Банковский менеджмент

2.2 Расчетно–аналитическая часть

Оценка кредитоспособности заемщика на основе системы

финансовых показателей

  Кредитоспособность заемщика означает способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Способность к возврату долга связывается с моральными качествами клиента, его искусством и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения.

При анализе кредитоспособности клиента банк руководствуется следующими основными факторами: дееспособностью заемщика, репутацией заемщика, наличием капитала, наличием обеспечения, состоянием экономической конъюнктуры.

При выполнении контрольной работы предлагается оценивать кредитоспособность заемщика в 2 этапа:

1 Определение кредитного рейтинга заемщика.

2 Анализ основных финансовых показателей деятельности организации.

Для оценки кредитного рейтинга заявителя используются следующие показатели:

- денежный  поток  и  прогнозируемый   денежный  поток,   позволяющие   оценить   текущую   и   будущую платежеспособность заемщика и возможность возврата суммы кредита и процентов по нему;

-коэффициент  прогноза  банкротств,  с  помощью  которого  возможна  предварительная  оценка  финансовой устойчивости заемщика;

- коэффициент собственности, характеризующий уровень достаточности собственного капитала заемщика;

- ликвидационная стоимость - показатель, с помощью которого можно предварительно оценить уровень ликвидности заемщика;

- рамбурсная способность - показатель, свидетельствующий о том, какую часть выручки от реализации заемщик вынужден отвлекать на возмещение текущей кредиторской задолженности, т.е. дает предварительную оценку эффективности использования заемных средств.

В качестве объекта изучения и анализа выбрано АО «РАДИОЗАВОД». 

2.2.1 Определение кредитного рейтинга заемщика

Анализ начнем с определения прогнозируемого денежного потока для 5 года (по данным трех предшествующих лет) (табл. 2.1).

 Таблица 2.1 – Определение прогнозируемого денежного потока