Ответы на тесты / РОСДИСТАНТ / Налоги и налогообложение / 70 вопросов / Тесты 1-6

В файле собраны ответы к тестам из курса РОСДИСТАНТ / Налоги и налогообложение.

После покупки Вы получите файл, где будет 70 вопросов с ответами.

Верный ответ выделен по тексту.

В демо-файлах представлен пример, как выделены ответы.

Все набрано в Word, можно искать с помощью поиска.

Ниже список вопросов, которые представлены в файле.

Промежуточный тест 1

Вопрос 1

Предприятие Х получило безвозмездно автомобиль от некоммерческой организации. Рыночная стоимость автомобиля – 300 000 рублей. По данным налогового учета у передающей стороны остаточная стоимость автомобиля равна 420 000 рублей. В налоговом учете предприятия Х в состав внереализационных доходов будет включено

Выберите один ответ:

300 000 рублей

420 000 рублей

500 000 рублей

620 000 рублей

Вопрос 2

Предоставление отдельным категориям налогоплательщиков, предусмотренных законодательством, преимуществ по сравнению с другими плательщиками налогов, сборов и пошлин называют

Выберите один ответ:

источником налога

налоговой льготой

налоговым окладом

ставкой налога

Вопрос 3

Выручка предприятия за 2014 год (в том числе НДС) составила 3 900 000 рублей, в том числе: в 1-м квартале – 500 000 рублей; во 2-м квартале – 1 200 000 рублей; в 3-м квартале – 1 100 000 рублей; в 4-м квартале – 1 100 000 рублей. За первое полугодие 2015 года предприятие получило выручку (в том числе НДС) в сумме 2 242 000 рублей, в том числе: в 1-м квартале – 708 000 рублей; во 2-м квартале – 1 534 000 рублей. Предприятие уплачивает НДС по ставке 18 %. Сможет ли предприятие применять кассовый метод во втором квартале 2015 года? Напишите: сможет или не сможет.

Вопрос 4

Организация не доплатила сумму налога на прибыль – 120 000 рублей. Срок уплаты – 28.04.202х г., ошибка обнаружена, и доплата произведена 12.06.202х г. Нужно рассчитать сумму пеней за недоплату налога на дату обнаружения ошибки (ставка ЦБ – 6 %).

Выберите один ответ:

1950

1392

2340

4680

Вопрос 5

В феврале 2020 года предприятие приобрело автомобиль. Первоначальная стоимость автомобиля за вычетом единовременного списания – 360 000 рублей. Срок полезного использования автомобиля – 48 месяцев. Применяется нелинейный метод начисления амортизации. Амортизация за первый месяц составит

Выберите один ответ:

20 160 рублей

22 170 рублей

15 012 рублей

19 031 рубль

Вопрос 6

Выручка предприятия за 2018 год (в том числе НДС) составила 3 900 000 рублей, в том числе: в 1-м квартале – 500 000 рублей; во 2-м квартале – 1 200 000 рублей; в 3-м квартале – 1 100 000 рублей; в 4-м квартале – 1 100 000 рублей. Предприятие уплачивало НДС по ставке 18 %. Среднеквартальная выручка (без НДС) за 2018 год составит

Выберите один ответ:

975 000 рублей

849 600 рублей

700 000 рублей

649 600 рублей

Вопрос 7

Расходы, связанные с оформлением заграничных паспортов для поездки в загранкомандировку работников предприятия, при исчислении налога на прибыль относятся 

Выберите один ответ:

к расходам, не учитываемым в целях налогообложения

к расходам, связанным с производством и реализацией

к внереализационным расходам

к расходам, учитываемым в целях налогообложения

Вопрос 8

Организация получила выручку от продажи за отчетный период в размере 12,6 млн рублей без НДС. Себестоимость продаж составила 9,4 млн рублей. Прочие доходы равны 1,4 млн рублей. Прочие расходы составляют 0,8 млн рублей. Определите налог на прибыль к уплате в региональный бюджет в 2020 году.

Выберите один ответ:

646 тысяч рублей

2,38 млн рублей

544 тысячи рублей

760 тысяч рублей

Вопрос 9

При пропорциональном методе налогообложения

Выберите один ответ:

для каждого плательщика установлена равная сумма налога

для каждого плательщика установлена равная ставка налога

с ростом налоговой базы налоговые ставки возрастают

с ростом налоговой базы налоговые ставки снижаются

Вопрос 10

В НК РФ устанавливается, что за каждый день просрочки, если она составляет менее 30 дней, уплаты налога с на¬логоплательщика взимается пеня в размере ... ставки рефинансирования Центральным банком Российской Федерации от суммы просроченной задолженности.

Выберите один ответ:

1/300

1/150

1/200

1/30

Вопрос 11

Использование налогов в качестве встроенного стабилизатора экономики способствует

Выберите один ответ:

сглаживанию колебаний экономического цикла

увеличению доходов бюджета

сокращению расходов бюджета

снижению налогового бремени

Вопрос 12

В каком порядке исчисляются пени за просрочку уплаты налога или неполную уплату налога при количестве дней такой просрочки, равном 50?

Выберите один ответ:

1/300 • Ставка рефинансирования • Кол-во календарных дней просрочки (30) • Сумма задолженности + 1/150 • Ставка рефинансирования • Кол-во календарных дней просрочки (20) • Сумма задолженности

1/300 • Ставка рефинансирования • Кол-во календарных дней просрочки (50) • Сумма задолженности

1/150 • Ставка рефинансирования • Кол-во календарных дней просрочки (50) • Сумма задолженности

1/300 • Ставка рефинансирования • Кол-во календарных дней просрочки (20) • Сумма задолженности + 1/150 • Ставка рефинансирования • Кол-во календарных дней просрочки (30) • Сумма задолженности

Вопрос 13

В январе текущего года предприятие приобрело новое оборудование для производства. Амортизация будет начисляться

Выберите один ответ:

с января текущего года

с февраля текущего года

с апреля текущего года

с марта текущего года

Вопрос 14

Технические приемы внесения налогоплательщиком или его агентом суммы налога в соответствующий бюджет или государственный внебюджетный фонд – это

Выберите один ответ:

порядок уплаты налогов и сборов

порядок начисления налогов и сборов

порядок зачета налогов и сборов

порядок возврата налогов и сборов

Вопрос 15

В январе 2018 года предприятие приобрело новое оборудование стоимостью 236 000 рублей (в том числе НДС 36 000 рублей), оборудование входит в четвертую амортизационную группу. В феврале предприятие имеет право списать в расходы 30 % первоначальной стоимости. Амортизируемая стоимость оборудования в этом случае составит

Выберите один ответ:

140 000 рублей

60 000 рублей

70 800 рублей

165 200 рублей

Вопрос 16

В феврале текущего года предприятие Х отгрузило предприятию У партию товаров по договору купли-продажи. Цена товаров согласно договору составляет 120 000 рублей. Оплату за товары предприятие У перечислило в мае текущего года. Если предприятие Х признает выручку по методу начисления для расчета налога на прибыль, то выручку от реализации в налоговом учете нужно отразить

Выберите один ответ:

в феврале текущего года

в мае текущего года

в марте текущего года

в апреле текущего года

Вопрос 17

Налог по расчету за первый квартал уплачен 5 мая. Последний день, разрешенный для уплаты – 20 апреля. Пени будут начисляться в размере 1/300 на сумму налога по действующей ставке Центрального банка РФ за каждый день просрочки, начиная

Выберите один ответ:

с 21 апреля и по 5 мая

с 20 апреля и по 5 мая

с 21 апреля и по 4 мая

с 1 января и по 5 мая

Вопрос 18

В марте 2021 года налоговая инспекция № 40 города Москвы, в которой состоит на учете ООО «Солнце», провела выездную проверку ООО по всем налогам за 2019 и 2018 годы.

Выберите один или несколько ответов:

В 2021 году налоговая инспекция имеет право провести еще одну выездную налоговую проверку ООО «Солнце»

Налоговая инспекция не имеет права снова проверять данные по налогообложению за 2018 и 2019 годы

Налоговая инспекция может охватить проверкой только 2017 год

В 2021 году налоговая инспекция не имеет права провести еще одну выездную налоговую проверку ООО «Солнце»

Вопрос 19

Налогу на добавленную стоимость с 2019 года характерны такие налоговые ставки, как

Выберите один или несколько ответов:

0 %

10 %

20 %

18 %

35 %

Вопрос 20

Предприятие в 2019 году продало продукцию на сумму 12 500 тыс. рублей, в том числе НДС – 20 %. Должно ли оно уплатить НДС в бюджет? Если да, то какую сумму налога оно должно заплатить в бюджет?

Выберите один ответ:

Нет, такой обязанности не возникает

Да, 2 083 333 рубля

Да, 2 500 000 рублей

Да, 1 906 780 рублей

Промежуточный тест 2

Вопрос 1

Предприятие розничной торговли в 2020 году закупило товар по ценам поставщика с НДС на сумму 400 тыс. рублей, реализовало их за 500 тыс. рублей, в том числе НДС. Как найти сумму НДС, начисленную с выручки?

Выберите один ответ:

500 • 20 / 120

500 • 20 / 100

(500 – 400) • 18 / 100

(500 – 400) • 18 • 100

Вопрос 2

Организация реализовала товар на 600 000 рублей (в том числе НДС), получила аванс на 60 000 рублей. Укажите способ определения НДС, который организация должна перечислить в бюджет в текущем месяце.

Выберите один ответ:

600 000 • 18 / 100

60 000 • 20 / 100

660 000 • 20 / 120

660 000 • 18 • 118

Вопрос 3

Стеклозавод за квартал отгрузил продукции другим предприятиям в свободных ценах на 320 тыс. рублей, продал своим работникам на 14 тыс. рублей, отпустил в счет погашения долга по зарплате своим работникам на 82 тыс. рублей. Налоговая база по НДС составляет

Выберите один ответ:

416 тыс. рублей

334 тыс. рублей

320 тыс. рублей

500 тыс. рублей

Вопрос 4

Сумма превышения налоговых вычетов над суммой акциза, исчисленного исходя из налоговой базы по итогам налогового периода, ... .

Выберите один или несколько ответов:

направляется в отчетном периоде и в течение трех налоговых периодов, следующих за ним, на исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов, пени, погашение недоимки, сумм налоговых санкций, подлежащих зачислению в тот же бюджет

направляется на исполнение обязанностей по уплате акциза в течение календарного года, в котором получено такое превышение

подлежит возврату налогоплательщику по его заявлению в течение 30 дней после окончания налогового периода, в котором получено такое превышение

возврату не подлежит

Вопрос 5

Предприятие приобрело оборудование в январе за 1416 тыс. рублей, в том числе НДС. Оборудование поставлено на учет в апреле. Сумма НДС, которая может быть принята как налоговый вычет в 1 квартале, ... .

Выберите один ответ:

составляет 216 тыс. рублей

не принимается к вычету

составляет 108 тыс. рублей

составляет 150 тыс. рублей

Вопрос 6

При соблюдении каких условий суммы акциза, предъявленные продавцом покупателю подакцизных товаров, могут быть приняты покупателем к налоговому вычету?

Выберите один или несколько ответов:

Приобретенные подакцизные товары используются покупателем в качестве основного сырья для производства других подакцизных товаров

Ставки акциза на приобретенные товары и товары, произведенные из этого подакцизного сырья, определены на одинаковую единицу измерения налоговой базы

Суммы акциза по приобретенному сырью были фактически уплачены

Налогоплательщик представил в налоговый орган письменное заявление на право налогового вычета

Вопрос 7

Предприятие розничной торговли, работающей на ЕНВД, приобрело в январе товары на сумму 15 000 рублей, в том числе НДС. Сумма НДС, которая будет принята как налоговый вычет по данной операции, составляет

Выберите один ответ:

2700 рублей

2288,14 рублей

500 рублей

0 рублей

Вопрос 8

Какие операции признаются объектом обложения акцизами? 

Выберите один или несколько ответов:

Реализация на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров

Передача на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров в качестве натуральной оплаты труда

Передача произведенных подакцизных товаров в структуре организации для производства других подакцизных товаров

Передача произведенных подакцизных товаров в структуре организации для производства неподакцизных товаров

Вопрос 9

Ставкой НДС, равной 10 %, облагаются

Выберите один или несколько ответов:

экспортируемые товары

книжная продукция и периодика (за исключением рекламной и эротической)

медицинские товары

работы, услуги

Промежуточный тест 3

Вопрос 1

В 2019 году гражданин продал квартиру, приобретенную в 2017 году за 900 000 рублей. Квартира была продана за 1 600 000 рублей. Облагаемый доход составит

Выберите один ответ:

600 000 рублей

500 000 рублей

700 000 рублей

300 000 рублей

Вопрос 2

Совокупный облагаемый доход гражданина в текущем году (до использования им социальных вычетов) составил 100 000 рублей. В течение года гражданин перевел 30 000 рублей на счет детского благотворительного фонда, а также закупил и передал игрушки и книги детскому дому на сумму 40 000 рублей. Максимальный вычет на благотворительные цели составляет

Выберите один ответ:

25 000 рублей

30 000 рублей

70 000 рублей

50 000 рублей

Вопрос 3

Заработная плата гражданина, работника ООО «Заря», за январь текущего года составила 100 000 рублей, в этом же месяце начислена материальная помощь в размере 5000 рублей. Сумма начисленного НДФЛ равна

Выберите один ответ:

13 650 рублей

13 130 рублей

13 520 рублей

13 000 рублей

Вопрос 4

Если налогоплательщик заплатил за свое обучение 80 000 рублей, а также заплатил 50 000 рублей взносов по договору о добровольном пенсионном страховании, то он может использовать оба вычета, но так, чтобы в сумме они не превысили

Выберите один ответ:

120 000 рублей

100 000 рублей

130 000 рублей

230 000 рублей

Вопрос 5

Совокупный облагаемый доход гражданина в текущем году (до использования им социальных вычетов) составил 100 000 рублей. В течение года гражданин перевел 30 000 рублей на счет детского благотворительного фонда, а также закупил и передал игрушки и книги детскому дому на сумму 40 000 рублей. Облагаемый доход после вычета составит

Выберите один ответ:

75 000 рублей

25 000 рублей

30 000 рублей

70 000 рублей

Вопрос 6

Зарплата гражданина составляет 30 000 рублей в месяц. У гражданина имеется сын-школьник (возраст 12 лет) и дочь – студентка дневного отделения ТГУ (возраст 20 лет). Совокупный облагаемый доход гражданина составит ... рублей.

Вопрос 7

В 2019 году гражданин продал гараж, купленный в 2017 году за 300 000 рублей. Гараж был продан за 400 000 рублей. Облагаемый доход составит

Выберите один ответ:

100 000 рублей

150 000 рублей

250 000 рублей

350 000 рублей

Вопрос 8

Заработная плата гражданина, работника ООО «Заря», за январь текущего года составила 100 000 рублей, в этом же месяце начислена премия 5000 рублей, начислены суточные в размере 700 рублей за 1 день командировки. Сумма начисленного НДФЛ равна

Выберите один ответ:

13 650 рублей

13 130 рублей

13 741 рубль

13 000 рублей

Промежуточный тест 4

Вопрос 1

Рассчитайте транспортный налог за 2019 год в Самарской области, если известно, что мощность автомобиля составляет 215 л. с., год выпуска – 2013 год. Сумма налога составит

Выберите один ответ:

2760 рублей

16 125 рублей

8600 рублей

18 750 рублей

Вопрос 2

Каким образом осуществляется исчисление транспортного налога налогоплательщиками-организациями?

Выберите один ответ:

Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно

Налогоплательщикам-организациям исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу налоговые органы

Налогоплательщикам-организациям исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу органы внутренних дел, в частности – ГИБДД

Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно, или им исчисляют сумму налога налоговые органы, это зависит от законодательства региона, в котором зарегистрирован налогоплательщик

Вопрос 3

Объектом обложения УСН может являться

Выберите один ответ:

базовая доходность

доход или доход, уменьшенный на величину расходов

стоимость имущества

предполагаемая сумма прибыли

среднесписочная численность работников

Вопрос 4

Менять объект налогообложения при УСН

Выберите один ответ:

можно не чаще, чем один раз в три года

нельзя в течение года, но можно с 1 января следующего года

можно не чаще, чем один раз в пять лет

запрещено

Вопрос 5

Административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них являются объектом налогообложения

Выберите один ответ:

по налогу на имущество организаций по кадастровой стоимости

по налогу на имущество организаций по остаточной стоимости

по НДС

по УСН

Вопрос 6

Транспортный налог – это

Выберите один ответ:

налог, взимаемый с владельцев зарегистрированных транспортных средств

налоги и сборы, устанавливаемые Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательные к уплате на всей территории Российской Федерации

налоги и сборы, зачисляемые в доход местных органов государственной власти и государственного управления

налог с организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса

Вопрос 7

В отношении налога на имущество организаций с 2019 года

Выберите один ответ:

земельные участки организаций включены в объекты налогообложения

движимое имущество организаций больше не является объектом налогообложения

ставка налога увеличена до 10 %

к плательщикам налога отнесены ИП

Вопрос 8

Что признается объектом налогообложения налогом на имущество организаций для российских организаций?

Выберите один ответ:

Недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе организации в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета

Движимое и недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета

Только движимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета

Только имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета

Вопрос 9

К судебным государственным пошлинам относят

Выберите один или несколько ответов:

запросы, ходатайства и жалобы, подаваемые в Конституционный Суд РФ

исковые и иные заявления и жалобы, подаваемые в арбитражные суды

исковые и иные заявления и жалобы, подаваемые в суды общей юрисдикции и мировым судьям

осуществление федерального пробирного надзора

Вопрос 10

Налог на добычу полезных ископаемых уплачивается

Выберите один или несколько ответов:

организациями

физическими лицами

индивидуальными предпринимателями

только иностранными организациями

Вопрос 11

В состав доходов при расчете единого налога при УСН включаются

Выберите один или несколько ответов:

доходы от реализации товаров и имущественных прав (в том числе авансы, полученные в счет будущих поста¬вок)

внереализационные доходы

расходы на приобретение основных средств и нематериальных активов

расходы на ремонт основных средств (в том числе арен¬дованных)

материальные расходы

Вопрос 12

К какому виду налогов относится налог на имущество организации?

Выберите один ответ:

К местным

К региональным

К федеральным

К государственным

Вопрос 13

К региональным налогам в РФ относятся

Выберите один или несколько ответов:

акцизы

транспортный налог

налог на доходы физических лиц

налог на имущество организаций

налог на добычу полезных ископаемых

Вопрос 14

Каков порядок исчисления водного налога?

Выберите один ответ:

Сумма налога по итогам каждого налогового периода исчисляется как разница налоговой базы и соответствующей ей налоговой ставки

Сумма налога по итогам каждого налогового периода исчисляется как произведение налоговой базы и соответствующей ей налоговой ставки

Водный налог не исчисляется

Сумма налога по итогам каждого налогового периода исчисляется как сумма налоговой базы и соответствующей ей налоговой ставки

Вопрос 15

Для перехода на упрощенную систему налогообложения имеются ограничения

Выберите один или несколько ответов:

по учредителям

по стоимости основных средств

по численности работников

по площади помещения

Вопрос 16

Государственная пошлина не уплачивается плательщиком

Выберите один ответ:

в случае внесения изменений в выданный документ, направленный на исправление ошибок, допущенных по вине органа и (или) должностного лица, осуществившего выдачу документа, при совершении этим органом и (или) должностным лицом юридически значимого действия

при подаче исковых заявлений, а также административных исковых заявлений

в случае внесения изменений в выданный документ, направленный на исправление ошибок, допущенных по вине плательщика

при подаче исковых заявлений о разделе имущества, находящегося в общей собственности

Вопрос 17

Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются «доходы» при выручке 10 000 000 рублей и затратах 8 000 000 рублей, составит

Выберите один ответ:

60 000 рублей

320 000 рублей

600 000 рублей

500 000 рублей

120 000 рублей

Вопрос 18

Состав расходов, уменьшающих налоговую базу при рас¬чете единого налога, установлен в ст. 346.16 НК РФ. К ним относятся

Выберите один или несколько ответов:

расходы на оплату труда и начисленные страховые взно¬сы в Пенсионный фонд РФ

суммы НДС по приобретенным товарам (работам, ус¬лугам)

проценты по кредитам и займам, а также расходы, свя¬занные с оплатой банковских услуг

доходы от реализации товаров и имущественных прав (в том числе авансы, полученные в счет будущих поста¬вок)

внереализационные доходы

Вопрос 19

Укажите преимущества объекта «доходы» при УСН.

Выберите один или несколько ответов:

Единый налог можно уменьшить на убыток прошлых лет

Налоговую базу можно уменьшить на расходы

Единый налог можно уменьшить на торговый сбор

Меньшая ставка налога

При убытках нужно платить минимальный налог

Вопрос 20

Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются «доходы – расходы» при выручке 10 000 000 рублей и затратах 9 500 000 рублей, составит

Выберите один ответ:

85 000 рублей

500 000 рублей

75 000 рублей

140 000 рублей

Промежуточный тест 5

Вопрос 1

Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 НК РФ, на праве

Выберите один или несколько ответов:

собственности

аренды

постоянного (бессрочного) пользования

пожизненного наследуемого владения

пользования

Вопрос 2

Начиная с 2021 года (за налоговый период 2020 года и последующие налоговые периоды) налогоплательщики-организации налоговые декларации по земельному налогу

Выберите один ответ:

не предоставляют

предоставляют до 1 марта

предоставляют до 1 февраля

предоставляют только в электронном виде

Вопрос 3

Плательщиками земельного налога являются

Выберите один или несколько ответов:

юридические лица, которые обладают земельными участками, являющимися объектами обложения, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения

физические лица, которые обладают земельными участками, являющимися объектами обложения, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения

физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного срочного пользования или переданных им по договору аренды

организации в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного срочного пользования или переданных им по договору аренды

Вопрос 4

Какая стоимость земельного участка является налоговой базой по земельному налогу?

Выберите один ответ:

Кадастровая

Рыночная

Остаточная

Нормативная

Вопрос 5

Начиная с уплаты налога за налоговый период 2020 года земельный налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее

Выберите один ответ:

1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом

последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом

28 числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом

Промежуточный тест 6

Вопрос 1

В феврале 2020 года в организации начислена заработная плата сотрудникам за отчетный период в сумме 250 тыс. рублей. Трем сотрудникам впервые за год выдана материальная помощь по 4 тыс. рублей на каждого. Четвертому сотруднику на день рождения выдан подарок стоимостью 1 тыс. рублей. Начислены расходы по договору ГПХ на выполнение разовых консалтинговых услуг физическому лицу, не работающему в этой организации, в размере 100 тыс. рублей. Определите общую сумму страховых взносов, подлежащих оплате за этот период (если ставки страховых взносов в ПФР составляют 22 %, ФФОМС – 5,1 %, ФСС – 2,9 %).

Выберите один ответ:

102 100 рублей

105 000 рублей

108 900 рублей

91 300 рублей

Вопрос 2

В организации начислена заработная плата сотрудникам за отчетный период в сумме 200 тыс. рублей. Трем сотрудникам впервые за год выдана материальная помощь по 4 тыс. рублей на каждого. Четвертому сотруднику на день рождения выдан подарок стоимостью 3 тыс. рублей. Начислены расходы по договору ГПХ на выполнение разовых консалтинговых услуг физическому лицу, не работающему в этой организации, в размере 90 тыс. рублей. Определите общую сумму страховых взносов, подлежащих оплате за этот период (если ставки страховых взносов в ПФР составляют 22 %, ФФОМС – 5,1 %, ФСС – 2,9 %).

Выберите один ответ:

84 390 рублей

60 000 рублей

19 800 рублей

87 000 рублей

89 100 рублей

Вопрос 3

Индивидуальный предприниматель получил доход 2750 тысяч рублей за 2020 год. Какую сумму страховых взносов он должен заплатить?

Выберите один ответ:

65 374 рубля

32 448 рублей

29 354 рубля

27 500 рублей

68 374 рубля

Вопрос 4

В организации начислена заработная плата сотрудникам за отчетный период в сумме 250 тыс. рублей. Трем сотрудникам впервые за год выдана материальная помощь по 4 тыс. рублей на каждого. Четвертому сотруднику впервые за год выдана материальная помощь в размере 15 тыс. рублей. Определите общую сумму страховых взносов, подлежащих оплате за этот период (если ставки страховых взносов в ПФР составляют 22 %, ФФОМС – 5,1 %, ФСС – 2,9 %).

Выберите один ответ:

75 000 рублей

78 300 рублей

79 500 рублей

80 700 рублей

Вопрос 5

Облагаются страховыми взносами

Выберите один или несколько ответов:

заработная плата

суммы материальной помощи, превысившие в год 4000 рублей на одного сотрудника

больничные

подарки сотрудникам к праздникам, оформленные по договору дарения

дивиденды

премии

отпускные

Вопрос 6

Решите задачу. В сентябре 2020 года сотруднику ООО начислена заработная плата в размере 76 тыс. рублей. Доход сотрудника с января 2020 года по конец августа 2020 года – 912 тыс. рублей. Необходимо исчислить сумму страховых взносов за сентябрь 2020 года по обязательному пенсионному страхованию. Примите во внимание факт того, что доход за сентябрь превышает размер федерального МРОТ, а также величину предельного дохода.

Выберите один ответ:

7600 рублей

6387 рублей

9055,6 рублей

16 720 рублей

Вопрос 7

Укажите суммы обязательных страховых взносов ИП «за себя», если его доход не превышает в год 300 тысяч рублей.

Выберите один ответ:

В ПФР – 32 448 рублей, в ФФОМС – 8426 рублей

В ПФР – 32 448 рублей, в ФФОМС – 8426 рублей, в ФСС – 4125 рублей

В ПФР – 40 874 рубля, в ФФОМС – 8426 рублей, в ФСС – 4125 рублей

В ФСС – 4125 рублей, в ФФОМС – 8426 рублей

В ПФР – 29 354 рубля, в ФФОМС – 6884 рубля

Вопрос 8

Решите задачу. Сотрудник работает внешним совместителем на ставке 0,2 от оклада. За октябрь 2020 года ему начислена заработная плата в размере 12 042 рубля. Определите сумму страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию. Примите во внимание размер федерального МРОТ.

Выберите один ответ:

2649,24 рублей

1204,2 рублей

3612,6 рублей

6021 рубль

Промежуточный тест 1

Вопрос 1

Предприятие Х получило безвозмездно автомобиль от некоммерческой организации. Рыночная стоимость автомобиля – 300 000 рублей. По данным налогового учета у передающей стороны остаточная стоимость автомобиля равна 420 000 рублей. В налоговом учете предприятия Х в состав внереализационных доходов будет включено

Выберите один ответ:

300 000 рублей

420 000 рублей

500 000 рублей

620 000 рублей

Вопрос 2

Предоставление отдельным категориям налогоплательщиков, предусмотренных законодательством, преимуществ по сравнению с другими плательщиками налогов, сборов и пошлин называют

Выберите один ответ:

источником налога

налоговой льготой

налоговым окладом

ставкой налога

Вопрос 3

Выручка предприятия за 2014 год (в том числе НДС) составила 3 900 000 рублей, в том числе: в 1-м квартале – 500 000 рублей; во 2-м квартале – 1 200 000 рублей; в 3-м квартале – 1 100 000 рублей; в 4-м квартале – 1 100 000 рублей. За первое полугодие 2015 года предприятие получило выручку (в том числе НДС) в сумме 2 242 000 рублей, в том числе: в 1-м квартале – 708 000 рублей; во 2-м квартале – 1 534 000 рублей. Предприятие уплачивает НДС по ставке 18 %. Сможет ли предприятие применять кассовый метод во втором квартале 2015 года? Напишите: сможет или не сможет.

Вопрос 4

Организация не доплатила сумму налога на прибыль – 120 000 рублей. Срок уплаты – 28.04.202х г., ошибка обнаружена, и доплата произведена 12.06.202х г. Нужно рассчитать сумму пеней за недоплату налога на дату обнаружения ошибки (ставка ЦБ – 6 %).

Выберите один ответ:

1950

1392

2340

4680

Вопрос 5

В феврале 2020 года предприятие приобрело автомобиль. Первоначальная стоимость автомобиля за вычетом единовременного списания – 360 000 рублей. Срок полезного использования автомобиля – 48 месяцев. Применяется нелинейный метод начисления амортизации. Амортизация за первый месяц составит

Выберите один ответ:

20 160 рублей

22 170 рублей

15 012 рублей

19 031 рубль

Вопрос 6

Выручка предприятия за 2018 год (в том числе НДС) составила 3 900 000 рублей, в том числе: в 1-м квартале – 500 000 рублей; во 2-м квартале – 1 200 000 рублей; в 3-м квартале – 1 100 000 рублей; в 4-м квартале – 1 100 000 рублей. Предприятие уплачивало НДС по ставке 18 %. Среднеквартальная выручка (без НДС) за 2018 год составит

Выберите один ответ:

975 000 рублей

849 600 рублей

700 000 рублей

649 600 рублей

Вопрос 7

Расходы, связанные с оформлением заграничных паспортов для поездки в загранкомандировку работников предприятия, при исчислении налога на прибыль относятся 

Выберите один ответ:

к расходам, не учитываемым в целях налогообложения

к расходам, связанным с производством и реализацией

к внереализационным расходам

к расходам, учитываемым в целях налогообложения

Вопрос 8

Организация получила выручку от продажи за отчетный период в размере 12,6 млн рублей без НДС. Себестоимость продаж составила 9,4 млн рублей. Прочие доходы равны 1,4 млн рублей. Прочие расходы составляют 0,8 млн рублей. Определите налог на прибыль к уплате в региональный бюджет в 2020 году.

Выберите один ответ:

646 тысяч рублей

2,38 млн рублей

544 тысячи рублей

760 тысяч рублей

Вопрос 9

При пропорциональном методе налогообложения

Выберите один ответ:

для каждого плательщика установлена равная сумма налога

для каждого плательщика установлена равная ставка налога

с ростом налоговой базы налоговые ставки возрастают

с ростом налоговой базы налоговые ставки снижаются

Вопрос 10

В НК РФ устанавливается, что за каждый день просрочки, если она составляет менее 30 дней, уплаты налога с на¬логоплательщика взимается пеня в размере ... ставки рефинансирования Центральным банком Российской Федерации от суммы просроченной задолженности.

Выберите один ответ:

1/300

1/150

1/200

1/30

Вопрос 11

Использование налогов в качестве встроенного стабилизатора экономики способствует

Выберите один ответ:

сглаживанию колебаний экономического цикла

увеличению доходов бюджета

сокращению расходов бюджета

снижению налогового бремени

Вопрос 12

В каком порядке исчисляются пени за просрочку уплаты налога или неполную уплату налога при количестве дней такой просрочки, равном 50?

Выберите один ответ:

1/300 • Ставка рефинансирования • Кол-во календарных дней просрочки (30) • Сумма задолженности + 1/150 • Ставка рефинансирования • Кол-во календарных дней просрочки (20) • Сумма задолженности

1/300 • Ставка рефинансирования • Кол-во календарных дней просрочки (50) • Сумма задолженности

1/150 • Ставка рефинансирования • Кол-во календарных дней просрочки (50) • Сумма задолженности

1/300 • Ставка рефинансирования • Кол-во календарных дней просрочки (20) • Сумма задолженности + 1/150 • Ставка рефинансирования • Кол-во календарных дней просрочки (30) • Сумма задолженности

Вопрос 13

В январе текущего года предприятие приобрело новое оборудование для производства. Амортизация будет начисляться

Выберите один ответ:

с января текущего года

с февраля текущего года

с апреля текущего года

с марта текущего года

Вопрос 14

Технические приемы внесения налогоплательщиком или его агентом суммы налога в соответствующий бюджет или государственный внебюджетный фонд – это

Выберите один ответ:

порядок уплаты налогов и сборов

порядок начисления налогов и сборов

порядок зачета налогов и сборов

порядок возврата налогов и сборов

Вопрос 15

В январе 2018 года предприятие приобрело новое оборудование стоимостью 236 000 рублей (в том числе НДС 36 000 рублей), оборудование входит в четвертую амортизационную группу. В феврале предприятие имеет право списать в расходы 30 % первоначальной стоимости. Амортизируемая стоимость оборудования в этом случае составит

Выберите один ответ:

140 000 рублей

60 000 рублей

70 800 рублей

165 200 рублей

Вопрос 16

В феврале текущего года предприятие Х отгрузило предприятию У партию товаров по договору купли-продажи. Цена товаров согласно договору составляет 120 000 рублей. Оплату за товары предприятие У перечислило в мае текущего года. Если предприятие Х признает выручку по методу начисления для расчета налога на прибыль, то выручку от реализации в налоговом учете нужно отразить

Выберите один ответ:

в феврале текущего года

в мае текущего года

в марте текущего года

в апреле текущего года

Вопрос 17

Налог по расчету за первый квартал уплачен 5 мая. Последний день, разрешенный для уплаты – 20 апреля. Пени будут начисляться в размере 1/300 на сумму налога по действующей ставке Центрального банка РФ за каждый день просрочки, начиная

Выберите один ответ:

с 21 апреля и по 5 мая

с 20 апреля и по 5 мая

с 21 апреля и по 4 мая

с 1 января и по 5 мая

Вопрос 18

В марте 2021 года налоговая инспекция № 40 города Москвы, в которой состоит на учете ООО «Солнце», провела выездную проверку ООО по всем налогам за 2019 и 2018 годы.

Выберите один или несколько ответов:

В 2021 году налоговая инспекция имеет право провести еще одну выездную налоговую проверку ООО «Солнце»

Налоговая инспекция не имеет права снова проверять данные по налогообложению за 2018 и 2019 годы

Налоговая инспекция может охватить проверкой только 2017 год

В 2021 году налоговая инспекция не имеет права провести еще одну выездную налоговую проверку ООО «Солнце»

Вопрос 19

Налогу на добавленную стоимость с 2019 года характерны такие налоговые ставки, как

Выберите один или несколько ответов:

0 %

10 %

20 %

18 %

35 %

Вопрос 20

Предприятие в 2019 году продало продукцию на сумму 12 500 тыс. рублей, в том числе НДС – 20 %. Должно ли оно уплатить НДС в бюджет? Если да, то какую сумму налога оно должно заплатить в бюджет?

Выберите один ответ:

Нет, такой обязанности не возникает

Да, 2 083 333 рубля

Да, 2 500 000 рублей

Да, 1 906 780 рублей

Промежуточный тест 2

Вопрос 1

Предприятие розничной торговли в 2020 году закупило товар по ценам поставщика с НДС на сумму 400 тыс. рублей, реализовало их за 500 тыс. рублей, в том числе НДС. Как найти сумму НДС, начисленную с выручки?

Выберите один ответ:

500 • 20 / 120

500 • 20 / 100

(500 – 400) • 18 / 100

(500 – 400) • 18 • 100

Вопрос 2

Организация реализовала товар на 600 000 рублей (в том числе НДС), получила аванс на 60 000 рублей. Укажите способ определения НДС, который организация должна перечислить в бюджет в текущем месяце.

Выберите один ответ:

600 000 • 18 / 100

60 000 • 20 / 100

660 000 • 20 / 120

660 000 • 18 • 118

Вопрос 3

Стеклозавод за квартал отгрузил продукции другим предприятиям в свободных ценах на 320 тыс. рублей, продал своим работникам на 14 тыс. рублей, отпустил в счет погашения долга по зарплате своим работникам на 82 тыс. рублей. Налоговая база по НДС составляет

Выберите один ответ:

416 тыс. рублей

334 тыс. рублей

320 тыс. рублей

500 тыс. рублей

Вопрос 4

Сумма превышения налоговых вычетов над суммой акциза, исчисленного исходя из налоговой базы по итогам налогового периода, ... .

Выберите один или несколько ответов:

направляется в отчетном периоде и в течение трех налоговых периодов, следующих за ним, на исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов, пени, погашение недоимки, сумм налоговых санкций, подлежащих зачислению в тот же бюджет

направляется на исполнение обязанностей по уплате акциза в течение календарного года, в котором получено такое превышение

подлежит возврату налогоплательщику по его заявлению в течение 30 дней после окончания налогового периода, в котором получено такое превышение

возврату не подлежит

Вопрос 5

Предприятие приобрело оборудование в январе за 1416 тыс. рублей, в том числе НДС. Оборудование поставлено на учет в апреле. Сумма НДС, которая может быть принята как налоговый вычет в 1 квартале, ... .

Выберите один ответ:

составляет 216 тыс. рублей

не принимается к вычету

составляет 108 тыс. рублей

составляет 150 тыс. рублей

Вопрос 6

При соблюдении каких условий суммы акциза, предъявленные продавцом покупателю подакцизных товаров, могут быть приняты покупателем к налоговому вычету?

Выберите один или несколько ответов:

Приобретенные подакцизные товары используются покупателем в качестве основного сырья для производства других подакцизных товаров

Ставки акциза на приобретенные товары и товары, произведенные из этого подакцизного сырья, определены на одинаковую единицу измерения налоговой базы

Суммы акциза по приобретенному сырью были фактически уплачены

Налогоплательщик представил в налоговый орган письменное заявление на право налогового вычета

Вопрос 7

Предприятие розничной торговли, работающей на ЕНВД, приобрело в январе товары на сумму 15 000 рублей, в том числе НДС. Сумма НДС, которая будет принята как налоговый вычет по данной операции, составляет

Выберите один ответ:

2700 рублей

2288,14 рублей

500 рублей

0 рублей

Вопрос 8

Какие операции признаются объектом обложения акцизами? 

Выберите один или несколько ответов:

Реализация на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров

Передача на территории РФ лицами произведенных ими подакцизных товаров в качестве натуральной оплаты труда

Передача произведенных подакцизных товаров в структуре организации для производства других подакцизных товаров

Передача произведенных подакцизных товаров в структуре организации для производства неподакцизных товаров

Вопрос 9

Ставкой НДС, равной 10 %, облагаются

Выберите один или несколько ответов:

экспортируемые товары

книжная продукция и периодика (за исключением рекламной и эротической)

медицинские товары

работы, услуги

Промежуточный тест 3

Вопрос 1

В 2019 году гражданин продал квартиру, приобретенную в 2017 году за 900 000 рублей. Квартира была продана за 1 600 000 рублей. Облагаемый доход составит

Выберите один ответ:

600 000 рублей

500 000 рублей

700 000 рублей

300 000 рублей

Вопрос 2

Совокупный облагаемый доход гражданина в текущем году (до использования им социальных вычетов) составил 100 000 рублей. В течение года гражданин перевел 30 000 рублей на счет детского благотворительного фонда, а также закупил и передал игрушки и книги детскому дому на сумму 40 000 рублей. Максимальный вычет на благотворительные цели составляет

Выберите один ответ:

25 000 рублей

30 000 рублей

70 000 рублей

50 000 рублей

Вопрос 3

Заработная плата гражданина, работника ООО «Заря», за январь текущего года составила 100 000 рублей, в этом же месяце начислена материальная помощь в размере 5000 рублей. Сумма начисленного НДФЛ равна

Выберите один ответ:

13 650 рублей

13 130 рублей

13 520 рублей

13 000 рублей

Вопрос 4

Если налогоплательщик заплатил за свое обучение 80 000 рублей, а также заплатил 50 000 рублей взносов по договору о добровольном пенсионном страховании, то он может использовать оба вычета, но так, чтобы в сумме они не превысили

Выберите один ответ:

120 000 рублей

100 000 рублей

130 000 рублей

230 000 рублей

Вопрос 5

Совокупный облагаемый доход гражданина в текущем году (до использования им социальных вычетов) составил 100 000 рублей. В течение года гражданин перевел 30 000 рублей на счет детского благотворительного фонда, а также закупил и передал игрушки и книги детскому дому на сумму 40 000 рублей. Облагаемый доход после вычета составит

Выберите один ответ:

75 000 рублей

25 000 рублей

30 000 рублей

70 000 рублей

Вопрос 6

Зарплата гражданина составляет 30 000 рублей в месяц. У гражданина имеется сын-школьник (возраст 12 лет) и дочь – студентка дневного отделения ТГУ (возраст 20 лет). Совокупный облагаемый доход гражданина составит ... рублей.

Вопрос 7

В 2019 году гражданин продал гараж, купленный в 2017 году за 300 000 рублей. Гараж был продан за 400 000 рублей. Облагаемый доход составит

Выберите один ответ:

100 000 рублей

150 000 рублей

250 000 рублей

350 000 рублей

Вопрос 8

Заработная плата гражданина, работника ООО «Заря», за январь текущего года составила 100 000 рублей, в этом же месяце начислена премия 5000 рублей, начислены суточные в размере 700 рублей за 1 день командировки. Сумма начисленного НДФЛ равна

Выберите один ответ:

13 650 рублей

13 130 рублей

13 741 рубль

13 000 рублей

Промежуточный тест 4

Вопрос 1

Рассчитайте транспортный налог за 2019 год в Самарской области, если известно, что мощность автомобиля составляет 215 л. с., год выпуска – 2013 год. Сумма налога составит

Выберите один ответ:

2760 рублей

16 125 рублей

8600 рублей

18 750 рублей

Вопрос 2

Каким образом осуществляется исчисление транспортного налога налогоплательщиками-организациями?

Выберите один ответ:

Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно

Налогоплательщикам-организациям исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу налоговые органы

Налогоплательщикам-организациям исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу органы внутренних дел, в частности – ГИБДД

Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно, или им исчисляют сумму налога налоговые органы, это зависит от законодательства региона, в котором зарегистрирован налогоплательщик

Вопрос 3

Объектом обложения УСН может являться

Выберите один ответ:

базовая доходность

доход или доход, уменьшенный на величину расходов

стоимость имущества

предполагаемая сумма прибыли

среднесписочная численность работников

Вопрос 4

Менять объект налогообложения при УСН

Выберите один ответ:

можно не чаще, чем один раз в три года

нельзя в течение года, но можно с 1 января следующего года

можно не чаще, чем один раз в пять лет

запрещено

Вопрос 5

Административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них являются объектом налогообложения

Выберите один ответ:

по налогу на имущество организаций по кадастровой стоимости

по налогу на имущество организаций по остаточной стоимости

по НДС

по УСН

Вопрос 6

Транспортный налог – это

Выберите один ответ:

налог, взимаемый с владельцев зарегистрированных транспортных средств

налоги и сборы, устанавливаемые Налоговым кодексом Российской Федерации и обязательные к уплате на всей территории Российской Федерации

налоги и сборы, зачисляемые в доход местных органов государственной власти и государственного управления

налог с организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса

Вопрос 7

В отношении налога на имущество организаций с 2019 года

Выберите один ответ:

земельные участки организаций включены в объекты налогообложения

движимое имущество организаций больше не является объектом налогообложения

ставка налога увеличена до 10 %

к плательщикам налога отнесены ИП

Вопрос 8

Что признается объектом налогообложения налогом на имущество организаций для российских организаций?

Выберите один ответ:

Недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе организации в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета

Движимое и недвижимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета

Только движимое имущество (в том числе имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению), учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета

Только имущество, переданное во временное владение, в пользование, распоряжение, доверительное управление, внесенное в совместную деятельность или полученное по концессионному соглашению, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения бухгалтерского учета

Вопрос 9

К судебным государственным пошлинам относят

Выберите один или несколько ответов:

запросы, ходатайства и жалобы, подаваемые в Конституционный Суд РФ

исковые и иные заявления и жалобы, подаваемые в арбитражные суды

исковые и иные заявления и жалобы, подаваемые в суды общей юрисдикции и мировым судьям

осуществление федерального пробирного надзора

Вопрос 10

Налог на добычу полезных ископаемых уплачивается

Выберите один или несколько ответов:

организациями

физическими лицами

индивидуальными предпринимателями

только иностранными организациями

Вопрос 11

В состав доходов при расчете единого налога при УСН включаются

Выберите один или несколько ответов:

доходы от реализации товаров и имущественных прав (в том числе авансы, полученные в счет будущих поста¬вок)

внереализационные доходы

расходы на приобретение основных средств и нематериальных активов

расходы на ремонт основных средств (в том числе арен¬дованных)

материальные расходы

Вопрос 12

К какому виду налогов относится налог на имущество организации?

Выберите один ответ:

К местным

К региональным

К федеральным

К государственным

Вопрос 13

К региональным налогам в РФ относятся

Выберите один или несколько ответов:

акцизы

транспортный налог

налог на доходы физических лиц

налог на имущество организаций

налог на добычу полезных ископаемых

Вопрос 14

Каков порядок исчисления водного налога?

Выберите один ответ:

Сумма налога по итогам каждого налогового периода исчисляется как разница налоговой базы и соответствующей ей налоговой ставки

Сумма налога по итогам каждого налогового периода исчисляется как произведение налоговой базы и соответствующей ей налоговой ставки

Водный налог не исчисляется

Сумма налога по итогам каждого налогового периода исчисляется как сумма налоговой базы и соответствующей ей налоговой ставки

Вопрос 15

Для перехода на упрощенную систему налогообложения имеются ограничения

Выберите один или несколько ответов:

по учредителям

по стоимости основных средств

по численности работников

по площади помещения

Вопрос 16

Государственная пошлина не уплачивается плательщиком

Выберите один ответ:

в случае внесения изменений в выданный документ, направленный на исправление ошибок, допущенных по вине органа и (или) должностного лица, осуществившего выдачу документа, при совершении этим органом и (или) должностным лицом юридически значимого действия

при подаче исковых заявлений, а также административных исковых заявлений

в случае внесения изменений в выданный документ, направленный на исправление ошибок, допущенных по вине плательщика

при подаче исковых заявлений о разделе имущества, находящегося в общей собственности

Вопрос 17

Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются «доходы» при выручке 10 000 000 рублей и затратах 8 000 000 рублей, составит

Выберите один ответ:

60 000 рублей

320 000 рублей

600 000 рублей

500 000 рублей

120 000 рублей

Вопрос 18

Состав расходов, уменьшающих налоговую базу при рас¬чете единого налога, установлен в ст. 346.16 НК РФ. К ним относятся

Выберите один или несколько ответов:

расходы на оплату труда и начисленные страховые взно¬сы в Пенсионный фонд РФ

суммы НДС по приобретенным товарам (работам, ус¬лугам)

проценты по кредитам и займам, а также расходы, свя¬занные с оплатой банковских услуг

доходы от реализации товаров и имущественных прав (в том числе авансы, полученные в счет будущих поста¬вок)

внереализационные доходы

Вопрос 19

Укажите преимущества объекта «доходы» при УСН.

Выберите один или несколько ответов:

Единый налог можно уменьшить на убыток прошлых лет

Налоговую базу можно уменьшить на расходы

Единый налог можно уменьшить на торговый сбор

Меньшая ставка налога

При убытках нужно платить минимальный налог

Вопрос 20

Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются «доходы – расходы» при выручке 10 000 000 рублей и затратах 9 500 000 рублей, составит

Выберите один ответ:

85 000 рублей

500 000 рублей

75 000 рублей

140 000 рублей

Промежуточный тест 5

Вопрос 1

Налогоплательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками, признаваемыми объектом налогообложения в соответствии со статьей 389 НК РФ, на праве

Выберите один или несколько ответов:

собственности

аренды

постоянного (бессрочного) пользования

пожизненного наследуемого владения

пользования

Вопрос 2

Начиная с 2021 года (за налоговый период 2020 года и последующие налоговые периоды) налогоплательщики-организации налоговые декларации по земельному налогу

Выберите один ответ:

не предоставляют

предоставляют до 1 марта

предоставляют до 1 февраля

предоставляют только в электронном виде

Вопрос 3

Плательщиками земельного налога являются

Выберите один или несколько ответов:

юридические лица, которые обладают земельными участками, являющимися объектами обложения, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения

физические лица, которые обладают земельными участками, являющимися объектами обложения, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения

физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного срочного пользования или переданных им по договору аренды

организации в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного срочного пользования или переданных им по договору аренды

Вопрос 4

Какая стоимость земельного участка является налоговой базой по земельному налогу?

Выберите один ответ:

Кадастровая

Рыночная

Остаточная

Нормативная

Вопрос 5

Начиная с уплаты налога за налоговый период 2020 года земельный налог подлежит уплате налогоплательщиками-организациями в срок не позднее

Выберите один ответ:

1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом

последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом

28 числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом

Промежуточный тест 6

Вопрос 1

В феврале 2020 года в организации начислена заработная плата сотрудникам за отчетный период в сумме 250 тыс. рублей. Трем сотрудникам впервые за год выдана материальная помощь по 4 тыс. рублей на каждого. Четвертому сотруднику на день рождения выдан подарок стоимостью 1 тыс. рублей. Начислены расходы по договору ГПХ на выполнение разовых консалтинговых услуг физическому лицу, не работающему в этой организации, в размере 100 тыс. рублей. Определите общую сумму страховых взносов, подлежащих оплате за этот период (если ставки страховых взносов в ПФР составляют 22 %, ФФОМС – 5,1 %, ФСС – 2,9 %).

Выберите один ответ:

102 100 рублей

105 000 рублей

108 900 рублей

91 300 рублей

Вопрос 2

В организации начислена заработная плата сотрудникам за отчетный период в сумме 200 тыс. рублей. Трем сотрудникам впервые за год выдана материальная помощь по 4 тыс. рублей на каждого. Четвертому сотруднику на день рождения выдан подарок стоимостью 3 тыс. рублей. Начислены расходы по договору ГПХ на выполнение разовых консалтинговых услуг физическому лицу, не работающему в этой организации, в размере 90 тыс. рублей. Определите общую сумму страховых взносов, подлежащих оплате за этот период (если ставки страховых взносов в ПФР составляют 22 %, ФФОМС – 5,1 %, ФСС – 2,9 %).

Выберите один ответ:

84 390 рублей

60 000 рублей

19 800 рублей

87 000 рублей

89 100 рублей

Вопрос 3

Индивидуальный предприниматель получил доход 2750 тысяч рублей за 2020 год. Какую сумму страховых взносов он должен заплатить?

Выберите один ответ:

65 374 рубля

32 448 рублей

29 354 рубля

27 500 рублей

68 374 рубля

Вопрос 4

В организации начислена заработная плата сотрудникам за отчетный период в сумме 250 тыс. рублей. Трем сотрудникам впервые за год выдана материальная помощь по 4 тыс. рублей на каждого. Четвертому сотруднику впервые за год выдана материальная помощь в размере 15 тыс. рублей. Определите общую сумму страховых взносов, подлежащих оплате за этот период (если ставки страховых взносов в ПФР составляют 22 %, ФФОМС – 5,1 %, ФСС – 2,9 %).

Выберите один ответ:

75 000 рублей

78 300 рублей

79 500 рублей

80 700 рублей

Вопрос 5

Облагаются страховыми взносами

Выберите один или несколько ответов:

заработная плата

суммы материальной помощи, превысившие в год 4000 рублей на одного сотрудника

больничные

подарки сотрудникам к праздникам, оформленные по договору дарения

дивиденды

премии

отпускные

Вопрос 6

Решите задачу. В сентябре 2020 года сотруднику ООО начислена заработная плата в размере 76 тыс. рублей. Доход сотрудника с января 2020 года по конец августа 2020 года – 912 тыс. рублей. Необходимо исчислить сумму страховых взносов за сентябрь 2020 года по обязательному пенсионному страхованию. Примите во внимание факт того, что доход за сентябрь превышает размер федерального МРОТ, а также величину предельного дохода.

Выберите один ответ:

7600 рублей

6387 рублей

9055,6 рублей

16 720 рублей

Вопрос 7

Укажите суммы обязательных страховых взносов ИП «за себя», если его доход не превышает в год 300 тысяч рублей.

Выберите один ответ:

В ПФР – 32 448 рублей, в ФФОМС – 8426 рублей

В ПФР – 32 448 рублей, в ФФОМС – 8426 рублей, в ФСС – 4125 рублей

В ПФР – 40 874 рубля, в ФФОМС – 8426 рублей, в ФСС – 4125 рублей

В ФСС – 4125 рублей, в ФФОМС – 8426 рублей

В ПФР – 29 354 рубля, в ФФОМС – 6884 рубля

Вопрос 8

Решите задачу. Сотрудник работает внешним совместителем на ставке 0,2 от оклада. За октябрь 2020 года ему начислена заработная плата в размере 12 042 рубля. Определите сумму страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию. Примите во внимание размер федерального МРОТ.

Выберите один ответ:

2649,24 рублей

1204,2 рублей

3612,6 рублей

6021 рубль