[НГУЭУ] Корпоративное налогообложение (контрольная, вариант 4)

НГУЭУ. Корпоративное налогообложение. Контрольная работа. Вариант 4. Объем работы - 7 страниц.

Для НГУЭУ имеются и другие готовые работы. Пишем уникальные работы под заказ. Помогаем с прохождением онлайн-тестов. Пишите, пожалуйста, в личку (Евгений).

Ситуационная (практическая) задача №1

Организация в налоговом периоде отгрузила продукцию покупателям на 1 298 000 руб. (в том числе НДС — 198 000 руб.), 50% которой была оплачена денежными средствами, а вторая половина обменена на сырье. Имущество признано равноценным, цена бартерной сделки составляет 649 000 руб. (в том числе НДС — 99 000 руб.) и соответствует рыночной цене. Себестоимость обмениваемой отгруженной продукции — 450 000 руб. Сырье получено и оприходовано. Организацией приобретены и оприходованы материалы на 472 000 руб. (в том числе НДС — 72 000 руб.), на партию материалов в сумме 118 000 руб. (в том числе НДС — 18 000 руб.) не получены счета-фактуры. Кроме того, организацией получен аванс в сумме 150 000 руб., списана дебиторская задолженность в связи с истечением срока давности за счет резерва по сомнительным долгам в размере 250 000 руб. Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Ситуационная (практическая) задача №2

ООО «Омега» — производитель прямогонного бензина в налоговом периоде предприняло следующее:

• произвело автомобильный бензин класса 2 и 20 т передало на давальческих началах другой организации (переработчику) для производства бензина класса 4;
• 50 т произведенного бензина класса 3 реализовало автозаправочной станции (АЗС);
• 5 т автомобильного бензина класса 3 оставило для собственных нужд.

Организация-переработчик передала собственнику (ООО «Омега») 25 т произведенного ею из давальческого сырья автомобильного бензина класса 4. Определите налоговые обязательства по акцизам у обеих сторон.

Тестовые задания

1. К местным налогам относится: 

А. налог на прибыль организаций

 Б. налог на имущество организаций

В. налог на имущество физических лиц

2. Право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС имеют:

А. только организации

Б. только индивидуальные предприниматели

В. как организации, так и индивидуальные предприниматели

3. Налоговая база по подакцизным товарам, ввозимым на территорию РФ, в отношении которых установлены адвалорные ставки, определяется как таможенная стоимость, увеличенная на сумму:

А. таможенной пошлины

Б. таможенной пошлины, таможенных сборов и НДС 

В. таможенной пошлины и НДС

4. Согласно главе 25 НК РФ амортизируемое имущество распределяется по амортизационным группам в соответствии:

А. с функциональным назначением 

Б. с первоначальной стоимостью

В. со сроками его полезного использования

5.За регистрацию актов гражданского состояния пошлина уплачивается: 

А. при выдаче свидетельства 

Б. при подаче заявления о регистрации актов

В. при выдаче свидетельства или при подаче заявления по желанию физического лица

6. Налоговая база по транспортному налогу в отношении транспортных средств, имеющих двигатели внутреннего сгорания, определяется как:

А. мощность двигателя в лошадиных силах 

Б. стоимость транспортного средства

В. количество транспортных средств

7. При расчете среднегодовой стоимости имущества учитывается стоимость: 

А. транспортных средств, зданий, материалов, товаров 

Б. транспортных средств, зданий, оборудования, материалов 

В. транспортных средств, зданий, оборудования

8. Если по каждому виду полученных плательщиком доходов установлены разные ставки, то налоговая база определяется:

А. по максимальной ставке 

Б. по средней ставке

В. по каждому виду доходов отдельно

9. Налоговая база по земельному налогу:

А. площадь земельного участка

Б. кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом обложения 

В. балансовая стоимость земельного участка

10. Полезными ископаемыми признаются:

А. продукция горнодобывающей промышленности, прошедшая обогащение

Б. продукция горнодобывающей промышленности и разработки карьеров, первая по своему качеству и соответствующая стандартам

В. минеральное сырье, прошедшее стадии обогащения и первичной обработки.