Анализ финансовой устойчивости коммерческих банков

Период изготовления: июнь 2022 года.

Объект исследования - АО «Россельхозбанк» (г. Москва). 

Проведен анализ финансового состояния за 2018-2020 годы.

Сделана оценка финансовой устойчивости.

Указаны пути совершенствования управления финансовыми ресурсам.

Цель исследования - разработка мероприятий для повышения финансовой устойчивости кредитной организации на основе анализа финансового состояния коммерческого банка, выявить проблемы и предложить пути их решения.

Для достижения поставленной цели следует решить следующие задачи:

- изучить теоретические основы финансового состояния кредитного учреждения;

- проанализировать и дать оценку финансового состояния кредитного учреждения;

- выявить проблемы финансовой устойчивости банка и разработать мероприятия для решения этих проблем.

Предметом исследования выступает совокупность критериев и показателей, которые характеризуют финансовую устойчивость кредитного учреждения.

Объектом исследования является Акционерное Общество «Россельхозбанк». Основные методы исследования: горизонтальный и вертикальный анализ; сравнительный анализ; метод классификации; графический анализ, коэффициентный метод.

Степень разработанности темы. Вопросы управления финансовой устойчивостью кредитной организации были изложены в работах ведущих российских и зарубежных экономистов.

Лaврушин О.И. полагает, что проблема сущности финансовой устойчивости кредитного учреждения осталась открытой. Изучение внешних и внутренних факторов желателен для модернизации теоретико-методологических основ управления финансовой устойчивостью банковской организации.

Практическая значимость проявляется в том, что результаты исследования можно применить в деятельности кредитных учреждений.

Эмпирической базой исследования послужили нормативные акты, Постановления и Указы, Письма Центрального Банка Российской Федерации, монографии, научная литература, труды отечественных и зарубежных ученых, а также публикации специалистов, в которых затрагиваются вопросы, касающиеся финансовой устойчивости кредитного учреждения.

Источником информации для практического анализа послужила финансовая отчётность АО «Россельхозбанк» за 2018- 2020 гг.

Содержание выпускной квалификационной работы включает в себя введение, три главы, заключение, список использованной литературы и приложения. В первой главе работы рассматриваются теоретические основы анализа и обеспечения финансовой устойчивости кредитного учреждения, а также исследованы основные методы и показатели оценки устойчивости банка. Во второй главе исследования производится анализ финансового состояния на примере АО «Россельхозбанк». Приведена общая характеристика АО «Россельхозбанк» и оценка его финансовой устойчивости. В заключительной главе данной работы разработаны мероприятия, которые направлены на улучшение финансовой устойчивости АО «Россельхозбанк».

Работа была успешно сдана - заказчик претензий не имел.

Готовые работы я могу оперативно проверить на оригинальность по Antiplagiat .ru и сообщить Вам результат.

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА…………………………..…7

1.1 Финансовая устойчивость кредитной организации: показатели, методы оценки и факторы, определяющие ее динамику……………………………….7

1.2. Управление финансовой устойчивостью коммерческого банка в современных условиях………………………………………………………..…18

ГЛАВА 2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА (НА ПРИМЕРЕ АО «Россельхозбанк»)………………………………24

2.1. Организационно-экономическая характеристика АО «Россельхозбанк»..24

2.2. Финансово-экономический анализ показателей банковской деятельности АО «Россельхозбанк»……………………………………………………………31

2.3. Оценка финансовой устойчивости АО «Россельхозбанк»…………….….41

ГЛАВА 3 ПУТИ ПОВЫШЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ БАНКА…….51

3.1. Совершенствования управления финансовыми ресурсами………………51

3.2. Управление затратами как элемент финансовой устойчивости…………57

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….62

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………………………………………………………

1. Гражданский кодекс Российской Федерации // СПС «Гарант» Федеральный закон РФ «О Центральном банке Российской Федерации» (Банке России) №86-ФЗ от 10 июля 2002г. (с изменениями и дополнениями от 10 января, 23 декабря 2003г.; от 29 июня, 29, июля, 23, декабря 2004г.; от 18 июня, 18 июля 2005 г.) // СПС «Гарант». 

2. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990г. №395-I (с изменениями и дополнениями от 13 декабря 1991г.; 24 июня 1992г.; 3 февраля 1996г.; от 31 июля 1998г.; 8 июля 1999г.; 19 июня, 7 августа 2001г.; 21 марта 2002г.; 30 июня, 8, 23 декабря 2003г; 29 июня, 29 июля, 2 ноября, 29, 30 декабря 2004г; 21 июля 2005г; от 2 февраля 2006г.) // СПС «Гарант».

Учебные и научные издания

3. Аганбегян А.Г. Шесть шагов, необходимых для возобновления социально-экономического роста и преодоления стагнации, рецессии и стагфляции // Деньги и кредит. 2015. № 2. С. 7-13.

4. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: учебник для вузов / Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, Н.А. Савинская. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 592 с.

5. Бердникова, Л.Ф. Финансовый анализ: понятие и основные методы [Текст]: учебник / С.П. Альдебенева - М.: Инфра-М, 2015. - 338 с.

6. Бойко, С.В., Куницына, Н.Н. Оценка и управление финансовой устойчивостью коммерческих банков.— Ставрополь: СКИ Мысль, 2011.— 254 с.

7. Боннер Е.А. Банковское кредитование- М.: Гордец, 2017. - 352 с.

8. Гейвандов Я.А. Государственное регулирование банковской деятельности в условиях федеративного устройства современной России // Россия и ее субъекты : право и политика. - 2017. - № 1. - С. 52 - 62.

9. Глущенко, М. Е. Анализ деятельности коммерческого банка : учебное пособие / М. Е. Глущенко, Н. М. Калинина, Е. В. Храпова. — Омск : Омский государственный технический университет, 2019. — 181 c. — ISBN 978-5-8149-2859-7. — Текст : электронный // Цифровой образовательный ресурс IPR SMART : [сайт]. — URL: https://www.iprbookshop.ru/115397.html (дата обращения: 02.04.2022).

10. Дубова С.Е. Анализ рискообразующих факторов в системе управления рисками// ЭКО. 2017.- №7

11. Исхакова, З. Р., Маймур, Т. Д. Современные подходы к анализу финансово – хозяйственной деятельности организации / З.Р. Исхакова, Т.Д. Маймур // Молодой ученый. – 2019. – №1. – С. 371– 375.

Материалы периодической печати

12. Миронов В.Ю. Государственное регулирование банковской деятельности (финансово-правовой) аспект // Ленинградский юридический журнал. - № 3. – 2018. – С. 114 – 121.

13. Мочалина О.С. Особенности реализации системы риск-менеджмента в коммерческих банках Российской Федерации / О.С. Мочалина, А.П. Бондарь, А.С. Федишина // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. – 2017. – № 2. − С. 82-94.

14. Об оценке экономического положения банков [Электронный ресурс]: указание ЦБ РФ от 30.04.2008 г. №2005-У. Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».

15. Организация деятельности коммерческого банка : учебное пособие / Е. М. Джурбина, С. Е. Грицай, В. П. Юрина, Е. В. Пирская. — Ставрополь : Северо-Кавказский федеральный университет, 2015. — 178 c. — Текст : электронный // Цифровой образовательный ресурс IPR SMART : [сайт]. — URL: https://www.iprbookshop.ru/62970.html (дата обращения: 02.04.2022).

16. Пономарева Н.А Финансовая устойчивость банка, методы ее оценки и способы повышения // Наука, образование, общество: тенденции и перспективы развития: Сборник материалов III Международной научно-практической конференции в 2 т. Т.2 / редкол.: О. Н. Широков. — Чебоксары: ЦНС «Интерактив плюс». — 2016. — № 2 (8). — С. 166–169.

17. Рубцова В. Л. Проблемы финансовой устойчивости коммерческих банков Российской Федерации // Молодой ученый. 2018. №47. С. 280-284.

18. Сафрончук, М.В. Банковское дело. Розничный бизнес: Учебное пособие / М.В. Сафрончук. - М.: КноРус, 2018. - 367]

19. Синиченко, О. А. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка : учебное пособие / О. А. Синиченко. — Таганрог : Таганрогский институт управления и экономики, 2018. — 156 c. — Текст : электронный // Цифровой образовательный ресурс IPR SMART : [сайт]. — URL: https://www.iprbookshop.ru/108073.html (дата обращения: 02.04.2022).

20. Софронова В.В. Финансовая устойчивость банка: учебное пособие. Н.Новгород: Издательство ФГОУ ВПО «ВГАВТ», 2015. – 120 с.

21. Управление финансами банков: учебное пособие / С. А. Байзулаев, Р. М. Лигидов, Р. М. Азаматова [и др.]. — Нальчик : Кабардино-Балкарский государственный университет им. Х.М. Бербекова, 2019. — 135 c. — Текст : электронный // Цифровой образовательный ресурс IPR SMART : [сайт]. — URL: https://www.iprbookshop.ru/110231.html (дата обращения: 24.04.2022). — Режим доступа: для авторизир. пользователей

22. Чеботарева, Г. С. Организация деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Г. С. Чеботарева; под редакцией Л. А. Медведевой. — Екатеринбург : Издательство Уральского университета, 2018. — 120 c. — ISBN 978-5-7996-2302-9. — Текст : электронный // Цифровой образовательный ресурс IPR SMART : [сайт]. — URL: https://www.iprbookshop.ru/106472.html (дата обращения: 01.04.2022).

23. Шитов, В. Н. Банковское дело : учебное пособие / В. Н. Шитов. — Ульяновск : Ульяновский государственный технический университет, 2022. — 127 c. — ISBN 978-5-9795-2202-9. — Текст : электронный // Цифровой образовательный ресурс IPR SMART : [сайт]. — URL: https://www.iprbookshop.ru/121264.html (дата обращения: 01.04.2022).

24. Щурина, С. В. Финансовая устойчивость компании: проблемы и решения [Текст] / С. В. Щурина, М. В. Михайлова - Финансы и кредит, 2016. – № 42. – С. 43–60.

25. Юркина А.В. Механизм государственного регулирования банковской деятельности // Экономика и социум. - № 6 (19). – 2019. – С. 16.

Материалы базового предприятия

26. Годовой отчет ОАО «Россельхозбанк» за 2018-2020 гг. 

27. Годовые бухгалтерские балансы АО «Россельхозбанк» за 2018-2020 гг. 

28. Стратегия развития АО «Россельхзбанк» на период до 2020 года. 

29. Устав ОАО «Россельхозбанк»

Интернет ресурсы

30. НБКИ: с начала 2020 года банками было выдано около 8 млн. кредитных карт https://www.nbki.ru/company/news/?id=231167 (дата обращение 02.05.2022 г.)

31. Официальный сайт ОАО «Россельхозбанк» // www.rshb.ru Перечень банков, соответствующих критериям статьи 8 Федерального закона от 29.12.2012 № 275-ФЗ «О государственном оборонном заказе». – Режим доступа: URL: http://www.cbr.ru/credit/fzlist/fz275list-20160101.xls 

32. Презентация для инвесторов АО «Россельхозбанк», – Режим доступа: URL: http://www.Сbank.ru/investors/ 

33. Рейтинг «ИНТЕРФАКС-100. Банки России. Основные показатели деятельности» - Режим доступа: URL: http://www.finmarket.ru/database/rankings/ 

34. Россельхозбанк запустил сервис проверки контрагентов «Светофор» . Режим доступа: URL: https://bankir.ru/novosti/20190124/ rosselkhozbank-zapustilservis-proverki-kontragentov-svetofor-10153940