееспособных граждан, находящихся в учреждениях социальной защиты населения, которые удостоверены администрацией этого учреждения

доверенности, подписанные руководителем организации и удостоверенные печатью

Орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, при неисполнении налогоплательщиком решения о взыскании задолженности в течение трех месяцев информирует об этом налоговый орган в течение ... по истечении указанного срока

Выберите один ответ:

10 дней

2 месяцев

1 месяца

14 дней

Вправе ли налоговый орган взыскать налог за счет электронных денежных средств при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента)?

Выберите один ответ:

Вправе

Вправе при наличии согласия налогоплательщика

Вправе при наличии согласия банка

Вправе при согласовании с налогоплательщиком

В случае невозможности вручения решения о взыскании налогоплательщику (налоговому агенту) под расписку или передачи иным способом, свидетельствующим о дате его получения, решение о взыскании направляется по почте заказным письмом и считается полученным по истечении ... дней со дня направления заказного письма.

Выберите один ответ:

10

15

12

6

Налоговые органы принимают решение об отзыве неисполненных поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков в бюджетную систему Российской Федерации в случаях

Выберите один ответ:

изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа в соответствии с главой 9 Налогового кодекса РФ

отказа налогоплательщика от уплаты налога и сбора по причине несогласия с результатами актов налогового органа

исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, в том числе в связи с произведенным зачетом в счет погашения недоимки

уменьшения сумм налога, сбора, пени по уточненной налоговой декларации, представленной налогоплательщиком

... лицами для целей налогообложения признаются физические лица и (или) организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц.

Ответ:

Сопоставьте виды государственных органов с их полномочиями.

Таможенные органы

Выберите...

Участвуют вместе с налоговыми органами в проводимых налоговыми органами выездных налоговых проверках

Дают письменные разъяснения налогоплательщикам и налоговым агентам по вопросам применения соответственно законодательства о налогах и сборах

Осуществляют контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации иных обязательных платежей

Пользуются правами и несут обязанности налоговых органов по взиманию налогов при перемещении товаров через таможенную границу

Органы внутренних дел

Выберите...

Участвуют вместе с налоговыми органами в проводимых налоговыми органами выездных налоговых проверках

Дают письменные разъяснения налогоплательщикам и налоговым агентам по вопросам применения соответственно законодательства о налогах и сборах

Осуществляют контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации иных обязательных платежей

Пользуются правами и несут обязанности налоговых органов по взиманию налогов при перемещении товаров через таможенную границу

Налоговые органы

Выберите...

Участвуют вместе с налоговыми органами в проводимых налоговыми органами выездных налоговых проверках

Дают письменные разъяснения налогоплательщикам и налоговым агентам по вопросам применения соответственно законодательства о налогах и сборах

Осуществляют контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации иных обязательных платежей

Пользуются правами и несут обязанности налоговых органов по взиманию налогов при перемещении товаров через таможенную границу

Финансовые органы

Выберите...

Участвуют вместе с налоговыми органами в проводимых налоговыми органами выездных налоговых проверках

Дают письменные разъяснения налогоплательщикам и налоговым агентам по вопросам применения соответственно законодательства о налогах и сборах

Осуществляют контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации иных обязательных платежей

Пользуются правами и несут обязанности налоговых органов по взиманию налогов при перемещении товаров через таможенную границу

·        Участвуют вместе с налоговыми органами в проводимых налоговыми органами выездных налоговых проверках

·        Дают письменные разъяснения налогоплательщикам и налоговым агентам по вопросам применения соответственно законодательства о налогах и сборах

·        Осуществляют контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации иных обязательных платежей

·        Пользуются правами и несут обязанности налоговых органов по взиманию налогов при перемещении товаров через таможенную границу

... налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему РФ направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством.

Ответ:

Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в требовании об уплате налога, но не позднее ... месяцев после истечения указанного срока.

Ответ:

Изменяет ли реорганизация юридического лица сроки исполнения его обязанностей по уплате налогов правопреемником этого юридического лица?

Выберите один ответ:

Реорганизация изменяет сроки исполнения обязанностей по уплате налогов правопреемником в случае изменения производственной деятельности предприятия

Реорганизация предоставляет право правопреемнику изменить сроки исполнения обязанностей по уплате налогов

Реорганизация не дает правопреемнику права изменять сроки исполнения обязанностей по уплате налогов

Правопреемник по согласованию с контролирующими органами может изменить сроки исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

Налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика

Выберите один или несколько ответов:

при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента)

при отсутствии согласия налогоплательщика (налогового агента) на добровольное погашение задолженности

при отсутствии информации о месте нахождения налогоплательщика (налогового агента)

при отсутствии информации о счетах налогоплательщика (налогового агента) 

Излишне уплаченная сумма ликвидируемой организацией при отсутствии у нее задолженности по исполнению обязанности по уплате налогов, сборов подлежит возврату ... со дня подачи заявления организации.

Выберите один ответ:

не позднее 3 месяцев

не позднее 1 месяца

в течение 10 дней

не позднее 2 месяцев

К доверенности, приравненной к нотариально удостоверенной в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации, относятся

Выберите один или несколько ответов:

доверенности лиц, находящихся в местах лишения свободы, которые удостоверены начальником соответствующего места лишения свободы

доверенности военнослужащих и других лиц, находящихся на излечении в госпиталях, санаториях и других военно-лечебных учреждениях, которые удостоверены начальником такого учреждения

доверенности совершеннолетних дееспособных граждан, находящихся в учреждениях социальной защиты населения, которые удостоверены администрацией этого учреждения

доверенности, подписанные руководителем организации и удостоверенные печатью

При преобразовании одного юридического лица в другое ... реорганизованного юридического лица в части исполнения обязанностей по уплате налогов признаётся вновь созданное юридическое лицо.

Ответ:

... лицами для целей налогообложения признаются физические лица и (или) организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц.

Ответ:

Сопоставьте виды государственных органов с их полномочиями.

Таможенные органы

Выберите...

Участвуют вместе с налоговыми органами в проводимых налоговыми органами выездных налоговых проверках

Осуществляют контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации иных обязательных платежей

Пользуются правами и несут обязанности налоговых органов по взиманию налогов при перемещении товаров через таможенную границу

Дают письменные разъяснения налогоплательщикам и налоговым агентам по вопросам применения соответственно законодательства о налогах и сборах

Органы внутренних дел

Выберите...

Участвуют вместе с налоговыми органами в проводимых налоговыми органами выездных налоговых проверках

Осуществляют контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации иных обязательных платежей

Пользуются правами и несут обязанности налоговых органов по взиманию налогов при перемещении товаров через таможенную границу

Дают письменные разъяснения налогоплательщикам и налоговым агентам по вопросам применения соответственно законодательства о налогах и сборах

Налоговые органы

Выберите...

Участвуют вместе с налоговыми органами в проводимых налоговыми органами выездных налоговых проверках

Осуществляют контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации иных обязательных платежей

Пользуются правами и несут обязанности налоговых органов по взиманию налогов при перемещении товаров через таможенную границу

Дают письменные разъяснения налогоплательщикам и налоговым агентам по вопросам применения соответственно законодательства о налогах и сборах

Финансовые органы

Выберите...

Участвуют вместе с налоговыми органами в проводимых налоговыми органами выездных налоговых проверках

Осуществляют контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации иных обязательных платежей

Пользуются правами и несут обязанности налоговых органов по взиманию налогов при перемещении товаров через таможенную границу

Дают письменные разъяснения налогоплательщикам и налоговым агентам по вопросам применения соответственно законодательства о налогах и сборах

·        Участвуют вместе с налоговыми органами в проводимых налоговыми органами выездных налоговых проверках

·        Осуществляют контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации иных обязательных платежей

·        Пользуются правами и несут обязанности налоговых органов по взиманию налогов при перемещении товаров через таможенную границу

·        Дают письменные разъяснения налогоплательщикам и налоговым агентам по вопросам применения соответственно законодательства о налогах и сборах

... налогового органа на перечисление сумм налога в бюджетную систему РФ направляется в банк, в котором открыты счета налогоплательщика, и подлежит безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством.

Ответ:

Порядок направления в банк поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему РФ денежных средств со счетов налогоплательщика, также поручения налогового органа на перевод электронных денежных средств налогоплательщика в электронной форме устанавливается ... банком РФ по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.

Ответ:

В случае невозможности вручения решения о взыскании налогоплательщику (налоговому агенту) под расписку или передачи иным способом, свидетельствующим о дате его получения, решение о взыскании направляется по почте заказным письмом и считается полученным по истечении ... дней со дня направления заказного письма.

Выберите один ответ:

10

15

12

6

Действие поручения налогового органа на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации приостанавливается

Выберите один или несколько ответов:

по решению налогового органа о приостановлении действия соответствующего поручения

при поступлении от судебного пристава-исполнителя постановления о наложении ареста на денежные средства

по решению вышестоящего налогового органа в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом РФ

по решению налогоплательщика, не согласного с действиями налогового органа

При присоединении одного юридического лица к другому юридическому лицу правопреемником присоединенного юридического лица в части исполнения обязанности по уплате налогов признаётся ... его юридическое лицо.

Ответ:

Какая недоимка по налогам и сборам считается просроченной?

Выберите один ответ:

Задолженность, не уплаченная в течение 1 месяца

Задолженность, не уплаченная в течение 3 календарных месяцев

Задолженность, не уплаченная в течение 6 календарных месяцев

Задолженность, не уплаченная в течение 2 недель

Налоговые органы принимают решение об отзыве неисполненных поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщиков в бюджетную систему Российской Федерации в случаях

Выберите один ответ:

изменения срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа в соответствии с главой 9 Налогового кодекса РФ

отказа налогоплательщика от уплаты налога и сбора по причине несогласия с результатами актов налогового органа

исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, в том числе в связи с произведенным зачетом в счет погашения недоимки

уменьшения сумм налога, сбора, пени по уточненной налоговой декларации, представленной налогоплательщиком

В какой срок при выявлении обстоятельств, требующих совершения действий, отнесенных Налоговым кодексом РФ к полномочиям налоговых органов, органы внутренних дел, следственные органы обязаны направить материалы в соответствующий налоговый орган для принятия по ним решения?

Выберите один ответ:

В течение месяца со дня выявления указанных обстоятельств

В течение двух недель со дня выявления указанных обстоятельств

В десятидневный срок со дня выявления указанных обстоятельств

В трехдневный срок со дня выявления указанных обстоятельств

Орган, осуществляющий открытие и ведение лицевых счетов в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, при неисполнении налогоплательщиком решения о взыскании задолженности в течение трех месяцев информирует об этом налоговый орган в течение ... по истечении указанного срока

Выберите один ответ:

10 дней

2 месяцев

1 месяца

14 дней

Вправе ли налоговый орган взыскать налог за счет электронных денежных средств при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента)?

Выберите один ответ:

Вправе

Вправе при наличии согласия налогоплательщика

Вправе при наличии согласия банка

Вправе при согласовании с налогоплательщиком

Взыскание налога не производится

Выберите один ответ:

с текущего счета налогоплательщика

с депозитного счета налогоплательщика (налогового агента), если не истек срок действия депозитного договора

с расчетного счета налогоплательщика

с валютного счета налогоплательщика

... группой налогоплательщиков признаётся добровольное объединение налогоплательщиков налога на прибыль организаций на основе договора о создании консолидированной группы налогоплательщиков.

Ответ:

Проанализируйте статью 123 НК РФ и укажите номер статьи, в которой сформулирован специальный состав налогового правонарушения по отношению к статье 123 Налогового кодекса.

Выберите один ответ:

129.3

122

129

126

Проанализируйте состав налогового правонарушения, предусмотренный пунктом 1 статьи 129 НК РФ «Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки». Сопоставьте элементы (признаки) состава с их характеристиками.

Формальный состав

Выберите...

Не имеет значения наступление последствий

Отказ от участия

Отношения, обеспечивающие налоговое расследование

Специальный

Объект

Выберите...

Не имеет значения наступление последствий

Отказ от участия

Отношения, обеспечивающие налоговое расследование

Специальный

Субъект

Выберите...

Не имеет значения наступление последствий

Отказ от участия

Отношения, обеспечивающие налоговое расследование

Специальный

Объективная сторона

Выберите...

Не имеет значения наступление последствий

Отказ от участия

Отношения, обеспечивающие налоговое расследование

Специальный

·        Не имеет значения наступление последствий

·        Отказ от участия

·        Отношения, обеспечивающие налоговое расследование

·        Специальный

Законодательная формулировка «должно было и могло осознавать» характеризует

Выберите один ответ:

волевой элемент неосторожности

интеллектуальный элемент неосторожности

волевой элемент умысла

интеллектуальный элемент умысла

В соответствии со статьей 116 НК РФ, ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом РФ, влечет взыскание штрафа. Проанализируйте пункт 2 статьи 116 НК РФ и укажите характеристики, которые относятся к данному составу.

Выберите один или несколько ответов:

Совершается только путем действия

Совершается путем бездействия

Основной непосредственный объект – отношения по учету налогоплательщиков

Субъектом выступает только юридическое лицо

В соответствии со статьей 128 НК РФ, неявка либо уклонение от явки без уважительных причин лица, вызываемого по делу о налоговом правонарушении в качестве свидетеля, влечет взыскание штрафа. Проанализируйте состав правонарушения, предусмотренный статьей 128 НК РФ, и укажите характеристики, которые относятся к данному составу.

Выберите один или несколько ответов:

Совершается как путем действия, так и путем бездействия

Совершается только посредством бездействия

Объект правонарушения – отношения, обеспечивающие налоговое расследование

Правонарушитель – любое физическое лицо

В соответствии со статьей 123 НК РФ, неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный Налоговым кодексом РФ срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание штрафа. Проанализируйте статью 123 НК РФ и укажите характеристики, которые относятся к данному составу.

Выберите один или несколько ответов:

Совершается путем бездействия

Совершается путем действия

Предмет правонарушения – суммы налога

Объект – отношения налогового контроля

В соответствии со статьей 116 НК РФ, нарушение налогоплательщиком установленного срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом РФ, влечет взыскание штрафа. Проанализируйте пункт 1 статьи 116 НК РФ и укажите характеристики, которые относятся к данному составу.

Выберите один или несколько ответов:

Состав правонарушения формальный

Состав правонарушения материальный

Имеет значение время совершения правонарушения

Совершается как умышленно, так и по неосторожности

Сопоставьте элементы правоотношения налоговой ответственности с их характеристиками.

Субъективное право налогового правонарушителя

Выберите...

Подвергнуться правоограничениям, предусмотренным санкцией нарушенной нормы

Соблюдение режима законности при привлечении к налоговой ответственности

Подвергнуть правонарушителя осуждению и применить к нему меры налоговой ответственности

Поведение налогоплательщика

Объект правоотношения

Выберите...

Подвергнуться правоограничениям, предусмотренным санкцией нарушенной нормы

Соблюдение режима законности при привлечении к налоговой ответственности

Подвергнуть правонарушителя осуждению и применить к нему меры налоговой ответственности

Поведение налогоплательщика

Обязанность налогового правонарушителя

Выберите...

Подвергнуться правоограничениям, предусмотренным санкцией нарушенной нормы

Соблюдение режима законности при привлечении к налоговой ответственности

Подвергнуть правонарушителя осуждению и применить к нему меры налоговой ответственности

Поведение налогоплательщика

Обязанность уполномоченного налогового органа

Выберите...

Подвергнуться правоограничениям, предусмотренным санкцией нарушенной нормы

Соблюдение режима законности при привлечении к налоговой ответственности

Подвергнуть правонарушителя осуждению и применить к нему меры налоговой ответственности

Поведение налогоплательщика

·        Подвергнуться правоограничениям, предусмотренным санкцией нарушенной нормы

·        Соблюдение режима законности при привлечении к налоговой ответственности

·        Подвергнуть правонарушителя осуждению и применить к нему меры налоговой ответственности

·        Поведение налогоплательщика

Проанализируйте статью 116 НК РФ. В пункте 2 данной статьи предусмотрен

Выберите один ответ:

основной состав налогового правонарушения

квалифицированный состав налогового правонарушения

альтернативный состав налогового правонарушения

самостоятельный состав налогового правонарушения

Проанализируйте состав налогового правонарушения, предусмотренный статьей 116 НК РФ, и укажите характеристики, которые к нему относятся.

Выберите один или несколько ответов:

Состав правонарушения формальный

Состав правонарушения материальный

Имеет значение срок

Совершается путем бездействия

В соответствии со статьей 119 НК РФ, непредставление управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества в налоговый орган по месту учета в установленный законодательством о налогах и сборах срок влечет взыскание штрафа. Проанализируйте правонарушение, предусмотренное п. 2 статьи 119, и сопоставьте элементы (признаки) состава правонарушения с их характеристиками.

Объективная сторона

Выберите...

Управляющий товарищ

Место учета

Расчет финансового результата инвестиционного товарищества

Непредставление

Субъект правонарушения

Выберите...

Управляющий товарищ

Место учета

Расчет финансового результата инвестиционного товарищества

Непредставление

Предмет правонарушения

Выберите...

Управляющий товарищ

Место учета

Расчет финансового результата инвестиционного товарищества

Непредставление

Место совершения налогового правонарушения

Выберите...

Управляющий товарищ

Место учета

Расчет финансового результата инвестиционного товарищества

Непредставление

·        Управляющий товарищ

·        Место учета

·        Расчет финансового результата инвестиционного товарищества

·        Непредставление

В статье 120 НК РФ под систематичностью понимается совершение деяний, указанных в статье, два раза и более в течение

Выберите один ответ:

календарного года

одного месяца года

отчетного периода

двух лет

В соответствии со статьей 116 НК РФ, ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом РФ, влечет взыскание штрафа. Проанализируйте пункт 2 статьи 116 НК РФ и сопоставьте элементы (признаки) состава налогового правонарушения с их характеристиками.

Субъект

Выберите...

Отношения, обеспечивающие своевременный учет налогоплательщика

Выражается только в форме действия

Ведение деятельности без постановки на учет в налоговом органе

Организация, индивидуальный предприниматель

Объект

Выберите...

Отношения, обеспечивающие своевременный учет налогоплательщика

Выражается только в форме действия

Ведение деятельности без постановки на учет в налоговом органе

Организация, индивидуальный предприниматель

Деяние

Выберите...

Отношения, обеспечивающие своевременный учет налогоплательщика

Выражается только в форме действия

Ведение деятельности без постановки на учет в налоговом органе

Организация, индивидуальный предприниматель

Объективная сторона

Выберите...

Отношения, обеспечивающие своевременный учет налогоплательщика

Выражается только в форме действия

Ведение деятельности без постановки на учет в налоговом органе

Организация, индивидуальный предприниматель

·        Отношения, обеспечивающие своевременный учет налогоплательщика

·        Выражается только в форме действия

·        Ведение деятельности без постановки на учет в налоговом органе

·        Организация, индивидуальный предприниматель

В соответствии со статьей 119 НК РФ, непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа. Проанализируйте пункт 1 статьи 119 НК РФ и сопоставьте элементы (признаки) состава налогового правонарушения с их характеристиками.

Объективная сторона

Выберите...

Общественные отношения, обеспечивающие представление налоговой декларации

Налоговая декларация

Непредставление

Срок подачи налоговой декларации

Время

Выберите...

Общественные отношения, обеспечивающие представление налоговой декларации

Налоговая декларация

Непредставление

Срок подачи налоговой декларации

Объект правонарушения

Выберите...

Общественные отношения, обеспечивающие представление налоговой декларации

Налоговая декларация

Непредставление

Срок подачи налоговой декларации

Предмет правонарушения

Выберите...

Общественные отношения, обеспечивающие представление налоговой декларации

Налоговая декларация

Непредставление

Срок подачи налоговой декларации

·        Общественные отношения, обеспечивающие представление налоговой декларации

·        Налоговая декларация

·        Непредставление

·        Срок подачи налоговой декларации

Укажите последовательность понятий в порядке сокращения объема их содержания.

Налоговая ответственность

Ответ 1

Выберите...

4

5

3

2

1

Социальная ответственность

Ответ 2

Выберите...

4

5

3

2

1

Финансовая ответственность

Ответ 3

Выберите...

4

5

3

2

1

Ответственность за уклонение от уплаты налогов

Ответ 4

Выберите...

4

5

3

2

1

Юридическая ответственность

Ответ 5

Выберите...

4

5

3

2

1

Пункт 2 статьи 129 НК РФ предусматривает ответственность за дачу экспертом заведомо ложного заключения или осуществление переводчиком заведомо ложного перевода и влечет взыскание штрафа. Проанализируйте пункт 2 статьи 129 НК РФ и укажите характеристики, которые относятся к данному составу налогового правонарушения.

Выберите один или несколько ответов:

Состав правонарушения формальный

Наличие специального предмета правонарушения

Состав альтернативный

Состав безальтернативный

В соответствии со статьей 116 НК РФ, нарушение налогоплательщиком установленного срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом РФ, влечет взыскание штрафа. Проанализируйте пункт 1 статьи 116 НК РФ и сопоставьте элементы (признаки) состава налогового правонарушения с их характеристиками.

Субъект

Выберите...

Заявление

Срок подачи заявления

Бездействие

Налогоплательщик

·        Перетащите ответ сюда

Предмет правонарушения

Выберите...

Заявление

Срок подачи заявления

Бездействие

Налогоплательщик

·        Перетащите ответ сюда

Объективная сторона

Выберите...

Заявление

Срок подачи заявления

Бездействие

Налогоплательщик

·        Перетащите ответ сюда

Время совершения правонарушения

Выберите...

Заявление

Срок подачи заявления

Бездействие

Налогоплательщик

·        Перетащите ответ сюда

·        Заявление

·        Срок подачи заявления

·        Бездействие

·        Налогоплательщик

Проанализируйте статью 129.2 НК РФ. В пункте 2 сформулирован

Выберите один ответ:

основной состав правонарушения

квалифицированный состав правонарушения

особо квалифицированный состав правонарушения

самостоятельный состав правонарушения

Сопоставьте положения о вине и ее формах с их характеристиками.

Вина организации в совершении налогового правонарушения

Выберите...

Если лицо, его совершившее, не осознавало противоправного характера своих действий (бездействия) либо вредного характера последствий, возникших вследствие этих действий (бездействия), хотя должно было и могло это осознавать

Лицо, совершившее противоправное деяние умышленно или по неосторожности

Определяется в зависимости от вины ее должностных лиц либо ее представителей, действия (бездействие) которых обусловили совершение данного налогового правонарушения

Если лицо, его совершившее, осознавало противоправный характер своих действий (бездействия), желало либо сознательно допускало наступление вредных последствий таких действий (бездействия)

Налоговое правонарушение признаётся совершённым по неосторожности

Выберите...

Если лицо, его совершившее, не осознавало противоправного характера своих действий (бездействия) либо вредного характера последствий, возникших вследствие этих действий (бездействия), хотя должно было и могло это осознавать

Лицо, совершившее противоправное деяние умышленно или по неосторожности

Определяется в зависимости от вины ее должностных лиц либо ее представителей, действия (бездействие) которых обусловили совершение данного налогового правонарушения

Если лицо, его совершившее, осознавало противоправный характер своих действий (бездействия), желало либо сознательно допускало наступление вредных последствий таких действий (бездействия)

Налоговое правонарушение признаётся совершённым умышленно

Выберите...

Если лицо, его совершившее, не осознавало противоправного характера своих действий (бездействия) либо вредного характера последствий, возникших вследствие этих действий (бездействия), хотя должно было и могло это осознавать

Лицо, совершившее противоправное деяние умышленно или по неосторожности

Определяется в зависимости от вины ее должностных лиц либо ее представителей, действия (бездействие) которых обусловили совершение данного налогового правонарушения

Если лицо, его совершившее, осознавало противоправный характер своих действий (бездействия), желало либо сознательно допускало наступление вредных последствий таких действий (бездействия)

Виновным в совершении налогового правонарушения признаётся

Выберите...

Если лицо, его совершившее, не осознавало противоправного характера своих действий (бездействия) либо вредного характера последствий, возникших вследствие этих действий (бездействия), хотя должно было и могло это осознавать

Лицо, совершившее противоправное деяние умышленно или по неосторожности

Определяется в зависимости от вины ее должностных лиц либо ее представителей, действия (бездействие) которых обусловили совершение данного налогового правонарушения

Если лицо, его совершившее, осознавало противоправный характер своих действий (бездействия), желало либо сознательно допускало наступление вредных последствий таких действий (бездействия)

·        Если лицо, его совершившее, не осознавало противоправного характера своих действий (бездействия) либо вредного характера последствий, возникших вследствие этих действий (бездействия), хотя должно было и могло это осознавать

·        Лицо, совершившее противоправное деяние умышленно или по неосторожности

·        Определяется в зависимости от вины ее должностных лиц либо ее представителей, действия (бездействие) которых обусловили совершение данного налогового правонарушения

·        Если лицо, его совершившее, осознавало противоправный характер своих действий (бездействия), желало либо сознательно допускало наступление вредных последствий таких действий (бездействия)

Сопоставьте налоговые правонарушения с их классификационными группами.

Статьи 125–129.1 НК РФ

Выберите...

Нарушения, связанные с неисполнением обязанностей по уплате, удержанию или перечислению налогов и сборов

Нарушения, связанные с воспрепятствованием законной деятельности налоговых администраций

Нарушения, связанные с неисполнением обязанностей в связи с налоговым учетом

Нарушения, связанные с несоблюдением порядка ведения учетов налогообложения, доходов и расходов и представлением налоговых деклараций

Статьи 122 и 123 НК РФ

Выберите...

Нарушения, связанные с неисполнением обязанностей по уплате, удержанию или перечислению налогов и сборов

Нарушения, связанные с воспрепятствованием законной деятельности налоговых администраций

Нарушения, связанные с неисполнением обязанностей в связи с налоговым учетом

Нарушения, связанные с несоблюдением порядка ведения учетов налогообложения, доходов и расходов и представлением налоговых деклараций

Статьи 119 и 120 НК РФ

Выберите...

Нарушения, связанные с неисполнением обязанностей по уплате, удержанию или перечислению налогов и сборов

Нарушения, связанные с воспрепятствованием законной деятельности налоговых администраций

Нарушения, связанные с неисполнением обязанностей в связи с налоговым учетом

Нарушения, связанные с несоблюдением порядка ведения учетов налогообложения, доходов и расходов и представлением налоговых деклараций

Статья 116 НК РФ

Выберите...

Нарушения, связанные с неисполнением обязанностей по уплате, удержанию или перечислению налогов и сборов

Нарушения, связанные с воспрепятствованием законной деятельности налоговых администраций

Нарушения, связанные с неисполнением обязанностей в связи с налоговым учетом

Нарушения, связанные с несоблюдением порядка ведения учетов налогообложения, доходов и расходов и представлением налоговых деклараций

·        Нарушения, связанные с неисполнением обязанностей по уплате, удержанию или перечислению налогов и сборов

·        Нарушения, связанные с воспрепятствованием законной деятельности налоговых администраций 

·        Нарушения, связанные с неисполнением обязанностей в связи с налоговым учетом

·        Нарушения, связанные с несоблюдением порядка ведения учетов налогообложения, доходов и расходов и представлением налоговых деклараций 

В соответствии со статьей 116 НК РФ, ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом РФ, влечет взыскание штрафа. Проанализируйте пункт 2 статьи 116 НК РФ и укажите характеристики, которые относятся к данному составу.

Выберите один или несколько ответов:

Совершается только путем действия

Совершается путем бездействия

Основной непосредственный объект – отношения по учету налогоплательщиков

Субъектом выступает только юридическое лицо

В соответствии со статьей 125 НК РФ, несоблюдение установленного Налоговым кодексом РФ порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест или в отношении которого налоговым органом приняты обеспечительные меры в виде залога, влечет взыскание штрафа. Проанализируйте статью 125 НК РФ и укажите характеристики, которые относятся к данному составу правонарушения.

Выберите один или несколько ответов:

Наличие специального предмета правонарушения

Объект правонарушения – общественные отношения, обеспечивающие уплату налоговых санкций

Совершается налоговым органом

Состав правонарушения материальный

Сопоставьте элементы правоотношения налоговой ответственности с их характеристиками.

Обязанность налогового правонарушителя

Выберите...

Поведение налогоплательщика

Подвергнуть правонарушителя осуждению и применить к нему меры налоговой ответственности

Подвергнуться правоограничениям, предусмотренным санкцией нарушенной нормы

Соблюдение режима законности при привлечении к налоговой ответственности

Обязанность уполномоченного налогового органа

Выберите...

Поведение налогоплательщика

Подвергнуть правонарушителя осуждению и применить к нему меры налоговой ответственности

Подвергнуться правоограничениям, предусмотренным санкцией нарушенной нормы

Соблюдение режима законности при привлечении к налоговой ответственности

Субъективное право налогового правонарушителя

Выберите...

Поведение налогоплательщика

Подвергнуть правонарушителя осуждению и применить к нему меры налоговой ответственности

Подвергнуться правоограничениям, предусмотренным санкцией нарушенной нормы

Соблюдение режима законности при привлечении к налоговой ответственности

Объект правоотношения

Выберите...

Поведение налогоплательщика

Подвергнуть правонарушителя осуждению и применить к нему меры налоговой ответственности

Подвергнуться правоограничениям, предусмотренным санкцией нарушенной нормы

Соблюдение режима законности при привлечении к налоговой ответственности

·        Поведение налогоплательщика

·        Подвергнуть правонарушителя осуждению и применить к нему меры налоговой ответственности

·        Подвергнуться правоограничениям, предусмотренным санкцией нарушенной нормы

·        Соблюдение режима законности при привлечении к налоговой ответственности

Сопоставьте объекты налоговых правонарушений со статьями НК, которыми они предусмотрены.

Статья 126 НК РФ

Выберите...

Отношения, обеспечивающие полную уплату налогов

Отношения, обеспечивающие налоговый контроль и нормальное функционирование налоговых органов

Своевременное представление налоговой декларации или расчета финансового товарищества

Порядок правил учета доходов и расходов объектов налогообложения

Статья 120 НК РФ

Выберите...

Отношения, обеспечивающие полную уплату налогов

Отношения, обеспечивающие налоговый контроль и нормальное функционирование налоговых органов

Своевременное представление налоговой декларации или расчета финансового товарищества

Порядок правил учета доходов и расходов объектов налогообложения

Статья 119 НК РФ

Выберите...

Отношения, обеспечивающие полную уплату налогов

Отношения, обеспечивающие налоговый контроль и нормальное функционирование налоговых органов

Своевременное представление налоговой декларации или расчета финансового товарищества

Порядок правил учета доходов и расходов объектов налогообложения

Статья 119.2 НК РФ

Выберите...

Отношения, обеспечивающие полную уплату налогов

Отношения, обеспечивающие налоговый контроль и нормальное функционирование налоговых органов

Своевременное представление налоговой декларации или расчета финансового товарищества

Порядок правил учета доходов и расходов объектов налогообложения

·        Отношения, обеспечивающие полную уплату налогов

·        Отношения, обеспечивающие налоговый контроль и нормальное функционирование налоговых органов

·        Своевременное представление налоговой декларации или расчета финансового товарищества

·        Порядок правил учета доходов и расходов объектов налогообложения

Сопоставьте элементы состава налогового правонарушения с их характеристиками.

Объективная сторона

Выберите...

Общественные отношения

Декларация

Нарушение законодательства о налогах и сборах

Налогоплательщик

Предмет налогового правонарушения

Выберите...

Общественные отношения

Декларация

Нарушение законодательства о налогах и сборах

Налогоплательщик

Субъект налогового правонарушения

Выберите...

Общественные отношения

Декларация

Нарушение законодательства о налогах и сборах

Налогоплательщик

Объект налогового правонарушения

Выберите...

Общественные отношения

Декларация

Нарушение законодательства о налогах и сборах

Налогоплательщик

·        Общественные отношения

·        Декларация

·        Нарушение законодательства о налогах и сборах

·        Налогоплательщик

Если одной статьей НК РФ предусмотрен общий состав, а другой статьей по отношению к нему сформулирован специальный состав, то при конкуренции общей и специальной норм

Выберите один ответ:

применяется общая норма

применяется специальная норма

применяются обе нормы

применяется та или иная норма по усмотрению налогового органа

Сопоставьте санкции с их характеристиками.

Санкция, выраженная в процентном соотношении

Выберите...

Влечет взыскание штрафа в трехкратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленной для соответствующего объекта налогообложения

Влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей

Влечет взыскание штрафа с налогового агента в размере 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления

Влечет взыскание штрафа в размере 20 % от суммы неуплаченного налога

Относительно определенная санкция с указанием на минимальный размер штрафа, при этом верхний предел санкции зависит от времени совершения правонарушения

Выберите...

Влечет взыскание штрафа в трехкратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленной для соответствующего объекта налогообложения

Влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей

Влечет взыскание штрафа с налогового агента в размере 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления

Влечет взыскание штрафа в размере 20 % от суммы неуплаченного налога

Санкция, выражающаяся в кратных размерах

Выберите...

Влечет взыскание штрафа в трехкратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленной для соответствующего объекта налогообложения

Влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей

Влечет взыскание штрафа с налогового агента в размере 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления

Влечет взыскание штрафа в размере 20 % от суммы неуплаченного налога

Абсолютно определенная санкция

Выберите...

Влечет взыскание штрафа в трехкратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленной для соответствующего объекта налогообложения

Влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей

Влечет взыскание штрафа с налогового агента в размере 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления

Влечет взыскание штрафа в размере 20 % от суммы неуплаченного налога

·        Влечет взыскание штрафа в трехкратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленной для соответствующего объекта налогообложения

·        Влечет взыскание штрафа в размере 10 тысяч рублей

·        Влечет взыскание штрафа с налогового агента в размере 1000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления

·        Влечет взыскание штрафа в размере 20 % от суммы неуплаченного налога

В статье 120 НК РФ под систематичностью понимается совершение деяний, указанных в статье, два раза и более в течение

Выберите один ответ:

календарного года

одного месяца года

отчетного периода

двух лет

Сопоставьте критерии невменяемости с их характеристиками.

Медицинский критерий

Выберите...

Лицо не могло отдавать себе отчета в своих действиях

Состояние, при котором лицо не могло отдавать себе отчета в своих действиях или руководить ими

Лицо не могло руководить своими действиями

Болезненное состояние

Волевой и интеллектуальный критерии

Выберите...

Лицо не могло отдавать себе отчета в своих действиях

Состояние, при котором лицо не могло отдавать себе отчета в своих действиях или руководить ими

Лицо не могло руководить своими действиями

Болезненное состояние

Интеллектуальный критерий

Выберите...

Лицо не могло отдавать себе отчета в своих действиях

Состояние, при котором лицо не могло отдавать себе отчета в своих действиях или руководить ими

Лицо не могло руководить своими действиями

Болезненное состояние

Волевой критерий

Выберите...

Лицо не могло отдавать себе отчета в своих действиях

Состояние, при котором лицо не могло отдавать себе отчета в своих действиях или руководить ими

Лицо не могло руководить своими действиями

Болезненное состояние

·        Лицо не могло отдавать себе отчета в своих действиях

·        Состояние, при котором лицо не могло отдавать себе отчета в своих действиях или руководить ими

·        Лицо не могло руководить своими действиями

·        Болезненное состояние

Сопоставьте виды объектов налоговых правонарушений с их характеристиками.

Непосредственный объект налогового правонарушения

Выберите...

Совокупность общественных отношений по взиманию налогов

Совокупность экономических отношений

Общественные отношения, составляющие предмет финансового права

Обусловлен особенностями конкретного состава налогового правонарушения

Общий объект налогового правонарушения

Выберите...

Совокупность общественных отношений по взиманию налогов

Совокупность экономических отношений

Общественные отношения, составляющие предмет финансового права

Обусловлен особенностями конкретного состава налогового правонарушения

Видовой объект налогового правонарушения

Выберите...

Совокупность общественных отношений по взиманию налогов

Совокупность экономических отношений

Общественные отношения, составляющие предмет финансового права

Обусловлен особенностями конкретного состава налогового правонарушения

Родовой объект налогового правонарушения

Выберите...

Совокупность общественных отношений по взиманию налогов

Совокупность экономических отношений

Общественные отношения, составляющие предмет финансового права

Обусловлен особенностями конкретного состава налогового правонарушения

·        Совокупность общественных отношений по взиманию налогов

·        Совокупность экономических отношений

·        Общественные отношения, составляющие предмет финансового права

·        Обусловлен особенностями конкретного состава налогового правонарушения

Проанализируйте статью 129.2 НК РФ. В пункте 2 сформулирован

Выберите один ответ:

основной состав правонарушения

квалифицированный состав правонарушения

особо квалифицированный состав правонарушения

самостоятельный состав правонарушения

Сопоставьте налоговые правонарушения с их классификационными группами.

Статьи 122 и 123 НК РФ

Выберите...

Нарушения, связанные с несоблюдением порядка ведения учетов налогообложения, доходов и расходов и представлением налоговых деклараций

Нарушения, связанные с неисполнением обязанностей в связи с налоговым учетом

Нарушения, связанные с неисполнением обязанностей по уплате, удержанию или перечислению налогов и сборов

Нарушения, связанные с воспрепятствованием законной деятельности налоговых администраций

Статьи 125–129.1 НК РФ

Выберите...

Нарушения, связанные с несоблюдением порядка ведения учетов налогообложения, доходов и расходов и представлением налоговых деклараций

Нарушения, связанные с неисполнением обязанностей в связи с налоговым учетом

Нарушения, связанные с неисполнением обязанностей по уплате, удержанию или перечислению налогов и сборов

Нарушения, связанные с воспрепятствованием законной деятельности налоговых администраций

Статьи 119 и 120 НК РФ

Выберите...

Нарушения, связанные с несоблюдением порядка ведения учетов налогообложения, доходов и расходов и представлением налоговых деклараций

Нарушения, связанные с неисполнением обязанностей в связи с налоговым учетом

Нарушения, связанные с неисполнением обязанностей по уплате, удержанию или перечислению налогов и сборов

Нарушения, связанные с воспрепятствованием законной деятельности налоговых администраций

Статья 116 НК РФ

Выберите...

Нарушения, связанные с несоблюдением порядка ведения учетов налогообложения, доходов и расходов и представлением налоговых деклараций

Нарушения, связанные с неисполнением обязанностей в связи с налоговым учетом

Нарушения, связанные с неисполнением обязанностей по уплате, удержанию или перечислению налогов и сборов

Нарушения, связанные с воспрепятствованием законной деятельности налоговых администраций

·        Нарушения, связанные с несоблюдением порядка ведения учетов налогообложения, доходов и расходов и представлением налоговых деклараций 

·        Нарушения, связанные с неисполнением обязанностей в связи с налоговым учетом

·        Нарушения, связанные с неисполнением обязанностей по уплате, удержанию или перечислению налогов и сборов

·        Нарушения, связанные с воспрепятствованием законной деятельности налоговых администраций 

Сопоставьте положения о вине и ее формах с их характеристиками.

Виновным в совершении налогового правонарушения признаётся

Выберите...

Если лицо, его совершившее, не осознавало противоправного характера своих действий (бездействия) либо вредного характера последствий, возникших вследствие этих действий (бездействия), хотя должно было и могло это осознавать

Лицо, совершившее противоправное деяние умышленно или по неосторожности

Если лицо, его совершившее, осознавало противоправный характер своих действий (бездействия), желало либо сознательно допускало наступление вредных последствий таких действий (бездействия)

Определяется в зависимости от вины ее должностных лиц либо ее представителей, действия (бездействие) которых обусловили совершение данного налогового правонарушения

Вина организации в совершении налогового правонарушения

Выберите...

Если лицо, его совершившее, не осознавало противоправного характера своих действий (бездействия) либо вредного характера последствий, возникших вследствие этих действий (бездействия), хотя должно было и могло это осознавать

Лицо, совершившее противоправное деяние умышленно или по неосторожности

Если лицо, его совершившее, осознавало противоправный характер своих действий (бездействия), желало либо сознательно допускало наступление вредных последствий таких действий (бездействия)

Определяется в зависимости от вины ее должностных лиц либо ее представителей, действия (бездействие) которых обусловили совершение данного налогового правонарушения

Налоговое правонарушение признаётся совершённым умышленно

Выберите...

Если лицо, его совершившее, не осознавало противоправного характера своих действий (бездействия) либо вредного характера последствий, возникших вследствие этих действий (бездействия), хотя должно было и могло это осознавать

Лицо, совершившее противоправное деяние умышленно или по неосторожности

Если лицо, его совершившее, осознавало противоправный характер своих действий (бездействия), желало либо сознательно допускало наступление вредных последствий таких действий (бездействия)

Определяется в зависимости от вины ее должностных лиц либо ее представителей, действия (бездействие) которых обусловили совершение данного налогового правонарушения

Налоговое правонарушение признаётся совершённым по неосторожности

Выберите...

Если лицо, его совершившее, не осознавало противоправного характера своих действий (бездействия) либо вредного характера последствий, возникших вследствие этих действий (бездействия), хотя должно было и могло это осознавать

Лицо, совершившее противоправное деяние умышленно или по неосторожности

Если лицо, его совершившее, осознавало противоправный характер своих действий (бездействия), желало либо сознательно допускало наступление вредных последствий таких действий (бездействия)

Определяется в зависимости от вины ее должностных лиц либо ее представителей, действия (бездействие) которых обусловили совершение данного налогового правонарушения

·        Если лицо, его совершившее, не осознавало противоправного характера своих действий (бездействия) либо вредного характера последствий, возникших вследствие этих действий (бездействия), хотя должно было и могло это осознавать

·        Лицо, совершившее противоправное деяние умышленно или по неосторожности

·        Если лицо, его совершившее, осознавало противоправный характер своих действий (бездействия), желало либо сознательно допускало наступление вредных последствий таких действий (бездействия)

·        Определяется в зависимости от вины ее должностных лиц либо ее представителей, действия (бездействие) которых обусловили совершение данного налогового правонарушения

Сопоставьте предметы налоговых правонарушений со статьями НК РФ, которыми они предусмотрены.

Статья 123 НК РФ

Выберите...

Доходы и расходы объектов налогообложения

Суммы налогов, сборов

Уведомления о контролируемых сделках

Налоговая декларация

Статья 119 НК РФ

Выберите...

Доходы и расходы объектов налогообложения

Суммы налогов, сборов

Уведомления о контролируемых сделках

Налоговая декларация

Статья 120 НК РФ

Выберите...

Доходы и расходы объектов налогообложения

Суммы налогов, сборов

Уведомления о контролируемых сделках

Налоговая декларация

Статья 129.4 НК РФ

Выберите...

Доходы и расходы объектов налогообложения

Суммы налогов, сборов

Уведомления о контролируемых сделках

Налоговая декларация

·        Доходы и расходы объектов налогообложения

·        Суммы налогов, сборов

·        Уведомления о контролируемых сделках

·        Налоговая декларация

В соответствии со статьей 128 НК РФ, неявка либо уклонение от явки без уважительных причин лица, вызываемого по делу о налоговом правонарушении в качестве свидетеля, влечет взыскание штрафа. Проанализируйте состав правонарушения, предусмотренный статьей 128 НК РФ, и укажите характеристики, которые относятся к данному составу.

Выберите один или несколько ответов:

Совершается как путем действия, так и путем бездействия

Совершается только посредством бездействия

Объект правонарушения – отношения, обеспечивающие налоговое расследование

Правонарушитель – любое физическое лицо

Сопоставьте элементы умысла и неосторожности с их характеристиками.

Интеллектуальный элемент умысла

Выберите...

Лицо осознавало противоправный характер своих действий (бездействия)

Лицо не осознавало противоправного характера своих действий (бездействия) либо вредного характера последствий

Лицо допускало наступление вредных последствий

Лицо желало наступления вредных последствий

Интеллектуальный элемент неосторожности

Выберите...

Лицо осознавало противоправный характер своих действий (бездействия)

Лицо не осознавало противоправного характера своих действий (бездействия) либо вредного характера последствий

Лицо допускало наступление вредных последствий

Лицо желало наступления вредных последствий

Волевой элемент прямого умысла

Выберите...

Лицо осознавало противоправный характер своих действий (бездействия)

Лицо не осознавало противоправного характера своих действий (бездействия) либо вредного характера последствий

Лицо допускало наступление вредных последствий

Лицо желало наступления вредных последствий

Волевой элемент косвенного умысла

Выберите...

Лицо осознавало противоправный характер своих действий (бездействия)

Лицо не осознавало противоправного характера своих действий (бездействия) либо вредного характера последствий

Лицо допускало наступление вредных последствий

Лицо желало наступления вредных последствий

·        Лицо осознавало противоправный характер своих действий (бездействия)

·        Лицо не осознавало противоправного характера своих действий (бездействия) либо вредного характера последствий

·        Лицо допускало наступление вредных последствий

·        Лицо желало наступления вредных последствий

В соответствии со статьей 120 НК РФ, грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи, влечет взыскание штрафа. Проанализируйте статью 120 НК РФ и сопоставьте элементы (признаки) состава правонарушения с их характеристиками.

Субъект

Выберите...

Грубое нарушение правил учета

Один налоговый период

Доходы, расходы и (или) объекты налогообложения

Налогоплательщик

Предмет правонарушения

Выберите...

Грубое нарушение правил учета

Один налоговый период

Доходы, расходы и (или) объекты налогообложения

Налогоплательщик

Время совершения налогового правонарушения

Выберите...

Грубое нарушение правил учета

Один налоговый период

Доходы, расходы и (или) объекты налогообложения

Налогоплательщик

Объективная сторона

Выберите...

Грубое нарушение правил учета

Один налоговый период

Доходы, расходы и (или) объекты налогообложения

Налогоплательщик

·        Грубое нарушение правил учета

·        Один налоговый период

·        Доходы, расходы и (или) объекты налогообложения

·        Налогоплательщик

В соответствии со статьей 129.2 НК РФ, нарушение установленного Налоговым кодексом РФ порядка регистрации в налоговом органе объекта налогообложения налогом на игорный бизнес либо порядка регистрации изменений количества объектов налогообложения влечет взыскание штрафа в трехкратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленной для соответствующего объекта налогообложения. Те же деяния, совершённые более одного раза, влекут взыскание штрафа в шестикратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленной для соответствующего объекта налогообложения. Проанализируйте состав налогового правонарушения, предусмотренный статьей 129.2 НК РФ, и укажите характеристики, которые относятся к данному составу.

Выберите один или несколько ответов:

Состав правонарушения квалифицированный

Состав правонарушения альтернативный

Состав правонарушения безальтернативный

Состав правонарушения формальный

Укажите последовательность понятий в порядке сокращения объема их содержания.

Налоговая ответственность

Ответ 1

Выберите...

5

1

2

4

3

Социальная ответственность

Ответ 2

Выберите...

5

1

2

4

3

Финансовая ответственность

Ответ 3

Выберите...

5

1

2

4

3

Юридическая ответственность

Ответ 4

Выберите...

5

1

2

4

3

Ответственность за уклонение от уплаты налогов

Ответ 5

Выберите...

5

1

2

4

3

Сопоставьте виды составов налоговых правонарушений с их характеристиками.

Неявка либо уклонение от явки без уважительных причин лица, вызываемого по делу о налоговом правонарушении в качестве свидетеля

Выберите...

Безальтернативный и формальный состав налогового правонарушения

Альтернативный состав налогового правонарушения

Квалифицированный состав налогового правонарушения

Альтернативный и материальный состав налогового правонарушения

Сообщение участником консолидированной группы налогоплательщиков ответственному участнику этой группы недостоверных данных (несообщение данных), приведшее к неуплате или неполной уплате налога на прибыль организаций

Выберите...

Безальтернативный и формальный состав налогового правонарушения

Альтернативный состав налогового правонарушения

Квалифицированный состав налогового правонарушения

Альтернативный и материальный состав налогового правонарушения

Представление налоговым агентом налоговому органу документов, предусмотренных Налоговым кодексом РФ, содержащих недостоверные сведения

Выберите...

Безальтернативный и формальный состав налогового правонарушения

Альтернативный состав налогового правонарушения

Квалифицированный состав налогового правонарушения

Альтернативный и материальный состав налогового правонарушения

Те же деяния, совершённые умышленно

Выберите...

Безальтернативный и формальный состав налогового правонарушения

Альтернативный состав налогового правонарушения

Квалифицированный состав налогового правонарушения

Альтернативный и материальный состав налогового правонарушения

·        Безальтернативный и формальный состав налогового правонарушения

·        Альтернативный состав налогового правонарушения

·        Квалифицированный состав налогового правонарушения

·        Альтернативный и материальный состав налогового правонарушения

Законодательная формулировка «должно было и могло осознавать» характеризует

Выберите один ответ:

волевой элемент неосторожности

интеллектуальный элемент неосторожности

волевой элемент умысла

интеллектуальный элемент умысла

В соответствии со статьей 120 НК РФ, грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного пунктом 2 настоящей статьи, влечет взыскание штрафа. Проанализируйте статью 120 НК РФ и сопоставьте элементы (признаки) состава правонарушения с их характеристиками.

Объективная сторона

Выберите...

Налогоплательщик

Грубое нарушение правил учета

Доходы, расходы и (или) объекты налогообложения

Один налоговый период

Предмет правонарушения

Выберите...

Налогоплательщик

Грубое нарушение правил учета

Доходы, расходы и (или) объекты налогообложения

Один налоговый период

Субъект

Выберите...

Налогоплательщик

Грубое нарушение правил учета

Доходы, расходы и (или) объекты налогообложения

Один налоговый период

Время совершения налогового правонарушения

Выберите...

Налогоплательщик

Грубое нарушение правил учета

Доходы, расходы и (или) объекты налогообложения

Один налоговый период

·        Налогоплательщик

·        Грубое нарушение правил учета

·        Доходы, расходы и (или) объекты налогообложения

·        Один налоговый период

Сопоставьте элементы состава налогового правонарушения с их характеристиками.

Субъект налогового правонарушения

Выберите...

Декларация

Налогоплательщик

Нарушение законодательства о налогах и сборах

Общественные отношения

Объективная сторона

Выберите...

Декларация

Налогоплательщик

Нарушение законодательства о налогах и сборах

Общественные отношения

Предмет налогового правонарушения

Выберите...

Декларация

Налогоплательщик

Нарушение законодательства о налогах и сборах

Общественные отношения

Объект налогового правонарушения

Выберите...

Декларация

Налогоплательщик

Нарушение законодательства о налогах и сборах

Общественные отношения

·        Декларация

·        Налогоплательщик

·        Нарушение законодательства о налогах и сборах

·        Общественные отношения

В соответствии со статьей 116 НК РФ, нарушение налогоплательщиком установленного срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом РФ, влечет взыскание штрафа. Проанализируйте пункт 1 статьи 116 НК РФ и сопоставьте элементы (признаки) состава налогового правонарушения с их характеристиками.

Предмет правонарушения

Выберите...

Заявление

Налогоплательщик

Бездействие

Срок подачи заявления

Субъект

Выберите...

Заявление

Налогоплательщик

Бездействие

Срок подачи заявления

Время совершения правонарушения

Выберите...

Заявление

Налогоплательщик

Бездействие

Срок подачи заявления

Объективная сторона

Выберите...

Заявление

Налогоплательщик

Бездействие

Срок подачи заявления

·        Заявление

·        Налогоплательщик

·        Бездействие

·        Срок подачи заявления

В соответствии со статьей 116 НК РФ, ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом РФ, влечет взыскание штрафа. Проанализируйте пункт 2 статьи 116 НК РФ и сопоставьте элементы (признаки) состава налогового правонарушения с их характеристиками.

Объект

Выберите...

Отношения, обеспечивающие своевременный учет налогоплательщика

Организация, индивидуальный предприниматель

Ведение деятельности без постановки на учет в налоговом органе

Выражается только в форме действия

Субъект

Выберите...

Отношения, обеспечивающие своевременный учет налогоплательщика

Организация, индивидуальный предприниматель

Ведение деятельности без постановки на учет в налоговом органе

Выражается только в форме действия

Деяние

Выберите...

Отношения, обеспечивающие своевременный учет налогоплательщика

Организация, индивидуальный предприниматель

Ведение деятельности без постановки на учет в налоговом органе

Выражается только в форме действия

Объективная сторона

Выберите...

Отношения, обеспечивающие своевременный учет налогоплательщика

Организация, индивидуальный предприниматель

Ведение деятельности без постановки на учет в налоговом органе

Выражается только в форме действия

·        Отношения, обеспечивающие своевременный учет налогоплательщика

·        Организация, индивидуальный предприниматель

·        Ведение деятельности без постановки на учет в налоговом органе

·        Выражается только в форме действия

Сопоставьте предметы налоговых правонарушений со статьями НК РФ, которыми они предусмотрены.

Статья 119 НК РФ

Выберите...

Уведомления о контролируемых сделках

Налоговая декларация

Суммы налогов, сборов

Доходы и расходы объектов налогообложения

Статья 120 НК РФ

Выберите...

Уведомления о контролируемых сделках

Налоговая декларация

Суммы налогов, сборов

Доходы и расходы объектов налогообложения

Статья 123 НК РФ

Выберите...

Уведомления о контролируемых сделках

Налоговая декларация

Суммы налогов, сборов

Доходы и расходы объектов налогообложения

Статья 129.4 НК РФ

Выберите...

Уведомления о контролируемых сделках

Налоговая декларация

Суммы налогов, сборов

Доходы и расходы объектов налогообложения

·        Уведомления о контролируемых сделках

·        Налоговая декларация

·        Суммы налогов, сборов

·        Доходы и расходы объектов налогообложения

В соответствии со статьей 119 НК РФ, непредставление управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества в налоговый орган по месту учета в установленный законодательством о налогах и сборах срок влечет взыскание штрафа. Проанализируйте правонарушение, предусмотренное п. 2 статьи 119, и сопоставьте элементы (признаки) состава правонарушения с их характеристиками.

Предмет правонарушения

Выберите...

Место учета

Расчет финансового результата инвестиционного товарищества

Управляющий товарищ

Непредставление

Субъект правонарушения

Выберите...

Место учета

Расчет финансового результата инвестиционного товарищества

Управляющий товарищ

Непредставление

Объективная сторона

Выберите...

Место учета

Расчет финансового результата инвестиционного товарищества

Управляющий товарищ

Непредставление

Место совершения налогового правонарушения

Выберите...

Место учета

Расчет финансового результата инвестиционного товарищества

Управляющий товарищ

Непредставление

·        Место учета

·        Расчет финансового результата инвестиционного товарищества

·        Управляющий товарищ

·        Непредставление

В соответствии со статьей 123 НК РФ, неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный Налоговым кодексом РФ срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом, влечет взыскание штрафа. Проанализируйте статью 123 НК РФ и укажите характеристики, которые относятся к данному составу.

Выберите один или несколько ответов:

Совершается путем бездействия

Совершается путем действия

Предмет правонарушения – суммы налога

Объект – отношения налогового контроля

В соответствии со статьей 116 НК РФ, нарушение налогоплательщиком установленного срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом РФ, влечет взыскание штрафа. Проанализируйте пункт 1 статьи 116 НК РФ и укажите характеристики, которые относятся к данному составу.

Выберите один или несколько ответов:

Состав правонарушения формальный

Состав правонарушения материальный

Имеет значение время совершения правонарушения

Совершается как умышленно, так и по неосторожности

В соответствии со статьей 119 НК РФ, непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа. Проанализируйте пункт 1 статьи 119 НК РФ и сопоставьте элементы (признаки) состава налогового правонарушения с их характеристиками.

Предмет правонарушения

Выберите...

Срок подачи налоговой декларации

Общественные отношения, обеспечивающие представление налоговой декларации

Налоговая декларация

Непредставление

Объект правонарушения

Выберите...

Срок подачи налоговой декларации

Общественные отношения, обеспечивающие представление налоговой декларации

Налоговая декларация

Непредставление

Объективная сторона

Выберите...

Срок подачи налоговой декларации

Общественные отношения, обеспечивающие представление налоговой декларации

Налоговая декларация

Непредставление

Время

Выберите...

Срок подачи налоговой декларации

Общественные отношения, обеспечивающие представление налоговой декларации

Налоговая декларация

Непредставление

·        Срок подачи налоговой декларации

·        Общественные отношения, обеспечивающие представление налоговой декларации

·        Налоговая декларация

·        Непредставление

Укажите альтернативные действия, которые предусмотрены статьей 123 НК РФ.

Выберите один или несколько ответов:

Неправомерное неудержание

Неправомерное неперечисление

Неполное удержание

Правомерное неудержание

В соответствии со статьей 129.2 НК РФ, нарушение установленного Налоговым кодексом РФ порядка регистрации в налоговом органе объекта налогообложения налогом на игорный бизнес либо порядка регистрации изменений количества объектов налогообложения влечет взыскание штрафа в трехкратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленной для соответствующего объекта налогообложения. Те же деяния, совершённые более одного раза, влекут взыскание штрафа в шестикратном размере ставки налога на игорный бизнес, установленной для соответствующего объекта налогообложения. Проанализируйте состав налогового правонарушения, предусмотренный статьей 129.2 НК РФ, и укажите характеристики, которые относятся к данному составу.

Выберите один или несколько ответов:

Состав правонарушения квалифицированный

Состав правонарушения альтернативный

Состав правонарушения безальтернативный

Состав правонарушения формальный

Проанализируйте статью 122 НК РФ. В пункте 2 данной статьи содержится

Выберите один ответ:

квалифицированный состав правонарушения

основной состав данного правонарушения

самостоятельный состав правонарушения

особо квалифицированный состав правонарушения

В соответствии со статьей 126.1 НК РФ, представление налоговым агентом налоговому органу документов, предусмотренных Налоговым кодексом РФ, содержащих недостоверные сведения, влечет взыскание штрафа. Проанализируйте статью 126.1 НК РФ и укажите характеристики, которые относятся к данному составу.

Выберите один или несколько ответов:

Состав правонарушения формальный

Состав правонарушения материальный

Состав правонарушения альтернативный

Наличие специального субъекта

Проанализируйте статью 116 НК РФ. В пункте 2 данной статьи предусмотрен

Выберите один ответ:

основной состав налогового правонарушения

квалифицированный состав налогового правонарушения

альтернативный состав налогового правонарушения

самостоятельный состав налогового правонарушения

Пункт 2 статьи 129 НК РФ предусматривает ответственность за дачу экспертом заведомо ложного заключения или осуществление переводчиком заведомо ложного перевода и влечет взыскание штрафа. Проанализируйте пункт 2 статьи 129 НК РФ и укажите характеристики, которые относятся к данному составу налогового правонарушения.

Выберите один или несколько ответов:

Состав правонарушения формальный

Наличие специального предмета правонарушения

Состав альтернативный

Состав безальтернативный

Проанализируйте статью 123 НК РФ и укажите номер статьи, в которой сформулирован специальный состав налогового правонарушения по отношению к статье 123 Налогового кодекса.

Выберите один ответ:

129.3

122

129

126

Укажите характеристики, которые относятся к правонарушению, предусмотренному статьей 120 НК РФ.

Выберите один или несколько ответов:

Совершается как в форме действия, так и в форме бездействия

Понятие грубого нарушения не раскрывается

Состав сформулирован по типу отсылочного

Перечень грубых нарушений является открытым

Проанализируйте состав налогового правонарушения, предусмотренный пунктом 1 статьи 129 НК РФ «Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки». Сопоставьте элементы (признаки) состава с их характеристиками.

Объект

Выберите...

Специальный

Отказ от участия

Отношения, обеспечивающие налоговое расследование

Не имеет значения наступление последствий

Объективная сторона

Выберите...

Специальный

Отказ от участия

Отношения, обеспечивающие налоговое расследование

Не имеет значения наступление последствий

Субъект

Выберите...

Специальный

Отказ от участия

Отношения, обеспечивающие налоговое расследование

Не имеет значения наступление последствий

Формальный состав

Выберите...

Специальный

Отказ от участия

Отношения, обеспечивающие налоговое расследование

Не имеет значения наступление последствий

·        Специальный

·        Отказ от участия

·        Отношения, обеспечивающие налоговое расследование

·        Не имеет значения наступление последствий

Проанализируйте состав налогового правонарушения, предусмотренный статьей 116 НК РФ, и укажите характеристики, которые к нему относятся.

Выберите один или несколько ответов:

Состав правонарушения формальный

Состав правонарушения материальный

Имеет значение срок

Совершается путем бездействия