Составить бюджет продаж, бюджет производства, бюджет прямых материальных расходов, бюджет прямой оплаты труда, бюджет общепроизводственных расходов, бюджет коммерческих расходов, бюджет управленческих расходов, бюджет денежных средств, бюджет прибыли
Задание.
Предприятие по плану должно реализовать продукции в объеме (см. таблицу №4). Цена единицы изделия – 1700 рублей. Счета к получению на 31 декабря предыдущего года составили 2400000 рублей. Поток платежей за продукцию распределяется по таблице №5.
Запас готовой продукции на конец квартала составляет 10% от объема продаж в следующем квартале. На конец года запас готовой продукции на складе должен составить не менее 500 штук.
На производство единицы изделия требуется 11 кг сырья. Стоимость сырья за 1 кг 25 рублей. Запас материалов на конец квартала составляет 15% от расхода материалов в производстве в следующем квартале. На конец года запас материалов на складе должен составить 10000 кг. Оплата за сырье осуществляется в рассрочку по условиям таблицы №6. На начало года счета к оплате за материалы 220000 рублей.
Трудоемкость единицы изделия составляет 3 часа. Часовая тарифная ставка 90 рублей в час. Оплата труда осуществляется без задержек.
Постоянная составляющая общепроизводственных расходов ежеквартально составляет 100000 рублей, в том числе ежеквартальные амортизационные отчисления 30000 рублей. Ставка переменной составляющей общепроизводственных расходов 20руб/час.
Ставка переменных коммерческих расходов составляет: по комиссионным – 3%, доставка транспортом – 1%, премиальные выплаты – 1%. Постоянная составляющая коммерческих расходов – 20000 рублей ежеквартально, в том числе зарплата работников, занимающихся сбытом 15000 рублей, реклама – 5000 рублей.
Зарплата управленческого звена – 25000 рублей ежеквартально, канцтовары – 2000 рублей ежеквартально. Командировочные расходы – 5000 рублей ежеквартально. Амортизация административного помещения ежеквартально – 15000 рублей.
Составить бюджет продаж, бюджет производства, бюджет прямых материальных расходов, бюджет прямой оплаты труда, бюджет общепроизводственных расходов, бюджет коммерческих расходов, бюджет управленческих расходов, бюджет денежных средств, бюджет прибыли и убытков.
ВВЕДЕНИЕ 2
1. Бюджет продаж 4
2. Бюджет производства 5
3. Бюджет прямых материальных расходов 6
5. Бюджет общепроизводственных расходов 9
6. Бюджет коммерческих расходов 10
7. Бюджет управленческих расходов 11
8. Бюджет движения денежных средств 11
9. Бюджет прибыли и убытков 13
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 14
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 15
1. Минько Э.В. Методы прогнозирования и исследования операций [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Минько Э.В., Минько А.Э.— Электрон. текстовые данные. — М.: Финансы и статистика, 2012.— 480 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/18821. — ЭБС «IPRbooks», по паролю
2. Молокова Е.И. Планирование деятельности предприятия [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Молокова Е.И., Коваленко Н.П. — Электрон. текстовые данные. — Саратов: Вузовское образование, 2013. — 196 c. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/11394. — ЭБС «IPRbooks», по паролю
3. Савкина Р.В. Планирование на предприятии [Электронный ресурс]: учебник для бакалавров/ Савкина Р.В. — Электрон. текстовые данные.— М.: Дашков и К, 2014. — 320 c. — Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/24805. — ЭБС «IPRbooks», по паролю
Интернет-ресурсы
2. http://library.tsu.tula.ru/ellibraries/all_news.htm
3. www.gks.ru / Федеральная служба государственной статистики/
4. www.minfin.ru / Министерство финансов РФ
5. www.minpromtorg.gov.ru / Министерство промышленности и торговли РФ/
6. www.rbc.ru / РосБизнесКонсалтинг/
